金融的未来 ：金融中断CFO 应如何应对商业环境在动荡?kpmg. com / us / FutureFinance A金融中断CFO 应该如何应对动荡的商业环境 ？当我们接近本世纪第三个十年时 ， 一切照旧的方法不再跟上创新和前所未有的变革的潮流。根据毕马威会计师事务所 (KPMG)2017 年美国 CEO 展望三分之一的首席执行官 (CEO) 认为 ， 由于技术进步 ， 他们所在的行业在未来三年将出现重大颠覆。1“首席执行官们认为这一次是机会和投资之一 ， 他们正在研究需要完成什么来区分他们的毕马威董事长兼首席执行官 Lynne Doughtie 解释说。不断变化的金融需求当代商业的动态性质迫切需要一种新的金融功能。然而 ， 现实情况是 ， 大多数金融团队并没有准备好满足这些更广泛的需求。 “金融功能本质上是非常保守、注重细节、注重规则、结构化 ， “未来学家、趋势和创新专家吉姆 · 卡罗尔说。“要向更具前瞻性的模式过渡 ， 需要大量的创新思维。不幸的是 ， 许多财务职能的结构并不能支持这一点。 ”然而 ， 在接下来的十年里 ， 金融将不得不自我颠覆 ， 以满足其客户的需求 ， 包括监管机构、公司董事会、销售和营销部门、供应商以及内部和外部审计师。这些利益相关者越来越希望财务成为真正的业务合作伙伴 ， 而不是专注于交易处理和历史报告的后台部门。战略参与副总裁萨曼莎 · 路易斯说 ： “这是从豆类柜台到豆类种植者的转变。 ”- 管理会计1在3CEO 们认为他们的行业由于技术进步 ， 未来三年将出现重大颠覆。1毕马威会计师事务所,2017 年美国首席执行官展望 ： 中断和增长 ：https: / / assets. kpmg. com / content / dam / kpmg / us / pdf / 2017 / 06 / us - ceo - outlook - survey - 2017. pdf© 2018 KPMG LLP ， 特拉华州有限责任合伙企业 ， 与瑞士实体 KPMG 国际合作社 （ “KPMG International ” ） 附属的 KPMG 独立成员公司网络的美国成员公司。保留所有权利。 KPMG 名称和徽标是 KPMG International 的注册商标或商标。金融的未来 ： 金融中断 1 国际注册专业会计师协会。她呼吁进行积极的讨论 ， 并建议财务部门对客户的反馈持开放态度 ， 以更好地理解和满足新的需求。CFO 应该如何回应 ？当今瞬息万变的商业环境需要融资来正面解决中断问题 ， 否则就有可能落后于更灵活的竞争对手。领先的首席财务官 （ CFO ） 专注于利用中断机会来获得竞争优势和增长 ， 同时还改善了向利益相关者提供产品和服务的能力。经验表明 ， CFO 通过专注于这些关键领域来为公司获得特定利益 ：创新与投资首席财务官们需要牢牢把握数字 ， 同时保持对市场机会、威胁、行业中断和客户保留的关注。这意味着在继续监督资本分配的同时 ， 担任创意战略家 ， 并最终在实现整个企业的创新中发挥关键作用。从本质上讲 ， CFO 需要像风险资本家一样思考。他们必须首先了解推动市场的趋势和经济学当今瞬息万变的商业环境需要融资来正面解决中断问题 ， 否则就有可能落后于更灵活的竞争对手。然后 ， 他们可以使用与组织的总体战略目标和治理计划相一致的指标 ， 将创新投资作为投资组合进行管理。极限自动化金融专业人士必须拥抱技术颠覆者 ， 以改变他们的运营模式 ， 并释放极端自动化的好处。领先的财务组织已经从降低的成本和风险到提高效率和改善的网络安全 ， 获得了云企业资源规划 (ERP) 和机器人流程自动化 (RPA) 的回报。有了基准技术基础设施 ， 这些组织可以期待未来对更先进技术的投资。成功的金融功能将很好地利用区块链 ，数据分析和其他支持技术 ， 而新兴技术将改变共享服务中心的性质。此外 ， 企业可以利用人工智能实现更清晰的预测性见解和更好的资本部署。