马尔代夫: 技术援助报告 - 财务稳健指标任务

货币基金组织国家报告第20 / 345号 Maldives 技术援助报告-财务可靠性指标统计报告 2023年10月 这份关于马尔代夫的技术援助报告是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的。它基于2023年3月完成时的现有信息。 本报告的副本可从以下位置向公众提供国际货币基金组织出版服务邮政信箱92780华盛顿特区20090电话：（202）623 - 7430传真：(202) 623 -7201E - mail: publications @ imf. org Web: http: / / www. imf. orgPrice: $18.00 per printed copy 技术援助报告 Maldives 财务健全性指标使命（2023年3月12日至21日） 准备好yMahmut Kutlukaya和Refika Fejzo Allkurti 统计部 免责声明 本报告的内容是国际货币基金组织(货币基金组织)工作人员根据马尔代夫当局(“技术援助接受国”)的技术援助请求向他们提供的技术咨询。本报告（全部或部分）或其摘要可由货币基金组织向货币基金组织执行董事及其工作人员以及其他机构或受援方的机构披露，并应他们的要求，向世界银行工作人员和其他技术援助提供者和捐助者提供合法利益，除非技术援助接受者特别反对这种披露（见传播技术援助信息的操作指南- http：/ / www。基金组织。org / exteral / p / pp / eg / 2013 /061013。pdf)。将本报告（全部或部分）或其摘要披露给国际货币基金组织以外的各方，但有合法利益的受援国，世界银行工作人员，其他技术援助提供者和捐助者的机构或机构除外，应得到受援国和国际货币基金组织统计部门的明确同意。 这项技术援助得到了金融部门稳定基金的部分财政支持。 成员/合作伙伴（可编辑文本/区域） 马尔代夫 Contents 缩写和首字母缩写4前言5特派团成果和优先建议摘要6 A.行动计划8B.背景9C.马尔代夫金融体系概述10D.机构覆盖和合并基础10E.FSI数据背后的会计和监管框架11F.源数据13G.编译框架14H.FSI数据和元数据报告21I.资源、培训和技术合作22J.其他问题23 Tables 1.优先事项建议72.贷款分类和最低准备金要求13 附件表 2.1.马尔代夫的金融部门254.1.马尔代夫：建议修订FSI284.2.马尔代夫：TA任务前后的FSI比较- 2022年12月305.1.桥表格的更新32 Annexes 1.任务期间会见的官员242.马尔代夫的金融部门253.马尔代夫：财务稳健性指标264.技术援助前后FSI的比较285.Bridge Table的更新326.FSI覆盖和元数据33 缩写和首字母缩写 APD IMF亚洲及太平洋部CDM集中和分配措施CIB信用信息局CMDA资本市场发展局DL国内定位基础DTs存款者FAS金融准入调查FSI财务稳健性指标2019 FSI指南2019财务稳健性指标编制指南FAS财务访问调查FSICFSI -机构覆盖模板FSI - SR部门财务报表和备忘录系列模板FSM财务稳健性指标元数据FVOCI公允价值变动计入其他综合收益FVTPL损益公允价值外汇外汇HHs家庭国际会计准则IC保险公司国际财务报告准则国际财务报告准则IMF国际货币基金组织LCR流动性覆盖率MBS马尔代夫统计局MFS货币和金融统计MMA马尔代夫金融管理局MMF货币市场基金MPAO马尔代夫养老金管理办公室MRPS马尔代夫退休养老金计划MVR马尔代夫鲁菲亚NFCs非金融公司不良贷款NSFR净稳定融资比率OCI其他综合收益OFC其他金融公司PFs养老基金ROA资产回报率净资产收益率风险加权资产STA IMF统计部技术援助 前言 应马尔代夫金融管理局（MMA）的要求，统计局（STA）于2023年3月12日至21日进行了技术援助任务，以协助马尔代夫金融管理局（MMA）根据国际货币基金组织2019年FSI编制指南（2019 FSI指南）中规定的国际标准编制FSI。 