中期報告 12023 年中期報告公司資料2業務概覽及展望4管理層討論及分析6其他資料14獨立審閱報告30簡明綜合損益及其他全面收益表31簡明綜合財務狀況表32簡明綜合權益變動表34簡明綜合現金流量表35簡明綜合財務報表附註36未經審計利潤與未經審計非國際財務報告準則經調整純利對賬59目錄表 2博雅互動國際有限公司公司資料董事會執行董事戴志康先生（主席）陶穎女士（代理首席執行官）獨立非執行董事張毅林先生蔡漢強先生孔凡偉先生審核委員會張毅林先生（主席）蔡漢強先生孔凡偉先生提名委員會蔡漢強先生（主席）陶穎女士孔凡偉先生薪酬委員會張毅林先生（主席）蔡漢強先生孔凡偉先生聯席公司秘書周桂華女士（於二零二三年九月十一日辭任）陶穎女士（於二零二三年九月十一日獲委任）潘秉揚先生（於二零二三年九月十一日獲委任）授權代表周桂華女士（於二零二三年九月十一日離任）陶穎女士潘秉揚先生（於二零二三年九月十一日獲委任）核數師中匯安達會計師事務所有限公司執業會計師香港九龍灣宏照道38號企業廣場第五期二座23樓公司網站www.boyaa.com.hk股份代號0434 32023 年中期報告公司資料中國總部中國深圳南山區中山園路1001號TCL產業園國際E城E1棟8樓郵編：518000香港股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716號鋪開曼群島註冊辦事處Maples Corporate Services Limited的辦事處P.O. Box 309Ugland HouseGrand Cayman KY1-1104Cayman Islands開曼群島主要股份過戶登記處及過戶代理Maples Fund Services (Cayman) LimitedP.O. Box 1093, Boundary Hall, Cricket SquareGrand Cayman KY1-1102Cayman Islands香港主要營業地點香港德輔道中188號金龍中心14樓主要往來銀行中國建設銀行深圳分行興業銀行深圳分行興業銀行香港分行 4博雅互動國際有限公司業務概覽及展望從財務表現來看，於二零二三年上半年我們錄得收益約為人民幣194.3百萬元，較二零二二年上半年同比增加約4.2%。於二零二三年第二季度我們錄得收益約為人民幣99.1百萬元，較二零二二年第二季度同比增加約4.3%，較二零二三年第一季度環比增加約4.0%。我們的收益水平維穩增加，主要是由於本集團於截至二零二三年六月三十日止三個月及六個月期 間（「報告期間」）一定在線運營活動的舉辦及對於遊戲產品和玩法的持續優化。二零二三年上半年我們錄得未經審計非國際財務報告準則經調整純利約為人民幣57.0百萬元，較二零二二年同期同比增加約133.1%，同比增加主要由於（i）截至二零二三年六月三十日止六個月錄得的收益較二零二二年同期有所增加；(ii)截至二零二三年六月三十日止六個月之股權投資合夥企業等金融資產之公平值下降相比二零二二年同期下降較少及截止二零二二年六月三十日止六個月錄得凍結總額之減值（而二零二三年度已無凍結總額之減值事項）；及（iii）截至二零二三年六月三十日止六個月錄得的利息收入較二零二二年同期有所增加。若撇除股權投資合夥企業等金融資產之公平值變動及二零二二年上半年錄得之凍結總額之減值等非經營一次性因素影響，則截至二零二三年六月三十日止六個月之未經審計非國際財務報告準則經調整純利同比增加約35.5%，主要由於收益和利息收入較二零二二年同期有所增加。二零二三年第二季度我們錄得未經審計非國際財務報告準則經調整純利約為人民幣27.5百萬元，較二零二二年同期同比增加約149.2%，同比增加主要由於（i）截至二零二三年六月三十日止三個月錄得的收益較二零二二年同期有所增加；(ii)截至二零二三年六月三十日止三個月之股權投資合夥企業等金融資產之公平值下降相比二零二二年同期下降較少及截至二零二二年六月三十日止三個月錄得凍結總額之減值（而二零二三年度已無凍結總額之減值事項）；及（iii）截至二零二三年六月三十日止三個月錄得的利息收入較二零二二年同期有所增加。