1退休保障计划博士主任 Nari Rhee 的证词加州大学伯克利分校劳动研究与教育中心美国参议院老龄问题特别委员会 2021 年 10 月 28 日早上好 ， 主席凯西 ， 排名成员斯科特和委员会成员。我是加州大学伯克利分校劳动研究和教育中心退休保障计划主任 Nari Rhee 。感谢您有这个机会出现在您面前。正如其他证人所证明的那样 ， 雇主赞助的退休制度存在很大的结构性差距。我想深入研究一下被遗漏的工人种类 ， 以及原因。除了社会保障之外，美国的退休制度从未被设计为包括某些工作和雇佣关系 ： 低工资工作，兼职工作，高流动率工作，私人家庭就业和低收入部门的自营职业。有色人种工人受到由此产生的覆盖率差异的影响不成比例。同样重要的是要认识到，大部分护理人员 - 主要由女性组成 - 被排除在外，无论是家庭雇用的保姆和家庭护理工作者，还是作为小企业经营的家庭育儿提供者。展望未来 ， 我们需要一种整体的政策方法来确保所有工人的真正财务安全 - 一种包括工资政策 ， 社会保障改革 ， 税收政策和全民退休储蓄体系的方法。1.当前由雇主赞助的退休储蓄系统使许多工人望而却步 ， 这对有色人种的影响不成比例。理想情况下，接近 100 ％ 的工作应包括退休计划，无论兼职 / 全职身份，职业，行业或公司规模如何。所有工人都应该在他们赚钱的整个过程中参与退休计划，无论种族、性别或工资水平如何，无论他们是为雇主工作还是自营职业者。但是当前的系统远远没有普及。根据来源 ， 大约一半至三分之二的私营部门雇员可以使用退休计划。劳工统计局的国家薪酬调查 （ NCS ） 是一项雇主调查 ， 提供了覆盖率的上限估计 ： 2019 年 ， 67 ％ 的工人 2Private sector have access, and 50% participation. While higher than the estimated of roughout 55% from household survey from the Census Bureau, this falls far lots of universal coverage.工作场所退休计划的覆盖范围因职业 ， 工资水平和兼职 / 全职身份而异。例如，根据 NCS 2019 年的数据，私营部门 84% 的管理和专业工作者可以获得雇主赞助的计划，而服务业只有 41% 。按工资水平计算，最低 25 ％ 的工人的可能性不到最高 25 ％ 的工人的一半 （ 42 ％ 对 88 ％ ） 。同样，只有 39% 的兼职工人有机会，相比之下，77% 的全职工人有机会。就业差距 — — 实际参与退休计划的有机会工人的比例 — — 甚至比报告的有机会工人的差距还要大。这种差异对于从事低薪工作的工人来说尤其明显。按工资水平计算 ， 在收入最低的 25% 的工人中 ， 只有 52% 的有机会工人参与 — — 这相当于这个工资等级中所有工人的 21% 。在高流动率和低工资的部门，获得雇主退休计划往往没有意义。例如，零售业为 72 ％ 的工人提供退休福利，因为该行业由大公司主导，但只有 39 ％ 的零售工人实际参与计划 （ 表 1 ） 。这是由于工资低以及与工作时间和工作期限有关的资格标准之间的相互作用，以及该部门兼职短期就业的普遍存在。表 1.退休福利获取 ， 工资 ， 营业额和黑人 / 拉丁裔代表 ， 选定行业工业提供 / 参与退休福利的工人份额 ， 2021 年 3 月平均每周工资 ， 2021 年第一季度2019 年年度周转率黑色和拉丁裔就业数量 ， 2020 年Construction62%/46%$1,24058%1.7运输和仓储79%/63%$1,03046%1.2财务活动85%/77%$2,74029%0.7专业和技术服务86%/72%$2,126NA0.51 全国薪酬调查 ： 美国雇员福利 ， 2020 年 3 月 3零售贸易72%/39%$70058%1.1行政和废物服务38%/25%$911NA1.4住宿和食品服务30%/12%$43279%1.6资料来源 ： 国家赔偿调查，就业和工资季度普查，JOLTS 和当前人口调查的劳动力统计数据。