FP & A 基准 ： 实践者规划报告

FP&A基准：实践者规划报告 承销商: 作为面向财务、人力资源和支出管理的企业管理云应用程序的领先提供商，Workday自豪地赞助2022AFP®FP&A基准测试：从业者规划报告本报告帮助财务规划和分析（FP&A）专业人员为该行业设定基准，深入了解财务职能今天的位置以及未来的发展方向。 这项重要研究的一些关键见解凸显了对实时见解的日益增长的需求，以通过增加的波动性来更好地管理，以及利益相关者对更透明的环境，社会和治理（ESG）指标报告的要求。越来越多地取决于FP＆A团队来实现这些期望，要求我们从业务合作发展到价值合作，在问题发生之前预测问题，并就从市场挑战或机遇中创造价值的策略提供指导。 在Workday，我们与全球数千家组织合作，帮助他们接受这种新的价值合作心态，利用CFO办公室的Workday解决方案，尽可能多地自动化数据收集和报告流程，这样我们就可以专注于以当今商业环境要求的快速速度不断规划、预测和建议管理。 当您驾驭变革并寻找提高敏捷性的方法时，我们希望本报告中的发现可以帮助您为财务组织构建最佳的前进道路。 MichaelMagaro 高级副总裁，商业金融和投资者关系工作日 TABLEOFCONTENTS 洞察力.............................................................................................................5 SECTION 1 INSIGHT#1:更多的收入，更多的支出，但关于收益？................................................7 发现#2:环境、社会和治理(ESG)正在寻找家园在公司和财务规划.....................................................................................10 INSIGHT#3:Covid改变了我们工作的地方，但我们没有回到过去..................................................................................................12 发现#4:员工流动似乎在2021年达到顶峰；计划增加薪酬和教育2022.....................13 INSIGHT#5:预算保留在需求........................................................................................14 SECTION2 SECTION3 基准........................................................................................................20 INTRODUCTION 新常态是……嗯，不正常。在大多数年份，制定预算或预测都是具有挑战性的，现在尤其困难，因为与2020年和2021年的比较基础异常，消费市场的变化，招聘和留住人才方面的持续挑战，供应链中断-基本上任何使一切照旧的假设具有误导性，过时或根本不寻常的变化。 这项FP&A调查的目标是帮助金融界成员在选定的、具有挑战性的领域创建和捍卫他们的规划假设，方法是创建 来自他们的金融从业者同行的基准数据。这项调查的数据是在2021年9月22日至10月22日期间收集的，分析基于223份全球回应。到2022年7月15日，该调查工具仍可用于为AFP成员和公众创建定制的基准报告。要对自定义报告进行基准测试和利用，请使用此方法访问基准测试。LINK. 本报告重点介绍了调查数据中出现的五个关键主题，以及所有受访者提供的数据的选定基准。 关于方法论的说明：在几个地方，我们使用“净变化分数”来指示特定项目(例如Procedre、费用、价格、投资水平）预计与2021年水平相比，2022年将发生变化。分数是通过从报告“增加”的份额中减去报告“减少”的受访者百分比来计算的。表示“相同”的回答不影响分数。例如，如果84%的受访者表示其组织的收入将增加，10%的受访者表示收入将减少，6%的受访者表示没有变化，则总收入的净变化分数将为+ 74。这不应被理解为任何增加量，而应理解为调查受访者组织中特定项目增加的可能性。净变化分数显示在圆饼图的中间。 总收入净变动 组织分布百分比 法新社要感谢FP＆A咨询委员会的志愿者成员，他们为今年的研究的创建和解释做出了贡献： —FrankChou，FPAC，CTP，内华达铜业财务规划和分析总监—CatherineJirak，QueBITConsulting首席运营官兼合伙人—KevinLennon，FPAC，AveannaHealthcare财务助理副总裁—HectorRubalcava，FPAC，期权清算公司（OCC）财务总监 法新社也感谢Workday对2022AFPFP&A基准调查财务专业人员协会的团队设计了调查问卷，分析了调查结果，制作了报告，并对其内容负全责。有关调查方法和受访者人口统计的更多详细信息，请参见第17页。 摘要INSIGHTS 公司渴望知道他们的2022年假设是否合适并在合理的范围内。这项调查的结果和本报告中提出的分析支持这一目标，具体涉及受访者组织不同职能的数据。由此产生的数据存储库将成为公司全年可以参考的工具，以了解自己的假设，经济如何变化，并评估其预测中衡量的风险偏好。我们也退后一步检查。五个关键见解从回应中得出的结论：四个变化和一个一致性。 化领域是工作场所本身的特征。数据表明，在办公天数方面分布广泛；办公空间支出的相应减少加上人才竞争，为我们的工作和生活创造了不同的商业模式。