通过复杂的间接税 （ 销售 ） 迷宫

了解税收 税收是由个人或公司征收的非自愿费用政府实体在地方或区域或国家层面的某些类型的交易。他们通常被归类为直接或间接税，通常世界各国政府的主要收入来源。 直接税由个人或组织直接向政府缴纳，包括所得税、公司税、财富税、赠与税和支出税。例如，对扣除费用后的经营收益征收公司税。在美国，目前的联邦公司税为21％，而在英国为19％。2019年，美国企业缴纳了高达2302亿美元的所得税。 在间接税的情况下，组织必须对商品和服务的购买和销售征税。最终客户通常支付间接税，中介征收机构将其转移给政府。这里又有两种税种——进项税和销项税。顾名思义，进项税是 当组织为企业购买商品或服务时适用。相反，销项税适用于产生收入的商品或服务的销售。销项税的例子包括销售税、消费税和娱乐税。 asellerorganizationA(basedofFrance)andisvalue-addedtax(VAT)certified.OrganizationAcatterstocustomerswithinFrance,whereithas全国20%的标准税率。图2解释了典型的买卖生命周期的税收影响。 如何得出间接税额值得理解。考虑 在此示例中，要考虑的关键点是进项税，销项税及其由于政府法规而产生的可变性。 必须配备良好的税务解决方案来处理以下更改： •Determinethetaxrateapplicablepercountryandproductcombination.Inthisexample,theinputandoutputVATwas20% •跟踪并自动更新新的税率，以配合政府立法的变化。为了在将来激活更改，解决方案必须执行正确的税率。例如，在法国，税率从20％更改为22％，自2021年1月1日起生效 •考虑省一级的税收，适用于法国等国家。 这是一个税务迷宫 全球化和业务扩张增加了世界各地税收计算的复杂性。显然需要一个全球税收引擎来优化计算和规模，以支持增长。除了不同地理位置的税率变化之外，不同产品的税率也会发生变化。税收可能因地区、国家和国家内部、州和城市而异。 Figure3givesanoverviewofindirecttaxpaidatthecityandstatelevel.XandYpaydifferentsalestaxbasedonseveralparameterslike-customerdestinationaddress,thephysicaloriginofthesellerandtheproductsold. 扩大，这变得更加重要，因为跨境交易只会增加(每天可能高达数百万笔交易)。 organizationsmustalsokeeppacewiththechangesinthelaws,whichhappenatshortnoticeandperiodically.Theselawshaveadirectbearingonthemovementofgoodsorservicesacrossborder.Betweenthe 适用于每个地区的税收成分增加了另一种复杂性 •伊利诺伊州州一级的有效销售税率为6.25％，而加利福尼亚州的电子产品类别为6％•在旧金山，销售税分为不同级别，如州、县和附加税(CESS)。因此，对于加利福尼亚州萨克拉门托的客户来说，6%是州税，但其他税率，如县、市和CESS可能会有所不同•在伊利诺伊州，无论客户所在的城市如何，州一级仅适用6.25%的标准税率•在美国，根据客户的邮政编码，城市内的税收也可能有所不同 图4描绘了跨境交易的税收计算，并使用了澳大利亚组织向新西兰和德国的客户销售电子产品和音乐订阅服务的示例。 税收解决方案是所有这些复杂税收规则和内容的保管者。每当发生任何立法变化时，系统都会自动更新，确保准确的税收计算。跨境交易引入了进一步的复杂性，因为各国的税率不同。 在一个越来越依赖跨境交易的世界里，组织必须装备自己来驾驭 与税收规范和政策有关的。通常，这些更改会导致对使用中的系统进行大规模修改，从而需要付出巨大的努力来保持稳定的环境，而不会破坏业务。其次，组织有大量的IT组合来处理订单、账单、付款、报告和其他涉及税收计算的财务交易。不同事件（订单、发票）的税务计算方式不同，因此从各种来源访问的输入使得确保准确的计算、对账、报告和审计更具挑战性。 andGermanyhastaxrulesdefinedatthecountrylevel.Theregionalpresencewithintherespectivecountrieswillnotimpactthetax.Organizationswillthereforehavetohandletaxcalculationbasedonthegoodsorservicestheysold. 在这种跨境交易中需要考虑的一些关键点- •音乐订阅在新西兰司法管辖区应纳税15％，在德国应纳税19％；消费者必须支付相应的费用•ConsumerZ不为购买电视支付任何销项增值税（销售税），因为它不适用于根据两国之间的协议出口某些产品。但是，可以有其他适用的税收，例如进口税或税收。•跨境税收的计算取决于所涉国家和产品或服务组合 在一个复杂的环境中，错误会产生严重的后果，一个强大的系统是强制性的，以确保准确性和合规性。 不遵守规定可能会导致高额的税收处罚，对大型组织而言高达数百万美元。