见解和分析作为企业中唯一有权和有义务整合战略、财务和分析的人 ， CFO 在定义分析议程方面具有独特的优势。作者说 ： “财务领导者将需要利用他们在公司中的独特地位 ， 以追求紧密适合其公司需求的数据和分析议程 ， 否则将冒着财务职能作为战略和业务合作伙伴的相关性的风险。 ”高级分析和 CFO， 毕马威主办的《哈佛商业评论分析服务》白皮书。2随着传统的历史分析变得完全自动化 ， 分析功能将从描述性转变2由毕马威会计师事务所赞助的哈佛商业评论分析服务 ，高级分析和 CFO（ 2017 年 11 月 ） ： https: / / advisory. kpmg. us / content / dam / kpmg - 咨询 / 管理 - 咨询 / pdfs / 2017 / 高级 - 分析 - cfo. pdf© 2018 KPMG LLP ， 特拉华州有限责任合伙企业 ， 与瑞士实体 KPMG 国际合作社 （ “KPMG International ” ） 附属的 KPMG 独立成员公司网络的美国成员公司。保留所有权利。 KPMG 名称和徽标是 KPMG International 的注册商标或商标。金融的未来 ： 金融中断 2将愿景变为现实当前一代的 CFO 可以向其他已经中断其财务职能的领先组织学习。一家广播电视公司希望简化其在云中的业务流程，同时利用其子公司之一的财务，采购和供应链数据。该公司还希望探索 RPA，以进一步提高运营效率。毕马威的 Powered Enterprise 方法用于设计 Oracle 云解决方案 ， 满足公司毕马威还确定了 ERP 系统之外的自动化机会。为了应对全球增长挑战 ， 一家消费品公司寻求提高后台效率并降低财务成本。毕马威帮助开发了下一代运营模式 ， 将财务成本从 1.7 ％ 降低新设计包括服务交付模型、责任矩阵和全球治理流程。 （ 分析过去的数据 ， 找出发生了什么 ） 和诊断 （ 分析它发生的原因 ） 预测 （ 未来会发生什么 ） 和规定 （ 我们应该做什么 ） 。强大的技术工具箱还增强了财务识别和投资正确项目以推动创新的能力。毕马威和彭博工作室撰写的一篇文章《技术创新重塑 CFO 套件》指出 ， 自动分析非常大的数据集的能力不断增强 ， 将有助于 CFO 决定是否投资资本以扩大产能。3组织与人才数字化转型的新浪潮将把金融转变为一种业务支持功能 ，将强大的分析和战略能力与传统的会计技能相结合。 “技能要求变化非常快 ， ” 卡罗尔说。“ 我们如何确保在正确的时间 ， 正确的目的获得正确的技能 ？ ”通过重新定义员工的技能、角色和结构，金融将能够吸引、留住和发展人才，以满足其不断变化的需求。将来，它将需要战略和财务技能，流程和控制领导者，以及在以前孤立的部门之间进行协作和建立关系的能力。路易斯说 ： “金融对企业来说越重要，筒仓就会越破裂。 ”领先的组织已经有了财务与他们支持的团队坐在一起，而不是坐在集中的财务职能中。. "服务交付模式极端自动化将极大地改变财务的规模 ， 结构和交付模式 ， 将人类专业知识与自动化执行分离 ， 并简化组织的运营。财务组织必须评估需要完成哪些新工作 ， 这些要求如何转化为技能一个较小的财务团队将代表不同范围的高级技能员工, 这些员工通过智能自动化工作来完成在整个企业增加实际价值的任务。风险和控制据估计 ， 目前执行的手动控制的 60 ％ 至 70 ％ 将在未来五到十年内实现自动化。这也就不足为奇了 - 极端自动化有望改善“要向更具前瞻性的模式过渡 ， 需要大量的创新思维。不幸的是 ， 许多金融功能的结构并不支持这一点。— — 吉姆 · 卡罗尔 ， 未来学家、趋势和创新专家3KPMG LLP 和 Bloomberg Studios ， “技术创新重塑 CFO 套件 ” （ 2017 年 12 月 ） ： https: / / www. bloomberg. com / news / sponsers / features / kpmg / tech - innovation - to - reinvent - the - cfo - suite /?