在大流行之前，这些趋势进展缓慢，这种运营模式的多样性很可能会继续下去。 发现# 4:员工流失似乎在2021年达到顶峰。从业者对2022年员工流失率的预期将略有改善；这可能是由于雇主或已经适应2021年新职位的工人的薪酬和教育投资增加。总体而言，这意味着新一年雇主将更加稳定。 发现#2:环境、社会和治理(ESG)正在企业和金融领域找到归宿 规划。将今年调查的数据与两年前提出的问题，调查结果显示，组织将ESG目标纳入其业务模型的速度比预期的要快。这可能会导致公司支出发生重大变化，从而导致FP&A职能部门如何发挥作用。 INSIGHT#5:尽管面临规划和预测的挑战，我们的受访者表示预算仍然有需求。为什么我们每年都要进行这项努力，为什么在大流行表明生活和工作可以如此迅速地改变之后我们还要这样做？美国总统艾森豪威尔说：“计划是无用的，但计划是必不可少的。”预算是 企业联盟的体现，你创建的流程越多 和传达这种一致性，越好准备好你会做出反应-即使你在创建预算后立即扔掉预算。 01关键洞察力 INSIGHT#1: 更多的收入，更多的支出，但收入呢？ 以收入增长为特征，预期中位数在1-10%范围内： 调查受访者的信息很明确：2022年将是更多。在经历了一段时间的不确定性和谨慎之后，前景是更多的收入，更多的业务 投资和增加的支出。有趣的是，受访者对这是否会导致底线增长的看法是相同的。事实是，公司现金充裕。这在创纪录的收益，股市上涨和法新社自己的报告中都很明显。结果分解如下。 组织分布百分比 更多收入！ 绝大多数情况下，从业者预计2022年的收入将比2021年增加，净变化分数为+74： 组织分布百分比(>50%) INSIGHT # 1:更多的收入，更多的支出，但收入呢？继续 深入挖掘运营支出(Opex)，大多数类别的支出占收入的百分比都在增加。下表显示了损益表不同组成部分的净变化分数。增长最大的是毛利率类别，如销售成本（COGS）和销售成本，这受到直接人工和（对于COGS）供应链挑战的影响。商务旅行和企业活动的反弹基数较低：2021年基准支出中位数分别为收入的2％和1％。办公室/工作区的平方英尺有唯一的负分，（6）。 更多投资，更多支出！ 预测要求在几乎所有类别中增加支出。一般来说，对COVID-19大流行的最初反应是限制支出并强调现金节约，直到公司可以重新调整自己。对于许多组织来说，由于严格的费用管理，收入更高，收入超过了大流行早期的预期；1现在，许多公司以稳健的资产负债表展望自己的未来，随时准备增加对业务各部分的投资。 各种IT相关类别的支出预计也会增加：IT整体的净变化分数为+58，2021年支出的中位数为收入的2%；网络安全方面，净变化分数为+52，中位数为收入的1%。员工支出有望增加；多元化公平和包容性（DE＆I）的净变化分数为+45，培训的净变化分数为+32，薪酬的净变化分数为+30。 调查答复显示，资本支出（多年来产生收入的长期投资）的净变化分数为+31，研发支出的净变化分数为+29，运营支出占收入的百分比为+66。 支出类别的净变化得分 营业费用占收入的百分比 12020年4月，法新社对FP＆A从业者的一项调查发现，29％的人预计收入接近或有利于计划，15％的人预计收入将达到或有利于计划；六个月后的后续调查显示，这些数字分别为45％和30％。 更多收入? 公司愿意为业务增长进行投资；这包括牺牲其营业利润率。净利润率的净变化分数为+28。信息似乎是，经过多年的观察和等待，现在是投资的时候了。 发现#2: 环境，社会和治理（ESG）正在公司和财务规划中寻找家园 ESG运动多年来一直在蓬勃发展，今年我们看到了其在FP＆A数据中增长的证据。ESG是公司在环境，社会立场和公司治理标准领域的道德标准的总称。2追求ESG目标的理由很多(包括认为这样做是正确的)。其中最直接的一个是ESG在全球投资界有很强的立足点。彭博社估计，到2025年，资产管理公司将把50万亿美元的管理资产奉献给ESG，占所有管理资产(AUM)的三分之一以上。3对投资者重要的是对企业重要。 此外，我们在当前调查中提出了与2019年相同的问题，以衡量势头如何变化：现在显然更快，调查结果反映出对两者的更高期望major未来36个月（2022年至2024年）的变化-27%，而10%-以及未成年人变化-45%，而38%。 2019年，商业圆桌会议（BRT）宣布其成员将“摆脱股东至上”，以“包括对所有利益相关者的承诺”。对更广泛的选民的责任与ESG目标保持一致。在此之后立即宣布，法新社对其成员进行了调查，询问他们是否期望这会改变其内部资本分配。今年，我们追溯地问了这个问题：你是否改变了你的企业投资立场，更接近利益相关者的方法？结果：2019年做出的改变比预期的要多，而35%的受访者表示他们做出了有影响力的改变，远远超过了预期的10%。 组织百分比 组织百分比 发现# 2:环境，社会和治理（ESG）正在公司和财务规划中寻找家园继续 DE&I是一家公司努力促进工作场所和整个社会的多样性、公平性和包容性的简写。2022年的净变化分数为+45；没有受访者预计在这一类别上的支出会比2021年低。作为基准，2021年支出占收入的百分比中位数为0.1%，尽管分布范围很广。 如Insight#1所述，公司计划在2022年从2021年的基础上增加ESG支出，净变化分数为+36。这是一个低基数，因为2021年支出占收入的百分比为1%，平均值低于这一数字。 可识别ESG支出的净变化组织分布百分比 分配给DE和I的总收入净变化组织分布百分比 INSIGHT#3: Covid改变了我们的工作地点，我们不会回到过去 基准数据：2021年办公室天数分布 封锁为企业创造了一个自然实验：没有办公室的公司能有效运作吗？答案似乎是“对我们中的一些人来说是的”，基于包括行业、技术成熟和个人/管理偏好在内的多种因素。 办公室人员减少的必然结果是需要更少的办公