若撇除股權投資合夥企業等金融資產之公平值變動及二零二二年第二季度之凍結總額之減值等非經營一次性因素影響，則截至二零二三年六月三十日止三個月之未經審計非國際財務報告準則經調整純利同比增加約34.8%，主要由於收益和利息收入較二零二二年同期有所增加。二零二三年第二季度錄得未經審計非國際財務報告準則經調整純利較二零二三年第一季度環比減少約6.8%，主要是由於(i)截至二零二三年六月三十日止三個月之銷售及市場推廣開支較二零二三年第一季度有所增加；及(ii)截至二零二三年六月三十日止三個月由於受到國際金融市場匯率波動影響使得匯兌損失增加。從運營數據表現來看，二零二三年第二季度我們的付費玩家數及用戶數較二零二三年第一季度呈現一定下降。其中付費玩家數從二零二三年第一季度的約0.24百萬人減少約8.4%至二零二三年第二季度的約0.22百萬人。每日活躍用戶數從二零二三年第一季度的約1.3百萬人減少約2.1%至二零二三年第二季度的約1.2百萬人。每月活躍用戶數從二零二三年第一季度的約4.8百萬人減少約10.0%至二零二三年第二季度的約4.3百萬人。但我們其他棋牌移動端及海外德州撲克移動端和網頁端的每名付費用戶平均收益（「ARPPU」）值均有所上升。 52023 年中期報告業務概覽及展望我們依然不忘初心，秉承「因愛成長」的公益理念，持續踐行企業的社會責任、回饋社會。我們於二零二三年第二季度參加了由廣東省教育基金會主辦的「情系山區，送書助學」活動，向山區學校捐建了愛心圖書室；於二零二三年第二季度參加了由中國音像與數字出版協會發起的為雲南山區學校愛心捐贈活動，向山區學校捐贈了學習用品。本公司將繼續加大力度深入市場調研，豐富和創新遊戲玩法，持續探索海內外棋牌遊戲運營模式，努力提升玩家的遊戲體驗，繼續在產品精細化和運營多元化方面精耕細作，全方位提高遊戲質量並全力打造線上及線下賽事系列品牌，在鞏固現有市場的基礎上，進一步加大力度擴展海外市場及其他棋牌遊戲類業務。本公司將嚴格遵守中華人民共和國（「中國」）各項法律法規，打造高品質的智力競技遊戲及賽事產品，在鍛造棋牌遊戲百年品牌的道路上繼續前行。 6博雅互動國際有限公司管理層討論及分析管理層討論與分析由於案件（如本報告「簡明綜合財務報表附註」一節內附註21所界定及披露）的最新進展，截至二零二二年六月三十日止六個月的未經審計簡明綜合財務報表中某些項目已被重述。有關詳情，請參閱本公司於二零二三年四月二十八日刊發的二零二二年度報告「綜合財務報表附註」一節內附註4和本報告「簡明綜合財務報表附註」一節內附註6（b）及附註21。二零二三年第二季度與二零二二年第二季度比較收益截至二零二三年六月三十日止三個月，我們的收益約為人民幣99.1百萬元，較二零二二年同期錄得的約為人民幣94.9百萬元同比增加約4.3%。收益同比增加主要是由於本集團於報告期間一定在線運營活動的舉辦及對於遊戲產品和玩法的持續優化。截至二零二三年六月三十日止三個月，我們的移動遊戲及網頁遊戲產生的收益分別佔我們的總收益約69.6%及30.4%，而截至二零二二年六月三十日止三個月則分別佔約66.0%及34.0%。收益成本截至二零二三年六月三十日止三個月，我們的收益成本約為人民幣32.7百萬元，較二零二二年同期錄得的約為人民幣32.3百萬元同比增加約1.2%。同比增加主要由於收益增加使相應的佣金費用增加。毛利及毛利率由於以上所述，截至二零二三年六月三十日止三個月，我們的毛利約為人民幣66.4百萬元，較二零二二年同期錄得的約為人民幣62.6百萬元同比增加約6.0%。截至二零二三年六月三十日止三個月及二零二二年同期，我們的毛利率分別約為67.0%及66.0%。銷售及市場推廣開支截至二零二三年六月三十日止三個月，我們的銷售及市場推廣開支約為人民幣13.2百萬元，較二零二二年同期錄得的約為人民幣8.2百萬元同比增加約60.7%。