中国科技产业集团2023 中期报告

香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM之特色 GEM之定位，乃為相比起其他在聯交所上市之公司帶有較高投資風險之中小型公司提供一個上市之市場。有意投資之人士應了解投資於該等公司之潛在風險，並應經過審慎周詳之考慮後方作出投資決定。 由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣之證券可能會較於主板買賣之證券承受較大之市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣之證券會有高流通量之市場。 香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 本報告（中國科技產業集團有限公司（「本公司」，連同其附屬公司統稱「本集團」）各董事（「董事」）共同及個別對此負全責）乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）之規定而提供有關本公司之資料。各董事經作出一切合理查詢後，確認就彼等所知及所信：本報告所載資料在各重大方面均屬準確及完整，且無誤導或虛假成分；亦並無遺漏任何其他事實致使本報告所載任何聲明或本報告產生誤導。 中期業績概要 於截至二零二三年九月三十日止六個月（「二零二三年上半年」），本公司擁有人應佔虧損約為人民幣11,000,000元（截至二零二二年九月三十日止六個月（「二零二二年上半年」）之本公司擁有人應佔虧損：約人民幣7,200,000元）。 於 二 零 二 三 年 上 半 年，本 集 團 並 無 錄 得 收 入，與 二 零 二 二 年 上 半 年 錄 得 約 為 人 民 幣42,500,000元 比 較 減 少 約100.0%。 於二零二三年上半年，本集團並無錄得毛利率，而二零二二年上半年之毛利率則約為5.2%。 於二零二三年上半年之每股基本虧損約為人民幣2.45分（二零二二年上半年：每股基本虧損約人民幣1.61分）。董事不建議派付二零二三年上半年之股息（二零二二年上半年：無）。 簡明綜合損益及其他全面收益表 簡明綜合財務狀況表 簡明綜合權益變動表 重組產生之儲備指已購入附屬公司之股本面值與用作交換之本公司於該等附屬公司之投資成本兩者之差額，並已在本集團儲備賬內扣除。 權益交易儲備指於過往年度本集團於並無失去控制權的現有附屬公司的擁有權權益變動影響及將就上述交易產生的代價。 簡明綜合現金流量表 簡明綜合中期財務報表附註 截至二零二三年九月三十日止六個月 1.編製基準 簡明綜合財務報表乃根據由香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則第34號（「香港會計準則第34號」）中期財務報告及香港聯合交易所有限公司GEM證券上市規則（「GEM規則」）第18章之適用披露規定編製。 2.主要會計政策 截 至 二 零 二 三 年 上 半 年 之 簡 明 綜 合 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 及 計 算 方 法 與 本 集 團 截 至 二 零 二 三 年 三 月三十一日止年度之年度財務報表所呈列者相同。 應用新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」） 於本中期期間，本集團已就編製本集團簡明綜合財務報表首次應用以下於二零二三年四月一日或之後開始的年度期間強制生效的香港會計師公會頒佈的經修訂香港財務報告準則： 香港財務報告準則第17號（包括二零二零年十月及二零二二年二月之香港財務報告準則第17號（修訂本））保險合約香港會計準則第1號及香港財務報告準則實務準則第2號（修訂本）會計政策披露香港會計準則第8號（修訂本）會計估計之定義香港會計準則第12號（修訂本）與單筆交易產生的資產和負債相關的遞延稅項 於本期間應用經修訂香港財務報告準則對本集團目前及過往期間的財務狀況及表現及╱或載於該等簡明綜合財務報表的披露概無重大影響。 