© 2018 KPMG LLP ， 特拉华州有限责任合伙企业 ， 与瑞士实体 KPMG 国际合作社 （ “KPMG International ” ） 附属的 KPMG 独立成员公司网络的美国成员公司。保留所有权利。 KPMG 名称和徽标是 KPMG International 的注册商标或商标。金融的未来 ： 金融中断 3 这种努力包括采取步骤:通过了解未来趋势来制定组织战略扫描变化信号 ， 以更好地了解和准备潜在的中断与创新的解决方案。构建投资组合 ， 使企业能够进行更明智的押注使用风险资本家的方法来平衡风险较高的投资通过持续的投资来维持核心。建立基于规范流程的战略框架使投资与战略 ， 运营和财务计划保持一致 ， 以帮助确保组织灵活和具有竞争力。成功的关键是为财务组织如何将破坏者转化为机遇创建蓝图。控制 ， 同时降低内部和外部合规成本。这可以通过维护支持创新、自动化和其他组织变革的灵活控制环境来实现。尽管有潜在的好处 ， 但颠覆性技术也带来了重大挑战。从流程集成和系统兼容性问题到数据保护和隐私问题 ， 必须主动管理和持续监控风险。呼吁采取行动随着准备强制性报告的过程变得越来越自动化，财务职能部门有更多的时间来巩固其作为有价值的业务合作伙伴的地位，使用高级分析来对未来方案进行建模并为企业绘制最佳结果。路易斯说 ： “这在很大程度上是关于财务主管或首席财务官坐在董事会中，是制定组织战略方向的一部分，然后根据目标监控绩效和成就。 ”为了推动这一过程 ， 首席财务官需要采取措施来破坏其财务职能或面临人才流失以及无法有效增加收入或部署资本。成功的关键是为财务组织如何将破坏者转化为机会创建蓝图。使用适当的指标和模型进行评估利用财务指标融合客户、运营和风险评估 ； 有效的指标将产生学习和战略契合的机会。采用强有力的治理来推动一致性部署稀缺的资本和劳动力 ， 其结构可推动从 C 级到运营的一致性 ， 以防止资源管理不善。系列中的下一个随后的文章研究了财务创新和投资的方法 ， 其作为企业数据管理者的角色以及向绩效组织的过渡。从那里 ， 探索了不断变化的技能和人才战略 ， 服务交付模式的中断以及风险管理的演变。© 2018 KPMG LLP ， 特拉华州有限责任合伙企业和 KPMG 国际附属独立成员公司网络的美国成员公司合作社 (“毕马威国际 ”) ， 瑞士实体。保留所有权利。毕马威名称和徽标是毕马威的注册商标或商标国际。金融的未来 ： 金融中断 4 如何毕马威可以帮助关于毕马威毕马威的财务管理实践支持 CFO 不断发展的议程和不断增加的责任。我们以热情和目标与客户合作 ， 整合创新方法和深厚的知识 ， 以交付实际成果。我们的方法、方法和工具在各个行业都经过了久经考验 ， 并始终如一地证明了财务职能的增强战略价值。毕马威的全球财务管理专业人员网络可帮助客户使其财务组织与业务的战略和需求保持一致 ， 以实现和维持长期价值。毕马威审计、税务和咨询公司是毕马威国际合作社 (“毕马威国际 ”) 的美国成员事务所。毕马威是提供审计、税务和咨询服务的专业服务公司的全球网络。我们在 154 个国家和地区开展业务, 在世界各地的成员公司有 20 万人。 联系我们Don Mailliard企业服务线负责人T: 214 - 840 - 2848E: dmailliard @ kpmg. comJohn E. Mulhall财务管理服务网络领导 T ： 212 - 954 - 2542E: jmulhall @ kpmg. comSanjay Sehgal咨询财务管理负责人 T ： 216 - 875 - 8113E: sanjaysehgal @ kpmg. com毕马威审计客户及其关联公司或相关实体可能不允许提供此处所述的部分或全部服务。此处包含的信息具有一般