此外，对品牌和未来业务前景的损害是无法估量的。 这不是一个容易的迷宫 虽然需要可靠的软件解决方案来处理无数的税务交易，但它也有自己的挑战。 首先，随着组织扩展和发展其业务，其IT系统应跟上变化的步伐，尤其是 在迷宫中导航 毫无疑问，税收计算软件必须是一流的，并且每次都能提供准确的结果。IT部门可以不断更新软件以保持最新状态，或者切换到市场上一流的产品。对于任何一种选择，他们都必须评估系统是否解决了这些方面- 选项丰富 安装账单 Sovos在过去的几年中,它收购了Taxware(专门从事销售和增值税)和Invoiceware(专门从事拉丁美洲国家符合VAT标准的电子发票)。 提供了几种税务解决方案，可以处理税收计算和合规性中涉及的各种挑战和复杂性。本文使用Vertex的软件详细说明了它如何满足企业的税收需求。 市场上存在许多税收解决方案，其目标是有效解决组织的税收需求。一些领导者包括 这些供应商的软件解决了税务解决方案中预期的标准功能，我们只关注这里的关键差异。 顶点-40多年来一直是税务技术的先驱，也是本地解决方案的领导者。它主要迎合企业市场，并拥有许多财富500强公司作为其客户。它涵盖了许多国家和行业的税收内容。它提供内置的连接 与ERP，电子商务，POS和其他此类应用程序。它提供了卓越的系统性能和快速的响应时间。 首选解决方案体系结构 阿瓦拉拉-基于云的解决方案的领导者，它与超过25,000家全球公司合作。Avatax（税收计算）和CertCapture（管理免税）从Avalara有效地集成了税收计算 汤森路透ONE SOURCE-与其他公司一样，ONESOURCE主要迎合企业市场。这是为组织提供税务解决方案，研究和财务咨询的一站式服务。税务日志保持在更精细的水平，这在审计期间有所帮助。此外，它具有很强的技术税收研究团队。 了解各种系统 以规定的格式向客户减税。客户发票上有实际税额。 功能流 符合他们的特定业务需求 •审计将使用存档的数据。一些国家的法规遵从性迫使组织存储几年的历史税务交易数据(在某些情况下甚至可以长达10年) 1)客户登录到电子商务平台订购。一旦下订单，电子商务系统调用Vertex来确定税收2)Vertex计算税款并将估计的税款详细信息提供回eCommerce系统。此时，向客户显示的税款是估计的(未最终确定)，因为交易仅被授权而未完成。3)电子商务系统发送订单详细信息以在SAP中创建销售订单4)在订单创建期间，SAP调用Vertex重新计算税款。在这两个事件中(2)和(3)，没有税务日记帐在顶点中过帐5)销售订单、交货和过帐货物问题在SAP中发布后6)在SAP中触发计费，并调用Vertex来计算实际税金7)Vertex计算税项，税项日记帐在Vertex中过帐并随后移动到报告数据库。在此事件(发票)计算的税项是客户必须支付的实际税项。税项详细信息与SAP共享并反映在发票中8)会计凭证在SAP中过账，其中包括税额明细9)在SAP中创建发票输出以发送实际发票和 三个事件触发税收计算 1.下订单(估计税) 2.在SAP中创建订单 最后的想法 3.在SAP中创建发票（向客户收取的实际税额） 税务项目是高度可见和关键的，因为法律合规，没有误差，审计和报告等问题使其更加复杂。我们的经验已经产生了这些学习- 从客户下订单到生成发票的整个过程中，税收差异很少发生通常是几个小时或更短的时间。周转时间取决于组织提供的产品或服务，以及它建立的销售流程。 •了解组织的当前业务流程，并努力满足所有业务组和相关利益相关者的要求•到达最终系统架构（功能流程），以确定哪些系统必须直接与Vertex集成并优化税务调用•决定服务器端的硬件架构，在该架构中，它必须支持定义的SLA内的高事务量和零停机时间•了解相关产品线和地区的税法和规则，以满足和实施所有要求•采用敏捷方法适应不断变化的业务需求或优化解决方案 一个假设的例子，说明何时会出现税赋差异——在1月26日的税率为10%时，下订单。从2月1日起，税率将提高到12%。在这里，将使用10%的税率计算估算税。但是，在2月2日，发给客户的帐单和发票将使用12%的更新税率。 设计阶段需要考虑的要点： •报告数据库通常在迁移到组织的数据库之前保存几个月的事务数据(基于卷)•对于内部部署解决方案，对报告数据库存储有限制。因此，Vertex建议组织使用其特定的数据库工具来存档数据 关于作者 萨蒂什·苏里 Infosys高级行业负责人 SatishSri在IfosysSAPPractice中处理多个大型和大型客户的投资组合。他拥有超过24年的IT经验，其中包括超过22年的SAP经验，为制造业、汽车、制药、工程和物流等行业的全球客户提供服务。他的兴趣包括思想领导力，创新，构建可重复使用的工件，确定客户的痛苦领域以及为客户带来利益的技术领域。萨蒂什持有B.来自安得拉大学的计算机科学技术和BITS的软件系统硕士学位，Pilai。 NagaSatyaVamseeKrishnaMathalaInfosys高级顾问 Vamsee与Ifosys的SAP生产实践一起工作。他拥有超过13年的专业经验，其中包括12年的全球IT咨询机构工作经验。他是间接（销售）税的主题专家，并在金融和税收领域工作。Vamsee在SAP功能模块（财务，控制和资金管理）和VertexO系列9.0方面拥有强大的技术专长。他毕业于JNTU的计算机科学工程专业，并获得了孟买州ITM商学院的金融研究生文凭。 有关更多信息，请联系askus@infosys.com