4.營運分部 就資源分配及分部表現評估而言，向本公司執行董事（即主要經營決策者）呈報之資料集中於貨品交付或服務提供之種類。 具體而言，根據香港財務報告準則第8號，本集團呈報分部如下： (a)銷售可再生能源產品；及(b)提供新能源電力系統集成服務。 分部收入及業績 下列為本集團按可報告分部劃分之收入及業績分析： 4.營運分部（續）分部資產及負債 以下為本集團按可報告分部劃分之資產及負債之分析： 4.營運分部（續）分部資產及負債（續） －除管理公司及投資控股公司之企業資產（例如物業及設備、使用權資產、租賃按金、其他應收款項、按金及預付款項及銀行結餘及現金）外，全部資產均分配予營運分部；及 －除管理公司及投資控股公司之企業負債（例如其他應付款項及應計費用、其他貸款、租賃負債以及可換股債券（企業））外，全部負債均分配予營運分部。 5.其他虧損及收益 6.融資費用 7.除稅前虧損 除稅前虧損經扣除（計入）下列各項後達致： 8.所得稅開支 由於在香港經營的附屬公司於截至二零二三年九月三十日止六個月內並無應課稅溢利（二零二二年上半年：無），故並無就香港利得稅作出撥備。 根據開曼群島及英屬處女群島（「英屬處女群島」）的法例及規例，截至二零二三年九月三十日止六個月，本集團無須於開曼群島及英屬處女群島繳納任何所得稅（二零二二年上半年：無）。 根據《中華人民共和國企業所得稅法 》（「《企業所得稅法 》」）及《企業所得稅法實施條例 》，中國附屬公司於兩個期間的稅率為25%，惟截至二零二二年及二零二三年九月三十日止六個月本集團在中國參與西部大開發計劃，且已獲准依照《企業所得稅法 》以及相關法規享受15%的優惠稅率的若干附屬公司除外。 於二零一九年一月十八日，中國財政部發出關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的第13號通知。年度應課稅收入低於人民幣3,000,000元的企業合資格享有此稅務優惠。合資格企業首人民幣1,000,000元的年度應課稅收入將按5%稅率繳稅，而其後人民幣2,000,000元的年度應課稅收入將按10%稅率繳稅。本集團於中國的若干附屬公司於截至二零二二年及二零二三年九月三十日止六個月有權享有此稅務優惠。 9.股息 於中期期間，概無派付、宣派或擬派付股息（二零二二年上半年：無）。 10.每股虧損 本公司擁有人應佔每股基本及攤薄虧損乃按下列數據計算： 由於行使或轉換可換股債券或會導致二零二三年上半年及二零二二年上半年之每股基本虧損減少，故本公司之未行使可換股債券具反攤薄作用。 11.物業及設備 於回顧期間內，本集團已就在建工程作出付款約人民幣9,046,000元（二零二二年上半年：人民幣296,000元）。 12.使用權資產 附註： a.截至二零二三年三月三十一日止年度，本集團以總對價約人民幣17,680,000元收購一項為期50年的土地使用權（包括直接成本人民幣680,000元）並確認為使用權資產。由於土地使用權的所有租賃付款均於租賃開始前支付，故概無就土地使用權確認租賃負債。b.本集團就其營運租賃多個辦公室。租賃合約的固定租期為兩年至三年。租期按個別基準磋商並包含不同條款及條件。於釐定租期及評估不可撤銷期限時，本集團應用合約定義並釐定可強制執行合約的期間。 使用權資產以直線法按估計可使用年期和租期之較短者計提折舊。 13.應收賬款 附註： 於二零二三年九月三十日，客戶合約產生之應收賬款為人民幣97,184,000元（二零二三年三月三十一日：人民幣112,384,000元）。於二零二三年九月三十日，應收賬款包括應收一間關連公司人民幣41,400,000元（二零二三年三月三十一日：人民幣56,600,000元），該公司由本公司股東黃波先生之子黃淵銘先生控制。 本集團通常給予其貿易客戶平均的信貸期為180日（二零二三年三月三十一日：180日）。以下為按貨物交付日期╱發票日期呈列的應收賬款（扣除減值撥備）的賬齡分析： 14.應付賬款 15.