访问团与总督Ali Hashim先生举行了介绍性会议，并就主要调查结果和建议举行了总结会议。访问团还会见了副省长Ahmed Imad先生；助理省长Idham Hussain女士；助理省长Mariyam Shifa女士；以及MMA的其他高管和工作人员。 访问团从资本市场发展局（CMDA）会见了副首席执行官Fatimath Abdulla Kamaaluddheen和总干事AbdullahZakariyya。此外，访问团还会见了首席统计师Aishath Hassan；马尔代夫统计局（MBS）统计师Sajida Ahmed。 访问团感谢马尔代夫当局和MMA工作人员在访问期间的出色合作。1 特派团成果和优先建议摘要 应马尔代夫货币当局（MMA）的要求，并在国际货币基金组织（IMF）亚洲及太平洋部（APD）的支持下，金融稳健性指标（FSI）技术援助（TA）代表团于2023年3月12日至21日访问了马尔代夫马累。Ms.国际货币基金组织统计部（STA）金融机构司的高级经济学家Allrti远程参与了这一任务。特派团（i）审查了用于为DTs编制FSI的源数据，机构覆盖范围以及基础会计和监管框架，以期将报告周期增加到每月；（ii）协助MMA根据《2019年FSI指南》将其他金融公司（OFC）的源数据映射到新的报告模板；（iii）检查数据的可用性，以编制非金融公司的FSI（NFC）和家庭计划；（更新）2019年FSI指南更新了FSI的概念和定义、数据来源以及汇编和传播方法的方法指南。它包括新的和更新的指标，包括三个OFC子行业（货币市场基金，保险公司和养老基金）的新FSI。 该任务协助MMA建立技术能力,实施2019年FSI指南关于当前FSI的建议,并扩大FSI的覆盖范围。 目前，MMA使用国内位置（DL）为DTs编制FSI。DTs部门包括八个DTs，其中两个国内控制，六个外国控制的银行。对于保险业，覆盖范围包括五个非人寿保险公司（NLIC）。马尔代夫有三个非MMF投资基金，一个PF和三个其他OFC。 特派团与MMA的工作人员合作，更新了现有的桥接表，以编制DT的FSI，并为IC，OFC和家庭开发了新的FSI，以报告给STA。该任务帮助MMA根据OFC（包括保险公司（IC），养老基金（PF）和OFC -其他）的规模编制FSI。此外，过渡表涵盖了收入和支出表，资产负债表以及DTs和IC的备忘录/监督系列与新FSI模板的映射。特派团编制了一份关于家庭的额外FSI。该任务还协助MMA填写了机构覆盖范围（FSIC）和元数据（FSM）报告表。 评估团发现，为DT和IC编制FSI的源数据大致足够，并且通常符合2019年FSI指南在FSI数据门户上发布的标准。在马尔代夫经营的商业银行已经采用了国际财务报告准则9（IFRS 9）。银行的资本充足率主要遵循巴塞尔I框架。在任务期间审查了不良贷款（NPL）和流动资产的定义，并根据2019年FSI指南和IFRS 9提供了更新定义的建议。 特派团确定了数据收集和方法框架方面需要改进的领域。这些包括将应计应收利息和应付利息重新映射到各自的财务 工具和机构部门；根据2019年FSI指南重新调整客户存款的定义；根据2019年FSI指南的定义更新不良贷款覆盖率；更新DT的报告模板，以反映采用IFRS 9的情况；并为IC报告制定报告说明。 访问团还建议在FSI出版的同时出版新的元数据和机构覆盖报告表格(FSM和FSIC)。元数据新的表2和表3的内容经过了广泛讨论，并与MMA的工作人员达成了一致，并且符合2019年FSI指南的要求。与2019年FSI指南的方法相比，元数据的发布将提供有关银行业结构以及支撑FSI生产的会计和监管框架的必要信息。 还与当局讨论并商定了向STA报告新FSI的时间表。