森美控股二零二三年年度报告

年度報告2023（於開曼群島註冊成立之有限公司）股份代號：00756Summi (Group) Holdings Limited森美控股有限公司（集團）健康 由森美開始 2公司資料3財務摘要4主席報告5管理層討論及分析9董事會及高級管理層11董事會報告書21企業管治報告37獨立核數師報告39綜合損益及其他全面收益表40綜合財務狀況表42綜合權益變動表43綜合現金流量表45綜合財務報表附註126五年財務摘要 目錄 公司資料於二零二三年九月二十七日2二零二三年年度報告董事執行董事吳紹豪先生吳聯韜先生（主席）獨立非執行董事鍾頴怡女士馬有恒先生楊許萍女士鍾水榮先生公司秘書錢盈盈女士，CPA授權代表吳聯韜先生錢盈盈女士，CPA審核委員會馬有恒先生（主席）鍾頴怡女士楊許萍女士鍾水榮先生薪酬委員會鍾水榮先生（主席）吳紹豪先生鍾頴怡女士楊許萍女士提名委員會吳紹豪先生（主席）鍾頴怡女士馬有恒先生楊許萍女士投資及合規委員會吳紹豪先生（主席）吳聯韜先生馬有恒先生總辦事處及香港主要營業地點香港九龍長沙灣荔枝角道838號勵豐中心7樓702室註冊辦事處Windward 3, Regatta Office ParkPO Box 1350Grand Cayman KY1-1108Cayman Islands核數師永拓富信會計師事務所有限公司主要往來銀行渣打銀行香港股份過戶登記處Link Market Services (Hong Kong) Pty Limited香港皇后大道中28號中匯大廈16樓1601室開曼群島股份過戶登記處Ocorian Trust (Cayman) Limited（ 前稱「Estera Trust (Cayman) Limited」）Windward 3, Regatta Office ParkPO Box 1350Grand Cayman KY1-1108Cayman Islands公司網站https://hksummi.com上市資料股份代號：756 財務摘要截至六月三十日止年度森美（集團）控股有限公司3財務概要二零二三年二零二二年%變動人民幣千元人民幣千元（概約）綜合損益及其他全面收益表收入21,36630,172(29.2%)毛利6,6087,178(7.9%)年內虧損(26,998)(39,816)(32.2%)扣除利息、稅項、折舊及攤銷前盈利(EBITDA) （附註）19,3734,408339.5%每股基本及攤薄盈利（人民幣分）(1.18)(1.74)(32.2%)綜合財務狀況表現金及現金等價物5,0305,420(7.2%)存貨6,6196,01310.1%貿易應收款項1,0184,351(76.6%)借款206,588183,26412.7%負債淨額(297,546)(257,995)15.3%附註： EBITDA：除稅前虧損+融資成本+折舊–利息收入 主席報告 4二零二三年年度報告本人欣然向森美（集團）控股有限公司（「本公司」）的股東（「股東」）呈報本公司及其附屬公司（統稱為「本集團」）截至二零二三年六月三十日止年度（「本報告期」）之年度報告。於本報告期內，本集團錄得收入約人民幣21,366,000元（二零二二年：人民幣30,172,000元），下降約29.2%。收入減少乃主要由於馬來西亞業務終止所致。於本報告期內，本集團毛利為人民幣6,608,000元（二零二二年：人民幣7,178,000元），減少約人民幣570,000元，毛利率為30.9%（二零二二年：23.8%）。毛利率上升乃主要由於納入去年產生微量毛利率的馬來西亞業務所致。本公司於本報告期內面臨艱巨挑戰。在全球經濟前景不明朗的情況下，來年的整體營商環境仍然充滿挑戰。除繼續維持「森美」鮮榨橙汁、「Be Juice」鮮榨果汁系列、「Kokonut」椰子汁系列及森美低糖果汁系列外，本集團亦憑藉集團在食品及飲品行業的優勢，開發一系列新產品，以支持本集團收入增長。