其他貸款 16.可換股債券 二零二二年可換股債券（「二零二二年可換股債券」） 於二零二二年九月三十日，本公司與一名個人債券持有人（「債券持有人C」）訂立有關二零二一年可換股債券贖回的認購協議，據此，債券持有人C已有條件同意認購及本公司已有條件同意發行本金額為32,000,000港元（相當於人民幣28,035,000元）之零息可換股債券，初步換股價為每股換股股份2.5港元，且二零二二年可換股債券（「二零二二年可換股債券」）的到期日為二零二四年四月一日。 根據初步換股價每股換股股份2.5港元，合共12,800,000股換股股份將於悉數行使二零二二年可換股債券所附換股權後配發及發行，相當於本公司現有已發行股本約2.86%及經配發及發行換股股份擴大之本公司已發行股本約2.78%。 認購協議之所有條件已獲達成，且認購事項已根據其條款及條件於二零二二年十月二十一日完成。已向債券持有人C發行本金額為32,000,000港元之二零二二年可換股債券。詳情請參閱本公司日期為二零二二年十月二十一日的公告。 二零二二年可換股債券包含兩個部分： (a)債項部分初步按公平值計量，約為25,370,000港元（相當於約人民幣23,350,000元）。負債部分於初步確認時的實際年利率為17.42%。 (b)衍生部分包括債券持有人的換股權，其後按公平值計量。可換股債券負債部分於發行日期之公平值乃由獨立專業估值師根據同等非可換股貸款之現行市場利率貼現之估計未來現金流出之現值而釐定估值。 可換股債券負債部分於發行日期之公平值乃由獨立專業估值師根據同等非可換股貸款之現行市場利率貼現之估計未來現金流出之現值而釐定估值。 17.股本 管理層討論及分析業務回顧 於截至二零二三年九月三十日止六個月，本集團主要經營之業務為在中華人民共和國（「中國」或「國內」）(i)銷售可再生能源產品；及(ii)提供新能源電力系統集成服務。 本集團於截至二零二三年九月三十日止六個月內錄得本公司擁有人應佔虧損約人民幣11,000,000元（二零二二年上半年：本公司擁有人應佔虧損約人民幣7,200,000元），此乃主要由於截至二零二三年九月三十日止六個月本集團並無錄得任何收入。 本集團於截至二零二三年九月三十日止六個月並無錄得任何收入，較截至二零二二年九月三十日止六個月所錄得之收入約人民幣42,500,000元，減少100.0%。鑒於中國於二零二三年初解除COVID-19限制，本公司管理層一直在積極尋求新商機。本集團正就中國不同地區的新光伏及風電項目進行磋商。尤其是，誠如本公司日期為二零二三年九月二十二日的公告所披露，於同日，本公司之間接全資附屬公司三門峽百科新能源有限公司（「三門峽百科」）與其項目合夥人（「項目合夥人」）就於中國建設及營運不同的發電站訂立合作協議（「合作協議」）。合作協議作為項目合夥人與三門峽百科戰略合作的條款書而不具法律約束力。本集團正積極與項目合夥人落實訂立具法律約束力的能源管理合約。倘訂立具法律約束力協議，電站將會是本公司的一項重要項目－預計其投資總額約為人民幣20.61億元，於今後年度將繼續為本集團產生收入。有關進一步詳情，請參閱本公司日期為二零二三年九月二十二日的公告及本報告「回顧期内發生的事件」及「業務前景及未來計劃」各節。 於截至二零二三年九月三十日止六個月，本集團並無錄得毛利，而截至二零二二年九月三十日止六個月之毛利率則約為5.2%。 本集團於截至二零二三年九月三十日止六個月並無任何銷售開支（二零二二年上半年：約人民幣67,000元），減少100.0%，主要由於本集團對銷售開支的有效控制。 本集團於截至二零二三年九月三十日止六個月之行政開支約為人民幣6,300,000元（二零二二年上半年：約人民幣4,600,000元），增長約37.1%；增長乃主要由於一間中國附屬公司向一間香港附屬公司於截至二零二三年九月三十日止六個月支付股息以用作營運用途而產生的預扣稅人民幣800,000元。 截至二零二三年九月三十日止六個月，每股基本虧損約為人民幣2.45分，而截至二零二二年九月三十日止六個月之每股基本虧損約為人民幣1.61分