联想集团2023/24 中期报告

智�助力科幻成真 UNC Blue Sky Innovations 當下，越來越多的公司爭相在元宇宙賽道中搶佔數字空間。位於北卡羅來納州的科技孵化企業Blue Sky在這樣的大環境下既要站穩自己的賽道，同時也要保證公司的方便性並控制成本。聯想1的創新技術加上聯想人工智能創新實驗室(AI Innovations Lab)團隊的各種資源正在幫助這家公司從容應對挑戰，實現企業目標。 「體積空間捕捉」是一種記錄三維空間的視頻捕捉技術，通常需要通過大型且昂貴的設備才能完成。該設備由許多不同的攝像機組成，從各個不同的角度捕捉物體。這些獨立的畫面通過强大的計算機被重新組合成一個單一的數字對象。這項技術用於電影製作和視頻遊戲開發等多個行業。隨著元宇宙的出現，體積空間捕捉開始有了更多有趣的新應用。Blue Sky公司理念是以人為本，他們希望探索應用的過程更方便、更經濟。 目前，「體積空間捕捉」取得了令人振奮的進展。Blue Sky和聯想的團隊成員期待通過雙方的合作能夠為人工智能在解決人類最大挑戰方面的無限應用帶來更多的可能。 「我們的創新實驗室和聯想有著共同的追求和使命⸺擁有真正的智能技術，讓所有人都能享受到技術帶來的改變。這一點上，我們是一致的！」 Steven King UNC Blue Sky Innovations首席創新官(Chief Innovation Officer) 1.聯想或「聯想集團」或「本集團」指聯想集團有限公司及其附属公司。聯想集團有限公司（「本公司」）是聯想集團的最終控股公司。作為控股公司，本公司並不設計、開發、製造或分銷產品或服務，亦不控制本公司任何附屬公司的設計、開發、製造或分銷產品或服務的活動。 智�製��力實現可�續發展 試想一下，如果有一家智能工廠，生產車間內的服務器產生的熱量能夠為車間供暖？如果能夠使用管道引入室外的冷空氣為服務器降溫，取代低能效的空調？如果一家面積足有七個足球場大的工廠可以用屋頂的太陽能板產生能源？ 而且，對於可持續發展的重要性日益凸顯，應對氣候挑戰的緊迫性也日趨上升，沒有什麼比聯想這座工廠的建設理念更為重要。聯想集團對於「淨零排放」的願景始終如一，並確保減排方針符合最新的氣候科學。 如果有一家工廠可以全面實踐可持續發展？ 這樣的工廠的確存在，它就是聯想位於匈牙利布達佩斯的工廠，工廠運用最創新的技術努力應對氣候變化，為可持續發展作出更多貢獻。 綜合損益表 綜合全面收益表 綜合資產負債表 綜合資產負債表 綜合現金流量表 綜合現金流量表 綜合權益變動表 附註附註 1一般資料及編製基礎 與截至二零二三年三月三十一日止年度有關並包括在二零二三╱二四年財政年度中期報告內的財務資料，並不構成本公司該年度的法定年度綜合財務報表，但摘錄自該等綜合財務報表。根據香港《公司條例》第436條而須披露與此等法定綜合財務報表有關的進一步資料如下： 本公司已根據香港《公司條例》第662(3)條及附表6第3部分的規定，向公司註冊處呈交截至二零二三年三月三十一日止年度的綜合財務報表。 本公司核數師已就該等綜合財務報表作出報告。核數師報告為無保留意見，不包括對某些事項的參照而核數師透過強調事項籲請關注而無對其報告作出保留意見；以及不包括香港《公司條例》第406(2)條、407(2)或(3)條規定的聲明。 編製基礎 上述財務資料及附註摘錄自本集團之綜合財務報表，此等財務資料乃根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則附錄16編製。 本集團綜合財務報表乃由董事會負責編製。此等綜合財務報表乃根據香港財務報告準則編製。此等綜合財務報表乃根據歷史成本慣例而編製，惟按公允值計算的界定福利計劃下的計劃資產、若干金融資產和金融負債除外。 本集團已經採用以下截至二零二四年三月三十一日止年度本集團認為適當且與其運營相關的強制性修訂準則。 －香港會計準則第1號（修訂本）及香港財務報告準則實務公告第2號，「會計政策披露」－香港會計準則第8號（修訂本），「會計估計的定義」－香港會計準則第12號（修訂本），「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅」－香港會計準則第12號（修訂本），「國際稅制改革－支柱二範本規則」 除香港會計準則第12號（修訂本），「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅」外，其他發展均未對本集團當期或前期的業績和財務狀況的編製或呈報方式產生重大影響。 本集團於二零二三年四月一日首次採用香港會計準則第12號（修訂本），「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅」。該修訂縮小了初始確認豁免的範圍，排除導致相等和相互抵銷暫時性差異的交易，例如租賃負債。對於租賃負債，公司必須從最早呈報的比較期期初起確認相關遞延所得稅項資產和負債，並在該日將任何累積影響於保留盈利或權益其他組成部分確認為調整。對於所有其他交易，公司將修訂應用於最早呈報期間開始後發生的交易。 1一般資料及編製基礎（續） 編製基礎（續） 除遞延所得稅項資產或負債按淨額確認外，本集團此前對租賃的遞延所得稅項的會計處理與修訂結果類似。修訂後，本集團單獨確認與租賃負債相關的遞延所得稅項資產和與使用權資產相關的遞延所得稅項負債。然而，由於該等結餘符合香港會計準則第12號第74段規定的抵銷資格，因此不會對二零二二年三月三十一日，二零二二年九月三十日及二零二三年三月三十一日的綜合資產負債表產生影響。該變更對二零二二年及二零二三年四月一日的期初保留盈利，截至二零二二年及二零二三年三月三十一日止年度和截至二零二三年九月三十日止六個月的綜合損益表和基本及攤薄盈利亦沒有影響。對集團的主要影響涉及已確認的遞延所得稅項資產和負債的披露，包括期初餘額和變動的重述，而遞延所得稅項負債的主要影響與遞延所得稅項資產相同，方向相反。本集團於二零二二年四月一日及二零二三年四月一日遞延所得稅項資產的影響如下： 截至二零二三年三月三十一日止年度匯兌調整及扣除自綜合損益表的遞延所得稅項資產的影響分別為從遞延所得稅項負債中重新分類的287,000美元匯兌虧損和14,576,000美元。 會計政策的變更也將在集團截至二零二四年三月三十一日止年度的綜合財務報表中反映。 附註 1一般資料及編製基礎（續） 未生效的詮釋和經修訂的準則 以下認為適當及與本集團業務相關的詮釋和經修訂的準則已頒佈，但於截至二零二四年三月三十一日止年度尚未生效及未予提早採用： 本集團正在評估這些發展對初次應用期間的影響。到目前為止，本集團得出結論為採用這些準則對其綜合財務報表不會造成重大影響。 2分類資料 管理層已根據首席運營決策者Lenovo Executive Committee（「LEC」）審議並用於制定策略性決策的報告釐定經營分部。業務分部包括智能設備業務集團，基礎設施方案業務集團和方案服務業務集團。 LEC根據經營溢利╱虧損的一項計量措施評估經營分部的表現。此項計量基準不包括非現金併購相關的會計費用和非經常性支出的影響，例如業務集團重組成本。此項計量基準亦不包括某些由總部及中央職能所推動的活動的收入和支出的影響，例如金融工具公允值變動和出售物業、廠房及設備收益╱虧損。若財務收入和成本直接歸屬於業務活動時，則該部分財務收入及費用會分配給相關業務集團。 2分類資料（續） 附註 2分類資料（續） (b)區域收入分析 2分類資料（續） (e)董事已審閱於截至二零一九年三月三十一日止年度內成立的智能設備業務的最新發展。智能設備業務被視為一項全球業務，由個人電腦和智能設備業務及移動業務組成，負責監管全球最廣泛組合，包括個人電腦、平板電腦、智能手機、顯示器和智能家居╱協作解決方案。董事考慮了組織結構的最新發展而重新評估監控商譽的一組現金產生單位的組成，結論於二零二三年四月一日起，將移動業務和個人電腦和智能設備業務的商譽和可使用年期不確定的商標及商品命名重新分配至智能設備業務，一個在業界廣為人知並得到認可的業務集團，並根據香港會計準則第36號「資產減值」使用相對價值法，以各自的地理位置，即中國、亞太、歐洲╱中東╱非洲和美洲作為一組現金產生單位。 