同比增加主要是由於廣告及推廣活動開支增加。 72023 年中期報告管理層討論及分析行政開支截至二零二三年六月三十日止三個月，我們的行政開支約為人民幣23.4百萬元，與二零二二年同期錄得的約為人民幣23.9百萬元基本持平。其他虧損－淨額截至二零二三年六月三十日止三個月，我們錄得其他虧損淨額約為人民幣14.4百萬元，而二零二二年同期錄得其他虧損淨額約為人民幣20.4百萬元。與二零二二年同期相比，截至二零二三年六月三十日止三個月的其他虧損淨額減少主要是由於按公平值計量並計入損益的投資公平值虧損減少及二零二二年第二季度錄得凍結總額之減值，而二零二三年度已無凍結總額之減值事項。其他虧損淨額主要包括屬於股權投資合夥企業的非上市投資及我們所購買的若干理財產品有關的按公平值計量並計入損益的投資公平值變動、外匯收益╱（虧損）淨額、股息收入、政府補貼及凍結總額之減值。財務收入－淨額截至二零二三年六月三十日止三個月，我們的財務收入淨額約為人民幣14.3百萬元，而二零二二年同期則錄得財務收入淨額約為人民幣6.2百萬元。同比變動主要是由於利息收入較二零二二年同期有所增加。分佔聯營公司業績於二零二三年六月三十日，我們於六家聯營公司持有投資，分別為深圳市飯後科技有限公司、深圳市匯富天下網絡科技有限公司、深圳市易新科技有限公司、深圳市極思維智能科技有限公司、上海傲英網絡科技有限公司及其附屬公司，以及海南春雷互動科技有限公司（二零二二年十二月三十一日：六間聯營公司），全部均為網絡遊戲公司或互聯網科技公司。截至二零二三年六月三十日止三個月，我們錄得分佔聯營公司虧損約為人民幣0.2百萬元，而二零二二年同期錄得分佔聯營公司收益約為人民幣0.1百萬元。所得稅開支截至二零二三年六月三十日止三個月，我們的所得稅開支約為人民幣2.4百萬元，而二零二二年同期所得稅開支約為人民幣6.2百萬元。本公司擁有人應佔利潤由於以上所述，截至二零二三年六月三十日止三個月，本公司擁有人應佔利潤約為人民幣26.9百萬元，較二零二二年同期錄得的約為人民幣10.1百萬元同比增加約165.8%。 8博雅互動國際有限公司管理層討論及分析非國際財務報告準則計量－經調整純利為補充我們根據國際財務報告準則呈列的合併財務報表，我們亦採用未經審計非國際財務報告準則經調整純利作為額外財務計量，透過撇除我們認為並非我們業務表現指標性項目的影響以評估我們的財務表現。國際財務報告準則並無界定「經調整純利」一詞。本集團經營所處行業的其他公司計算該非國際財務報告準則項目的方式可能與本集團不同。經調整純利用作分析工具具有重大限制，原因是經調整純利並未包括影響我們報告期間純利的所有項目，因此不應獨立考慮或作為根據國際財務報告準則報告之本集團業績分析的替代。截至二零二三年六月三十日止三個月，我們的未經審計非國際財務報告準則經調整純利約為人民幣27.5百萬元，來自我們同期的未經審計利潤，不包括計入行政開支之以股份為基礎的薪酬開支約為人民幣0.6百萬元；而我們截至二零二二年六月三十日止三個月的未經審計非國際財務報告準則經調整純利約為人民幣11.0百萬元，來自我們同期的未經審計利潤，不包括計入行政開支之以股份為基礎的薪酬開支約為人民幣0.9百萬元。二零二三年上半年與二零二二年上半年比較收益截至二零二三年六月三十日止六個月，我們的收益約為人民幣194.3百萬元，較二零二二年同期錄得的約為人民幣186.5百萬元同比增加約4.2%。同比增加主要原因是由於本公司於報告期間一定在線運營活動的舉辦及對於遊戲產品和玩法的持續優化，使收益同比增加。截至二零二三年六月三十日止六個月，我們的移動遊戲及網頁遊戲產生的收益分別佔我們的總收益約69.6%及30.4%，而截至二零二二年六月三十日止六個月則分別佔約67.0%及33.0%。收益成本截至二零二三年六月三十日止六個月，我們的收益成本約為人民幣64.6百萬元，較二零二二年同期錄得的約為人民幣63.6百萬元同比增加約1.6%