恒生中国企业2022年度財務報告

1st January 2022 to 31st December 2022ANNUAL REPORT 2022二零二二年一月一日至二零二二年十二月三十一日年 報 恒生中國企業指數上市基金恒生科技指數ETF恒生富時中國50指數上市基金Hang Seng China Enterprises Index ETFHang Seng TECH Index ETFHang Seng FTSE China 50 Index ETF 目錄Contents2年度財務報告2022 Annual Financial Report 20223業績表(未經審核) Performance Table (Unaudited)4受託人報告 Trustee's Report5獨立核數師報告 Independent Auditor's Report9投資組合(未經審核) Investment Portfolio (Unaudited)14金融衍生工具的詳情(未經審核) Details in respect of Financial Derivative Instruments (Unaudited)15 金融衍生工具產生的風險信息(未經審核) Information on Exposure Arising from Financial Derivative Instruments (Unaudited) 16 投資組合變動表(未經審核) Statement of Movements in Portfolio Holdings (Unaudited) 21 資產負債表 Statement of Assets and Liabilities 22 全面收入表 Statement of Comprehensive Income 23 權益變動表/屬於單位持有人之資產淨值變動表 Statement of Changes in Equity/Statement of Changes in Net Assets Attributable to Unitholders24 現金流量表 Cash Flow Statement 26 財務報表附註 Notes to the Financial Statements 47 指數及上市基金之表現 (未經審核) Performance of the Indexes and the ETFs (Unaudited) 48 上市基金每日收市價及每單位資產淨值之比較 (未經審核) Comparison of Daily Closing Price and Net Asset Value per Unit of the ETFs (Unaudited) 49 指數成份股披露 (未經審核) Index Constituent Stocks Disclosure (Unaudited) 50 上市基金就指數成份股額外投資比重限制之報告 (未經審核) Report on Investment Overweight in Constituent Stocks of the Index by the ETFs (Unaudited) 51投資組合碳足跡 (未經審核) Portfolio Carbon Footprint (Unaudited)52管理及行政 Management and Administration 年度財務報告2022Annual Financial Report 2022恒生投資指數基金系列 Hang Seng Investment Index Funds Series恒生中國企業指數上市基金﹙「恒生中國企業ETF」﹚Hang Seng China Enterprises Index ETF (the "HSCEI ETF")恒生科技指數上市基金﹙「恒生科技ETF」﹚Hang Seng TECH Index ETF (the "HSTECH ETF")恒生投資指數基金系列III Hang Seng Investment Index Funds Series III恒生富時中國50指數上市基金﹙「恒生FCI50 ETF」﹚Hang Seng FTSE China 50 Index ETF (the "HS FCI50 ETF")2 業績表 (未經審核)Performance Table (Unaudited)最高最低最高最低最高最低最高最低最高最低最高最低認購價贖回價認購價贖回價認購價贖回價認購價贖回價認購價贖回價認購價贖回價單位類別貨幣Highest LowestHighest LowestHighest LowestHighest LowestHighest LowestHighest LowestClass of UnitsCurrencyOffer PriceBid Price Offer PriceBid Price Offer PriceBid Price Offer PriceBid Price Offer PriceBid PriceOffer PriceBid Price恒生中國企業ETF HSCEI ETF港元 HKD89.0649.99123.9281.58115.7886.47119.9399.47138.79101.07120.9495.21恒生科技ETF HSTECH ETF上市類別單位 Listed Class港元 HKD5.85602.784510.90355.43368.40796.9233------非上市類別 - A類（美元）– 累積收益單位Unlisted Class - Class A (USD) - Accumulation Units美元 USD7.14973.376210.00006.6318--------非上市類別 - A類（港元）– 累積收益單位Unlisted Class - Class A (HKD) - Accumulation Units港元 HKD8.12993.865911.42697.5435--------非上市類別 - D類（港元）– 累積收益單位Unlisted Class - Class D (HKD) - Accumulation Units港元 HKD0.71820.34151.00000.6664--------恒生FCI50 ETF HS FCI50 ETF港元 HKD175.2893.08244.20159.81211.93148.55206.87171.09240.50171.81212.02157.45最高最低最高最低最高最低最高最低最高最低認購價贖回價認購價贖回價認購價贖回價認購價贖回價認購價贖回價貨幣Highest LowestHighest LowestHighest LowestHighest LowestHighest LowestCurrencyOffer PriceBid Price Offer PriceBid Price Offer PriceBid Price Offer PriceBid PriceOffer PriceBid Price恒生中國企業ETF HSCEI ETF港元 HKD102.4775.67148.9293.12121.4292.44122.2190.75118.2591.85恒生科技ETF HSTECH ETF上市類別單位 Listed Class港元 HKD----------非上市類別 - A類（美元）– 累積收益單位Unlisted Class - Class A (USD) - Accumulation Units美元 USD----------非上市類別 - A類（港元）– 累積收益單位Unlisted Class - Class A (HKD) - Accumulation Units港元 HKD----------非上市類別 - D類（港元）– 累積收益單位Unlisted Class - Class D (HKD) - Accumulation Units港元 HKD----------恒生FCI50 ETF HS FCI50 ETF港元 HKD172.37127.60231.13149.80187.33145.95184.58140.27179.45143.13單位類別貨幣2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日Class of UnitsCurrencyAs at 31 December 2022As at 31 December 2021As at 31 December 2020As at 31 December 2019恒生中國企業ETF HSCEI ETF港元 HKD67.7983.52108.90113.11恒生科技ETF HSTECH ETF上市類別單位 Listed Class港元 HKD4.09815.62558.3868-非上市類別 - A類（美元）– 累積收益單位Unlisted Class - Class A (USD) - Accumulation Units美元 USD5.00276.8693--非上市類別 - A類（港元）– 累積收益單位Unlisted Class - Class A (HKD) - Accumulation Units港元 HKD5.68987.8159--非上市類別 - D類（港元）– 累積收益單位Unlisted Class - Class D (HKD) - Accumulation Units港元 HKD0.50270.6897--恒生FCI50 ETF HS FCI50 ETF港元 HKD128.87164.80209.07195.90貨幣2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日CurrencyAs at 31 December 2022As at 31 December 2021As at 31 December 2020As at 31 December 2019恒生中國企業ETF HSCEI ETF港元 HKD恒生科技ETF HSTECH ETF港元 HKD恒生FCI50 ETF HS FCI50 ETF港元 HKD(1)恒生科技ETF的開始運作日期為2020年9月2日。The date of commencement for HSTECH ETF was 2 September 2020.價格記錄Price Record202220212020 (1)2019201820172016201520142012每單位資產淨值Net Asset Value Per Unit屬於單位持有人之資產淨值Net Assets Attributable to Unitholders35,926,825,69322,503,093,67826,165,372,79730,088,671,1592013156,494,773-97,697,299112,917,812152,018,3722,799,583,5762,042,234,896570,299,3823 受託人報告Trustee's Report致恒生中國企業ETF、恒生科技ETF及恒生FCI50 ETF 單位持有人2023年4月28日To the unitholders of HSCEI ETF, HSTECH ETF and HS FCI50 ETF 28 April 2023吾等謹此確認，吾等認為基金經理，即恒生投資管理有限公司於截至2022年12月31日止之年度內，在各重要方面均已分別根據2003年11月18日、2003年11月18日及2005年6月1日訂立，並經修訂的《信託契約》條文管理恒生中國企業ETF、恒生科技ETF