董事評估商譽及可使用年期不確定的商標及商品命名合共61.52億美元（二零二三年三月三十一日：62.64億美元）。商譽及可使用年期不確定的商標及商品命名的賬面值呈列如下： 附註 2分類資料（續） (e)（續） 於二零二三年三月三十一日 (a)於二零二三年九月三十日，賬面值中的2,100萬美元為期內因業務合併而產生的商譽。本集團尚未完成對該商譽的公允值評估。 (b)方案服務業務集團是整體監控，並沒有區域或市場的分配。 董事認為，根據履行的減值評估，商譽及可使用年期不確定的商標及商品命名於二零二三年九月三十日並無減值（二零二三年三月三十一日：無）。 3經營溢利 附註 4財務收入及費用 (a)財務收入 (b)財務費用 5稅項 中國香港利得稅已按期內估計應納稅溢利的16.5%（二零二二╱二三年：16.5%）計提撥備。中國香港以外地區的稅項所指的是於中國大陸及海外經營的附屬公司的所得稅及不可退回的預扣稅，並按各司法權區適用的稅率計算。 6每股盈利 (a)基本 每股基本盈利是按本公司權益持有人應佔溢利除以期內已發行普通股加權平均股數計算。已發行普通股加權平均股數已調整僱員股票基金持有的本公司股票用作長期激勵計劃下獎勵合資格的員工。 附註 6每股盈利（續） (b)攤薄 每股攤薄盈利金額是按公司權益持有人應佔溢利計算，經調整以反映本集團流通在外的攤薄潛在普通股之影響（按適用）。計算每股攤薄盈利所用的普通股加權平均股數，是計算每股基本盈利所用的普通股加權平均數以及假設所有會攤薄的潛在普通股被視為行使或轉換為普通股後無償發行的普通股加權平均數。 本公司擁有三類（二零二二╱二三年：四類）潛在普通股，為長期激勵獎勵、向非控制性權益簽出認沽期權和可換股債券（二零二二╱二三年：長期激勵獎勵、向非控制性權益簽出認沽期權、可換股債券和可換股優先股）。長期激勵獎勵和可換股債券分別於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及六個月均會攤薄。向非控制性權益簽出認沽期權於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及六個月均不會攤薄。可換股優先股於截至二零二二年九月三十日止三個月及六個月不會攤薄。 7股息 8非流動資產 主要非流動資產的變動分析如下： 附註 8非流動資產（續） 上列遞延所得稅項資產的變動為於相同稅務管轄機關抵銷前之金額。若稅項涉及相同稅務管轄機關，並且稅項資產和負債的相互抵銷是具有法定效力，則遞延所得稅項資產及負債會相互抵銷。於綜合資產負債表中列述之數額已作適當抵銷。 9存貨 10應收貿易賬款及票據及應付貿易賬款及票據 客戶一般享有零至一百二十日信用期。本集團於結算日按發票日計算的應收貿易賬款的賬齡分析如下： 於二零二三年九月三十日，已逾期應收貿易賬款扣除虧損撥備為852,569,000美元（二零二三年三月三十一日：888,758,000美元）。該等按到期日計算的應收貿易賬款的賬齡分析如下： 附註 10應收貿易賬款及票據及應付貿易賬款及票據（續） (a)（續） 應收貿易賬款的虧損撥備變動如下： (b)應付貿易賬款及票據如下： 本集團於結算日按發票日計算的應付貿易賬款的賬齡分析如下： 11按金、預付款項及其他應收賬款 按金、預付款項及其他應收賬款如下： 12撥備、其他應付賬款及應計費用 (i)銷售調整準備主要與未來批量折扣、價格保護、回扣及客戶退貨有關。 (ii)根據本公司與富士通株式會社（「富士通」）的合營協議，本公司及富士通分別獲授予認購及認沽期權，使本公司有權向富士通和日本政策投資銀行（「DBJ」）購買或富士通和DBJ有權向本公司出售Fujitsu Client Computing Limited及其附屬公司（統稱「FCCL」）的49%股權。於二零二三年九月三十日，兩種期權均可以行使。認購及認沽期權的行使價將根據行使日的