除了開拓本集團的銷售網絡（尤其是香港以外地區）外，本集團亦致力供應多元化產品組合，開發中式瓶裝茶飲及零糖汽水等新產品（受COVID-19影響而仍在開發中），同時在香港物色新地點為本公司產品設立新廠房。本公司管理層竭力保持本公司的可持續發展。除開拓本集團現有業務外，本集團一直致力於多元化其業務，並就本公司產品設立新廠房而物色新位置，而本公司管理層預期該等發展行為具有於可預見未來成為本集團強勁利潤增長點的潛力。投資者關係本公司董事（「董事」）會（「董事會」）的主要任務之一，是與股東及潛在投資者保持良好溝通。本集團管理層定期造訪國內外著名機構投資者及私人客戶投資顧問並出席投資者會議，讓股東及潛在投資者對本集團之策略及最新業務發展有透徹的理解，從而提高透明度及加強與投資者關係。致謝本人謹此代表董事會向每個股東、客戶及業務夥伴一直給予的支持致以最衷心的感謝。本人亦非常感謝本集團出色的管理團隊和全體員工付出的不懈努力。本集團將繼續提升其核心競爭力，力爭成為中國果汁飲料行業的領先生產商。主席兼執行董事吳聯韜香港，二零二三年九月二十七日 管理層討論及分析 森美（集團）控股有限公司5業務回顧及展望於本報告期內，本集團錄得收入約人民幣21,366,000元（二零二二年：人民幣30,172,000元），下降約29.2%。收入減少乃主要由於二零二二年六月三十日後終止馬來西亞分銷及銷售（「馬來西亞業務」）所致。於本報告期內，本集團毛利為人民幣6,608,000元（二零二二年：人民幣7,178,000元），減少約人民幣570,000元，毛利率為30.9%（二零二二年：23.8%）。毛利率上升乃主要由於去年含有產生微薄毛利率的馬來西亞業務所致。本公司於本報告期內面臨艱巨挑戰。在全球經濟前景不明朗的情況下，來年的整體營商環境仍然充滿挑戰。除繼續維持「森美」鮮榨橙汁、「Be Juice」鮮榨果汁系列、「Kokonut」椰子汁系列及森美低糖果汁系列外，本集團亦憑藉集團在食品及飲品行業的優勢，開發一系列新產品，以支持本集團收入增長。除了開拓本集團的銷售網絡（尤其是香港以外地區）外，本集團亦致力供應多元化產品組合，開發中式瓶裝茶飲及零糖汽水等新產品（受COVID-19影響而仍在開發中），同時在香港物色新地點為本公司產品設立新廠房。不發表意見本公司核數師永拓富信會計師事務所有限公司（「永拓富信」）獲委聘審核本公司本報告期的綜合財務報表。然而，永拓富信無法就本集團的綜合財務報表形成審核意見，理由及詳情載於本報告「獨立核數師報告」一節。管理層及審核委員會對審核保留意見之意見董事會及審核委員會同意核數師的意見。本公司管理層一直致力改善本公司的流動資金狀況，並已實施多項措施。於二零二三年七月十日，本公司與認購人就配發1,123,500,000股本公司股份（「股份」）訂立認購協議，預計將於二零二三年十月完成。本公司將籌集所得款項淨額約港幣74,700,000元（相當於約人民幣69,300,000元 ）。 管 理層認為以持續經營基準編製綜合財務報表乃屬適當。審核委員會亦曾與董事會及管理層討論持續經營問題，並瞭解核數師的關切點。審核委員會同意董事會就本公司採用的會計處理方法所持觀點。董事會、管理層與審核委員會對核數師就持續經營問題所持觀點並無分歧。經營表現森美產品於本報告期內，本集團一直持續完善其銷售網絡，及開發森美產品相關新產品，以發揮「森美」品牌優勢。本集團銷售受COVID-19疫情影響，其中森美產品銷售額由去年約人民幣20,969,000元減少23.6%至人民幣16,027,000元。 管理層討論及分析 6二零二三年年度報告冷凍濃縮橙汁及相關產品冷凍濃縮橙汁（「冷凍濃縮橙汁」）及相關產品的銷售額由去年同期的約人民幣9,203,000元減少至本報告期內的約人民幣5,339,000元。冷凍濃縮橙汁及相關產品銷售下降，歸因於COVID-19疫情期間，全球經濟形勢低迷，對市場造成重大影響，海外供應商的價格競爭亦加劇。