黑人 / 拉丁裔就业商是黑人 / 拉丁裔就业在该行业中所占的份额除以他们在所有就业中所占的份额。高于 1 的商表示代表性过高，而低于 1 的商表示该部门代表性不足。有色人种的工人集中在不太可能提供退休福利的工作中。获得雇主赞助的退休计划的基于就业的差异与种族化的劳动力市场相交 ， 导致高度不平等的退休计划参与率。有色人种的工人在退休计划赞助率最低的部门中比例过高 ， 例如建筑服务 ， 餐馆和酒店部门 （ 请参阅表 1).因此 ， 在 25 - 64 岁的家庭中 ， 至少有一名就业工人 ， 2019 年只有 60% 的白人家庭参加了固定福利或固定缴费计划。黑人家庭 (46%) 和拉丁裔家庭 (37%) 的比例明显较低。 (参见图 1.)图 1资料来源 ： 作者对消费者金融调查的分析。 42.目前的制度不能满足大多数自营职业者和非标准雇佣关系中的工人的需求 ， 包括从事护理工作的工人。自雇工人 - 占积极劳动力 2 的 9.5 ％ - 理论上可以参加 IRA 。然而，2017 年对人口普查局数据的分析发现，只有 14% 的有自营职业者的家庭对 IRAs.3 做出了贡献。然而，在占绝大多数自营职业者的没有注册企业的工人中，2017 - 2020.4 的个人收入中位数为 40, 000 美元。这很重要，因为低收入的自营职业者缺乏浏览零售 IRA 市场所需的各种资源，现有的退休储蓄税收优惠不如高收入家庭引人注目。当前的系统也不能满足非标准雇佣关系中的工人的需求，包括从事护理工作的工人。与我合作过的代表家庭佣工和护理人员的工会和倡导团体认识到其成员迫切需要积累退休资产。但是他们面临着一个监管框架，该框架对为其成员设立退休储蓄账户并为其提供资金施加了各种障碍，因为他们不属于传统的公司与员工关系。这些挑战源于 ERISA 以及了解您的客户和其他财务法规的严格限制。例如，这些规定允许员工自动注册到雇主赞助的退休账户，但对于关联关系不一定这样做 ，这些障碍不仅适用于自营职业者，也适用于家庭护理工作者、保姆和其他由个人客户雇用的缺乏建立退休计划的手段的工人。3.由于现行退休储蓄体系中存在各种形式的排斥 ， 退休资产所有权和储蓄水平因收入、种族和性别而高度不平等。中间 50% 的接近退休的家庭退休账户余额不足 ， 而大多数低收入家庭没有退休资产。根据 2019 年消费者金融调查的数据 ， 年龄在 55 - 64 岁之间的最低五分之一家庭 （ 按收入计算 ） 中只有 10 ％ 拥有 401 （ k ） / IRA ， 而中低收入五分之一的家庭中有 37 ％ 拥有任何退休资产。虽然退休资产拥有率随着收入的增加而增加 ， 但这个年龄段的前五分之一家庭的典型退休账户余额远低于退休收入需求 (图 2) 。即使在中高 (第四) 收入五分之一家庭中 ， 中位数2 作者对 2018 - 2021 年 CPS ASEC 的分析3 A. Chen 和 A. H. Munnell ， “谁为个人退休帐户做出贡献 ？ ” ， 问题摘要 17 - 8 ， 波士顿学院退休研究中心 ， 2017 年。4 作者对 2018 - 2021 年 CPS ASEC 的分析5 联邦法律允许工会通过塔夫脱 - 哈特利信托赞助固定福利养老金 ， 该信托可以通过雇主供款以及自雇成员的供款来资助。但是 ， 这种津贴似乎没有扩展到固定供款计划。 5账户余额 63, 000 美元每月只能产生约 200 美元的退休收入。仅从有退休账户的家庭来看 ， 收入差距仍然很大 ， 除了收入最高的五分之一以外 ， 其他所有人的典型余额都不足以提供足够的收入。 6图 2资料来源 ： 作者对消费者金融调查的分析。退休储蓄不足是由于退休计划覆盖率不足与劳动力市场中底层工资停滞之间的相互作用而加剧的。