当局将开始使用任务期间开发的桥接表报告DTs，IC和OFC的最新和新的FSI数据，并在2023年7月31日之前完成元数据和FSIC报告表格的内容，以供STA审查，然后在2023年8月31日之前在IMF的FSI数据门户上最终发布。 其他建议和相关行动/里程碑的进一步详情见详细技术评估和建议以及详细行动计划。 I.详细的技术评估和建议 A.行动计划 1.以下行动计划包括完成里程碑的步骤以及目标完成日期。动作的优先级被确定为高(H)、中(M)、低(L)和优先级建议(PR)。 B.背景 2.金融稳健性指标（FSI）是一个国家金融部门及其公司和家庭对应部门当前健康状况的指标。在这方面，2019年FSI指南建议为存款接受者（DTs）编制和传播17个核心和12个额外的FSI，一个关于住宅房地产价格的核心FSI，以及23个其他行业的额外FSI。IMF的FSI数据门户传播148个国家的FSI数据和元数据。数据门户充当枢纽，用户可以轻松访问符合公认方法标准的FSI，从而促进跨国可比性。 3.这是FSI TA首次访问马尔代夫。在执行任务之前，MMA一直在汇编并向STA报告DTs的季度FSI，以便在FSI数据门户中发布。当前的FSI是由MMA的工作人员利用他们在参加区域FSI课程和讲习班期间获得的知识开发的。MMA还受益于几次TA货币和金融统计（MFS）任务，以加强更新报告框架以编制MFS。 4.MMA还向STA报告了其他金融部门数据。MFS报告使用STA的标准化报告表涵盖中央银行，其他存款公司和OFC。MMA还在IMF的金融访问调查（FAS）的背景下报告金融包容性数据。MMA是MFS和FAS数据的及时报告者。 C.马尔代夫金融体系概述 5.MMA是马尔代夫的中央银行，也是金融部门的主要监管机构。MMA监督商业银行，保险公司（IC）和其他信贷中介机构。1981年的《马尔代夫货币法》规定了MMA的职能，责任和权力。 6.马尔代夫的金融体系多种多样。它包括中央银行，接受存款的商业银行，IC，PF，非MMF投资基金，金融辅助机构和其他金融中介机构（住房开发金融公司，金融和租赁公司以及开发金融公司）。截至2022年12月，DTs的总资产为885亿MVR，占金融部门资产（不包括MMA）的76.8％。养老基金和保险公司分别占金融体系的17％和2.4％。附件二概述了整个金融部门的结构。 7.近年来，伊斯兰金融机构不断壮大。马尔代夫伊斯兰银行按照伊斯兰银行原则运作。马尔代夫银行还通过伊斯兰窗口提供伊斯兰银行服务。同样，Amana Takaful公司提供伊斯兰保险活动，联合保险公司通过Ayady Takaful -伊斯兰窗口提供伊斯兰保险活动。此外，Amna HDFC提供伊斯兰住房融资。 8.根据第2 / 2006号《马尔代夫证券法》设立的资本市场发展局（CMDA），旨在发展和监管马尔代夫的资本市场。CMDA具有向证券市场中介机构发放许可证的法定权力，包括经纪人、交易商、投资顾问、资产管理人、保管人、信用评级机构以及证券交易所和中央存管机构。CMDA还根据《马尔代夫养恤金法》第8 / 2009号授权监督马尔代夫退休养恤金计划(MRPS)。 9.MMA实施存款保险制度，其中DTs的个人和公司存款最多可覆盖3万MVR。CIB作为信用信息存储库的一站式服务。 D.机构覆盖和合并基础 10.马尔代夫的FSI是使用“国内位置”（DL）编制的。The DL basis, defined in the 2019 FSI Guide, includesboth homestic and foreign controlled, domestic incorporated dTs and homestic foreign bank branks. Since resident dTsoperating in Maldives do not have resident 或非居民理财子公司，不存在进行合并的情形，DL基础适合报告。 11.201