中国钱包截至2023年6月30日止六个月中期报告

China e-Wallet Payment Group Limited中國錢包支付集團有限公司** 僅供識別2023中期報告 中國錢包支付集團有限公司1未經審核中期業績中國錢包支付集團有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」或「董事」）提呈本公司及其附屬公司（統稱為「本集團」）截至2023年6月30日止六個月的未經審核簡明綜合中期業績，連同2022年的比較數字。簡明綜合損益及其他全面收益表 截至2023年6月30日止六個月截至6月30日止六個月2023年2022年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核） 收入343,28045,124銷售成本(23,258)(23,470) 毛利20,02221,654其他收入及收益4374262按公平值計入損益（「按公平值計入損益」）之金融資產未變現 虧損淨額(13,811)(13,519)銷售及行政開支(38,845)(43,268) 經營虧損(32,260)(34,871)財務成本(750)(892) 除稅前虧損5(33,010)(35,763)稅項631099 期內虧損(32,700)(35,664) 以下人士應佔期內虧損：本公司所有者(32,609)(35,526)非控制性權益(91)(138) (32,700)(35,664) 港仙港仙（經重列）每股虧損－基本及攤薄7(5.40)(5.88) 簡明綜合損益及其他全面收益表截至2023年6月30日止六個月 22023年中期報告 簡明綜合損益及其他全面收益表截至2023年6月30日止六個月截至6月30日止六個月2023年2022年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 期內虧損(32,700)(35,664)期內其他全面虧損：可能重新分類至損益之項目：換算海外業務之匯兌差額(343)– 期內全面虧損總額(33,043)(35,664) 以下人士應佔期內全面虧損總額：本公司所有者(32,952)(35,526)非控制性權益(91)(138) (33,043)(35,664) 簡明綜合損益及其他全面收益表截至2023年6月30日止六個月 中國錢包支付集團有限公司3 簡明綜合財務狀況表於2023年6月30日於2023年6月30日於2022年12月31日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 資產非流動資產物業、廠房及設備689813應收債券2,9632,963商譽4,6864,686無形資產2,4935,817 10,83114,279 流動資產按公平值計入損益之金融資產34,00943,977應收債券5,8875,141貿易應收款項940,60540,031按金、預付款項及其他應收款項272,247289,648現金及銀行結餘2,3936,656 355,141385,453 總資產365,972399,732 股本及儲備股本106,0356,035儲備325,081358,033 本公司所有者應佔權益331,116364,068非控制性權益(114)(23) 總權益331,002364,045 簡明綜合財務狀況表於2023年6月30日 42023年中期報告 簡明綜合財務狀況表於2023年6月30日於2023年6月30日於2022年12月31日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 負債非流動負債應付債券14,51514,515遞延稅項負債6251,456 15,14015,971 流動負債貿易應付款項112,2202,215應計費用及其他應付款項11,30211,713應付稅項6,3085,788 19,83019,716 總負債34,97035,687 總權益及負債365,972399,732 流動資產淨值335,311365,737 總資產減流動負債346,142380,016 資產淨值331,002364,045 中國錢包支付集團有限公司5 簡明綜合權益變動表截至2023年6月30日止六個月本公司所有者應佔 股本股份溢價以股份為基礎的報酬儲備資本儲備換算儲備法定儲備累計虧損小計 非控制性權益總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 於2022年1月1日（經審核）120,7092,851,01835,064(902)(38,933)48(2,542,316)424,6881,318426,006期內虧損––––––(35,526)(35,526)(138)(35,664)期內其他全面虧損–––––––––– 期內全面虧損總額––––––(35,526)(35,526)(138)(35,664) 授出購股權––6,897––––6,897–6,897 於2022年6月30日（未經審核）120,7092,851,01841,961(902)(38,933)48(2,577,842)396,0591,180397,239 於2023年1月1日（經審核）6,0352,965,69220,800(902)(38,989)48(2,588,616)364,068(23)364,045期內虧損––––––(32,609)(32,609)(91)(32,700)期內其他全面虧損––––(343)––(343)–(343) 期內全面虧損總額––––(343)–(32,609)(32,952)(91)(33,043) 於2023年6月30日（未經審核）6,0352,965,69220,800(902)(39,332)48(2,621,225)331,116(114)331,002 簡明綜合權益變動表截至2023年6月30日止六個月 62023年中期報告 簡明綜合現金流量表截至2023年6月30日止六個月截至6月30日止六個月2023年2022年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 經營活動（所用）╱所得現金淨額(367)5,443投資活動所用現金淨額(3,896)(1,380)融資活動所用現金淨額–(5,000) 現金及現金等價物的減少淨額(4,263)(937)期初現金及現金等價物6,6566,545外匯匯率變動的影響–– 於6月30日的現金及現金等價物2,3935,608 現金及現金等價物結餘分析現金及銀行結餘2,3935,608 簡明綜合現金流量表截至2023年6月30日止六個月 中國錢包支付集團有限公司7 財務報表附註截至2023年6月30日止六個月1. 