自 2000 年以来，平均实际工资一直持平，平均薪酬增长远远落后于生产率增长 7，尽管今年的工资有所上升。 8 联邦最低工资在 10 年内一直为 7.25 美元，而生活成本却增长了 24 ％ 。餐饮部门小费工人的联邦最低工资为 2.13 美元，该部门的退休计划使用率最低。退休资产的所有权对于所有种族来说都是不足的 ， 尤其是黑人和拉丁裔。在 25 - 64 岁的家庭中 ， 64 ％ 的白人家庭拥有退休金 ， 401 （ k ） 或 IRA ， 而 49 ％ 的黑人家庭和 39 ％ 的拉丁裔家庭则拥有退休金6 尽管 401 （ ） / IRA 资产的分配比总体财富分配的不均匀程度稍低，但它们仍然从根本上偏向高收入家庭。在 55 - 64 岁的家庭中，收入最高的 20 ％ 的家庭拥有其年龄组退休账户中持有的财富的 70 ％ 。在所有家庭中，最富有的 20 ％ 的家庭控制着 401 （ ） s 和 IRA 中 85 ％ 的资产。作者对 2019 年 SCF 的分析。7 E. Gould ， “2019 年美国工作工资状况 ” ， 经济政策研究所 ， 2020 年 2 月 20 日。 https: / / www. epi. org / publication / swa - wages - 2019 / 。8 同上。 6白人家庭拥有 401 （ k ） 或 IRA ， 而黑人家庭为 40 ％ ， 拉丁裔家庭为 32 ％ 。 （ 参见图 3） 拥有退休账户的典型黑人和拉丁裔家庭的退休储蓄不到拥有退休账户的典型白人家庭的一半 （ 分别为 30, 000 美元，34, 000 美元和 69, 000 美元 ） 。查看平均 （ 平均 ） 退休账户余额，黑人和拉丁裔家庭大约拥有白人家庭平均 （ 平均 ） 退休财富的四分之一 （ 分别为 $43, 000，$38, 000 和 $153, 000 ） 。图 3资料来源 ： 作者对消费者金融调查的分析。黑人和拉丁裔工人除了在就业时获得退休福利的机会较少之外 ， 还面临着许多不利条件 ， 难以为退休储蓄。首先 ， 他们始终比白人工人面临更高的失业率。 10 他们在世代财富方面也处于明显的不利地位 ， 这是财富积累的重要因素。美联储研究人员发现 ， 白人家庭获得遗产的可能性是黑人家庭的三倍 ， 是拉丁裔家庭的 8 倍。白人家庭也获得了更大的遗产。 11 他们还发现 ， 典型的黑人和拉丁裔家庭2, 000 美元或更少的流动储蓄 ， 不到典型怀特持有的金额的四分之一9 作者对 2019 年 SCF 的分析。10 例如 ， 见 N. Adjeiwaa - Manu ， “按种族和种族划分的失业数据 ” ， 全球政策解决方案中心 ， 2017 年 8 月。 http: / / globalpolicysolutions. org / wp - content / uploads / 2017 / 07 / Unemployment - Data - by - Race. pdf 。11 N. Bhutta ， A. C. Chang ， L. J. Dettling 和 J. W. Hsu ， “2019 年消费者财务调查中按种族和族裔划分的财富差异 ” ， FEDS 注释 ， 2020 年 9 月 28 日。 https: / / www. federalreserve. gov / econres / notes / feds - notes 7家庭。有限的流动性储蓄是经济脆弱性和金融冲击脆弱性的指标。所有这些因素都构成了 401 （ k ） 计划背景下为退休储蓄的障碍。以单身成年人为户主的家庭 - 特别是单身女性 - 拥有退休资产的可能性大大降低。尽管 73 ％ 的 25 - 64 岁已婚家庭拥有退休金 ， 401 （ k ） 或 IRA ， 但只有 53 ％ 的单身男性户主家庭和 48 ％ 的单身女性户主家庭拥有退休金。仅计算退休帐户 ，