恒和集团二零二二至二零二三年中期报告

(Stock Code: 00513)INTERIM REPORT 2022/2023二零二二至二零二三年中期報告(股份代號: 00513)(Stock Code: 00513)INTERIM REPORT 2022/2023二零二二至二零二三年中期報告(股份代號: 00513) 1目錄頁次簡明綜合損益及其他全面收益表2簡明綜合財務狀況表4簡明綜合現金流量表6簡明綜合權益變動表7簡明綜合中期財務報表附註8管理層討論與分析24其他資料29（中英文版本如有歧異，概以英文本為準） 2恒和珠寶集團有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」）謹此宣佈本公司及其附屬公司（「本集團」）截至二零二二年十二月三十一日止六個月之未經審核綜合中期業績，連同二零二一年同期之比較數字如下：簡明綜合損益及其他全面收益表未經審核截至十二月三十一日止六個月二零二二年二零二一年附註千港元千港元收益4269,864335,607銷售成本(196,815)(251,368) 毛利73,04984,239銷售及分銷成本(9,697)(7,538)行政費用(59,863)(58,784)其他收入、其他收益及虧損5,3853,513以公平值計入損益之金融資產公平值之變動(911)(2,097)財務成本5(15,799)(2,352)應佔合營企業業績(1)(1)應佔聯營公司業績19731 除所得稅前（虧損）╱溢利6(7,640)17,011所得稅（開支）╱抵免7(19)83 期內（虧損）╱溢利(7,659)17,094 期內其他全面收益，扣除稅項其後可重新分類至損益之項目：以公平值計入其他全面收益之 債務工具公平值之變動(170)(84)於出售以公平值計入其他全面收益之 債務工具時重新分類至損益214–換算海外業務之匯兌差額(14,389)9,919其後不會重新分類至損益之項目：以公平值計入其他全面收益之 股本工具公平值之變動(1,208)(3,175) 期內其他全面收益，扣除稅項(15,553)6,660 期內全面收益總額(23,212)23,754 3應佔期內（虧損）╱溢利：本公司擁有人(6,261)15,855非控制權益(1,398)1,239 (7,659)17,094 應佔期內全面收益總額：本公司擁有人(21,780)22,486非控制權益(1,432)1,268 (23,212)23,754 港仙港仙本公司擁有人應佔（虧損）╱溢利之 每股（虧損）╱盈利9基本(0.92)2.32 攤薄(0.92)2.32 簡明綜合損益及其他全面收益表（續）未經審核截至十二月三十一日止六個月二零二二年二零二一年附註千港元千港元 4簡明綜合財務狀況表未經審核經審核於二零二二年於二零二二年十二月三十一日六月三十日附註千港元千港元資產及負債非流動資產物業、廠房及設備27,47730,251使用權資產37,12541,049投資物業102,105,4912,092,900商譽8,1248,124無形資產8,2708,300採礦權11476,477494,940於聯營公司之權益1230,39230,195於合營企業之權益131,0401,041以公平值計入其他全面收益之金融資產26,41934,630以公平值計入損益之金融資產10,43810,860長期應收款項––遞延稅項資產2,7282,728 2,733,9812,755,018 流動資產發展中物業14697,066632,485存貨194,694209,081貿易應收款項1588,268108,755預付款項、按金及其他應收款項11,22011,790以公平值計入損益之金融資產11,2193,887現金及現金等額138,848144,008 1,141,3151,110,006 流動負債貿易應付款項16(117,560)(106,595)其他應付款項及應計費用(73,172)(57,916)合約負債(425)(268)銀行貸款17(1,040,952)(884,621)租賃負債(3,290)(4,168)應付關聯公司款項19(6,840)(6,877)控股股東提供之貸款20(4,511)–應付合營企業款項13(1,036)(1,036)應付股息(13,662)–稅項撥備(2,272)(2,301) (1,263,720)(1,063,782) 流動（負債）╱資產淨值(122,405)46,224 總資產減流動負債2,611,5762,801,242 5非流動負債銀行貸款17–(142,800)租賃負債(10,125)(11,550)應付關聯公司款項19(30,742)(32,624)控股股東提供之貸款20–(4,686)應付非控制權益款項18(58,285)(56,275)遞延稅項負債(102,932)(106,941) (202,084)(354,876) 資產淨值2,409,4922,446,366 權益股本21560,673560,673儲備1,627,0501,662,492 本公司擁有人應佔權益2,187,7232,223,165非控制權益221,769223,201 權益總額2,409,4922,446,366 簡明綜合財務狀況表（續）未經審核經審核於二零二二年於二零二二年十二月三十一日六月三十日附註千港元千港元 6簡明綜合現金流量表未經審核截至十二月三十一日止六個月二零二二年二零二一年千港元千港元經營活動所用之現金淨額(5,149)(258,137)投資活動所用之現金淨額(13,693)(36,171)融資活動所得之現金淨額13,126167,509 現金及現金等額減少(5,716)(126,799)於七月一日之現金及現金等額144,008340,207外幣匯率變動之影響，淨額556(223) 於十二月三十一日之現金及現金等額138,848213,185 現金及現金等額之結餘分析：現金及銀行結餘138,848213,185 