本報告期及去年同期按產品劃分之收入明細表如下：二零二三年二零二二年人民幣千元佔總收入百分比人民幣千元佔總收入百分比森美品牌產品及其他產品16,02775.0%20,96969.5%冷凍濃縮橙汁及相關產品5,33925.0%9,20330.5%21,366100%30,172100%銷售、分銷成本及行政開支本集團的分銷成本主要包括市場推廣費用及運輸費。分銷成本由去年同期約人民幣4,536,000元上升至本報告期內約人民幣4,933,000元，升幅約8.75%。本集團的行政開支主要包括一般辦公室行政開支、薪金及攤銷等。行政開支由去年同期約人民幣42,323,000元減少至本報告期內約人民幣29,667,000元。融資成本於本報告期內，本集團之融資成本約為人民幣29,055,000元（二零二二年：人民幣26,599,000元 ）。淨虧損於本報告期內，本集團淨虧損約為人民幣26,998,000元，而去年同期則約為人民幣39,816,000元。流動資金、財務資源、資本負債及資本架構流動資金於二零二三年六月三十日，流動負債淨額約為人民幣348,196,000元（二零二二年：流動負債淨額約人民幣310,936,000元 ）。 管理層討論及分析 森美（集團）控股有限公司7財務資源於二零二三年六月三十日，本集團之現金及現金等價物約為人民幣5,030,000元（二零二二年：約人民幣5,420,000元），以及銀行及其他借款總額約為人民幣206,588,000元（二零二二年：約人民幣183,264,000元）。本集團之公司債券為人民幣137,756,000元（二零二二年：人民幣116,702,000元 ）。於二零二三年六月三十日，貿易及其他應收款項約為人民幣12,472,000元（二零二二年：約人民幣21,085,000元 ），以及存貨約為人民幣6,619,000元（二零二二年：約人民幣6,013,000元 ）。資本負債董事會管理營運資金之方法為確保本集團具備足夠之流動資產應付到期負債，使本集團避免承擔任何無法接受之虧損或聲譽受損。二零二三年二零二二年速動比率（倍）0.020.03流動比率（倍）0.060.09資本負債比率（附註(a)）不適用不適用附註(a)： 資本負債比率被定義為借款及公司債券總和除以權益總額。外匯風險本集團面臨的外匯風險主要來自與美元（「美元」）掛鈎的貨幣。本集團的大部分收入以人民幣計值，而銀行借款之利息及本金的還款則以美元計值。貨幣間的任何大幅波動可能對本集團產生重大影響。此外，以人民幣兌換外幣須遵守政府強制執行之外匯控制規例及法規。本集團訂有一套外匯風險管理政策，利用遠期合約及多項衍生工具降低相關風險。資產抵押於本報告期末，本集團有若干資產抵押予借款人，以作為授予本集團信貸融資的擔保，詳情載於本報告附註33。或然負債於二零一九年五月，本公司收到一名前僱員有關未結付工資及年終付款合共港幣2,520,000元（相當於約人民幣2,337,000元）的申索陳述書，而本集團已於截至二零二零年及二零二一年六月三十日止年度就該申索悉數計提撥備。於本報告期末及直至該等綜合財務報表獲批准日期，除上文明確闡述者外，本集團為數項民事訴訟案件涉事方（作為原告或被告）。董事認為，此等案件尚處於早期階段及╱或本集團訴訟成功率相當高，故將不會對本集團之業績及財務狀況構成任何不利影響。董事認為，已於該等綜合財務報表作出充分撥備。除上述事項外，於二零二三年六月三十日，本集團概無任何重大或然負債。 管理層討論及分析 8二零二三年年度報告資本開支於本報告期內，本集團之資本開支約為人民幣3,044,000元（二零二二年：約人民幣3,158,000元），該等資本開支用於購置物業、廠房及設備。人力資源及薪酬政策於二零二三年六月三十日，本集團有110名僱員（二零二二年：125名僱員）。本集團為其僱員提供優厚薪酬待遇、酌情花紅以及社會保險福利。薪酬乃參照市場條款以及僱員的個人表現、資質及經驗而釐定。本集團亦提供適當員工培訓及發展，以促進本集團之可持