編製基準合規聲明未經審核簡明綜合中期財務報表（「中期財務報表」）已根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）附錄16之適用披露規定及國際會計準則理事會（「國際會計準則理事會」）頒佈之國際會計準則（「國際會計準則」）第34號「中期財務報告」而編製。中期財務報表乃根據2022年年度財務報表所採納的相同會計政策編製，惟預期於2023年年度財務報表反映的會計政策變動除外。會計政策任何變動的詳情載於附註2。編製符合國際會計準則第34號的中期財務報表需要管理層作出判斷、估計及假設，而該等判斷、估計及假設會影響政策的應用及當年度至今的資產與負債、收入及開支的呈報金額。實際結果或會有別於該等估計。2. 應用新訂及經修訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）國際會計準則理事會已頒佈以下於本集團本會計期間首次生效的經修訂國際財務報告準則及國際會計準則：國際財務報告準則第17號保險合約國際財務報告準則第17號（修訂本）保險合約國際會計準則第1號有關流動或非流動負債分類國際會計準則第1號及國際財務報告準則 實務準則第2號（修訂本）會計政策的披露國際會計準則第8號（修訂本）會計估計的定義國際會計準則第12號（修訂本）與單一交易產生的資產及負債相關的遞延稅項該等變化對本集團於中期財務報表如何編製或呈列當前或過往期間的業績及財務狀況並無造成重大影響。本集團並未應用任何於本會計期間尚未生效的新訂準則或詮釋。 財務報表附註截至2023年6月30日止六個月 82023年中期報告 財務報表附註截至2023年6月30日止六個月3. 收入及分部資料主要經營決策者（「主要經營決策者」）被確認為主要管理層。主要經營決策者審閱本集團之內部報告以評估表現及分配資源。主要經營決策者已根據該等報告釐定經營分部。主要經營決策者從業務及地區角度考慮業務。業務方面，主要經營決策者釐定本集團僅有一個營運及可呈報分部，即互聯網及手機應用程式及相關配件經營分部。本集團來自其主要產品及服務之收入如下：客戶合約收入分拆截至6月30日止六個月2023年2022年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 國際財務報告準則第15號範圍內的客戶合約收入：手機應用程式開發及結算類應用程式服務43,28045,124電腦及移動相關電子產品–– 43,28045,124 收入確認：於某個時間點43,28045,124 中國錢包支付集團有限公司9 財務報表附註截至2023年6月30日止六個月3. 收入及分部資料（續）地區資料本集團於兩個主要地區－香港及中華人民共和國（「中國」）（不包括香港）經營業務。下表按地理區域劃分本集團來自最終客戶的收入以及按地理位置劃分本集團的非流動資產：收入及分部業績收入非流動資產截至6月30日止六個月2023年2022年於2023年6月30日於2022年12月31日千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（經審核） 香港––10,13913,580中國43,28045,124––其他––692699 43,28045,12410,83114,279 資產負債於2023年6月30日於2022年12月31日於2023年6月30日於2022年12月31日千港元千港元千港元千港元（未經審核）（經審核）（未經審核）（經審核） 香港363,169396,81024,57224,588中國696700216238其他2,1072,22210,18210,861 365,972399,73234,97035,687 102023年中期報告 財務報表附註截至2023年6月30日止六個月4. 其他收入及收益截至6月30日止六個月2023年2022年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 銀行利息收入11債券利息收入373324按公平值計入損益之金融資產已變現虧損–(63) 374262 5. 除稅前虧損除稅前虧損乃經扣除：截至6月30日止六個月2023年2022年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 財務成本應付債券之利息開支750892 750892其他項目物業、廠房及設備折舊126338無形資產攤銷3,3233,323按公平值計入損益之金融資產已變現虧損–63按公平值計入損益之金融資產未變現虧損13,81113,519以股份為基礎的付款開支–6,897 中國錢包支付集團有限公司11 財務報表附註截至2023年6月30日止六個月6. 稅項截至6月30日止六個月2023年2022年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 當期稅項：－香港––－中國521731撥回當期暫時性差額(831)(830) (310)(99) 香港利得稅乃按期內估計應課稅溢利以稅率16.5%（2022年：16.5%）計 算。期內中國附屬公司須以稅率25%（2022年：25%）繳納中國企業所得稅。在其他司法管轄區產生的稅項按各司法管轄區的現行稅率計算。截至2023年6月30日止六個月，由於本公司及其附屬公司並無應課稅收入或錄得充裕的稅項虧損承前結轉抵銷本期間應課稅溢利，故並未就香港利得稅計提撥備（2022年：零港元）。7. 每股虧損本公司所有者應佔每股基