7簡明綜合權益變動表股本購股權儲備不可分派儲備其他儲備特別儲備注資儲備匯兌波動儲備資產重估儲備以公平值計入其他全面收益儲備保留溢利總計非控制權益權益總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二二年七月一日之 結餘560,6736,609273,606(7,396)(2,103)28,567(509)36,385(3,056)1,330,3892,223,165223,2012,446,366二零二二年末期股息–––––––––(13,662)(13,662)–(13,662) 與擁有人之交易–––––––––(13,662)(13,662)–(13,662)期內虧損–––––––––(6,261)(6,261)(1,398)(7,659)其他全面收益：換算海外業務及合營企業之匯兌差額––––––(14,355)–––(14,355)(34)(14,389)以公平值計入其他全面收益之金融資產公平值之變動––––––––(1,378)–(1,378)–(1,378)於出售以公平值計入其他全面收益之債務金融工具時重新分類至損益––––––––214–214–214 全面收益總額––––––(14,355)–(1,164)(6,261)(21,780)(1,432)(23,212) 於二零二二年十二月 三十一日之結餘560,6736,609273,606(7,396)(2,103)28,567(14,864)36,385(4,220)1,310,4662,187,723221,7692,409,492 於二零二一年七月一日之 結餘560,6736,609273,606(5,610)(2,103)28,56710,85636,3853,3591,331,9092,244,251202,2572,446,508二零二一年末期股息–––––––––(13,662)(13,662)–(13,662)控制權概無變化的附屬公司擁有權權益變動–––(1,786)––(17)–––(1,803)(5,184)(6,987) 與擁有人之交易–––(1,786)––(17)––(13,662)(15,465)(5,184)(20,649)期內溢利–––––––––15,85515,8551,23917,094其他全面收益：換算海外業務及合營企業之匯兌差額––––––9,890–––9,890299,919以公平值計入其他全面收益之金融資產公平值之變動––––––––(3,259)–(3,259)–(3,259) 全面收益總額––––––9,890–(3,259)15,85522,4861,26823,754 於二零二一年十二月 三十一日之結餘560,6736,609273,606(7,396)(2,103)28,56720,72936,3851001,334,1022,251,272198,3412,449,613 8簡明綜合中期財務報表附註1. 編製基準簡明綜合中期財務報表乃按照香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則（「香港會計準則」）第34號「中期財務報告」，以及香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）附錄十六之適用披露規定編製。鑒於本集團於二零二二年十二月三十一日之流動負債淨值122,405,000港元及期內產生之虧損7,659,000港元，該等簡明綜合中期財務報表乃按持續經營基準編製。於二零二二年十二月三十一日，本集團有銀行貸款1,040,952,000港元，其中約731,571,000港元將於一年後到期或須按要求償還或重續。經考慮本集團有作營運資金用途的未提取銀行信貸融資超過400,000,000港元，以及與銀行的良好記錄或關係，以增強了本集團於現有銀行貸款到期後重續的能力。本公司董事會認為，本集團將有足夠營運資金以履行其到期的財務義務。因此，按持續經營基準編製財務報表實屬恰當。除投資物業及若干金融資產以公平值計量外，簡明綜合中期財務報表乃根據香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）按歷史成本基準編製。編製簡明綜合中期財務報表時採納之會計政策及編製基準與本集團截至二零二二年六月三十日止年度之全年財務報表所採用者一致。本中期財務報告載有簡明綜合財務報表及經挑選之解釋附註。該等附註載有自本集團截至二零二二年六月三十日止年度之全年財務報表以來，對理解本集團財務狀況及業績變動有重要性之事件及交易之解釋。簡明綜合中期財務報表及其附註並不包括根據香港財務報告準則編製之完整財務報表所規定之所有資料。與截至二零二二年六月三十日止年度有關之財務資料乃作為比較資料而載入簡明綜合中期財務報表，並不構成本公司該年度之法定全年綜合財務報表，惟摘錄自該等財務報表。根據香港公司條例（第622章）（「公司條例」）第436條須予披露與該等法定財務報表有關之進一步資料如下：本公司已根據公司條例第662(3)條及附表6第3部向公司註冊處處長遞交截至二零二二年六月三十日止年度之財務報表。本公司核數師已就該等財務報表發表報告。核數師報告並無保留意見；並無載述核數師於並無就其報告發表保留意見之情況下，提請注意之強調事項；及並無載有根據公司條例第406(2)、407(2)或(3)條作出之陳述。 92. 重要會計政策概要(a) 本集團採納之新修訂準則於本中期期間內，本集團首次應用以下由香港會計師公會頒佈之新訂及經修訂香港財務報告準則及修訂。所應用之準則及修訂與本集團於二零二二年七月一日開始之中期期間之中期財務報表有關及對該等財務報表具有效力。香港財務報告準則第3號（修訂）概念框架之提述香港會計準則第16號（修訂）物業、廠房及設備：作擬定用途前之所得款項香港會計準則第37號（修訂）繁重合約－履行合約之成本香港