德林控股中期报告 2021/22

中期報告 目錄獨立審閱報告2簡明綜合損益及其他全面收益表4簡明綜合財務狀況表5簡明綜合權益變動表7簡明綜合現金流量表8未經審核中期財務報告附註9管理層討論及分析46其他資料58 德林控股集團有限公司 / 中期報告2021/20222獨立審閱報告致德林控股集團有限公司股東（於開曼群島註冊成立的有限公司）緒言我們已審閱第4頁至第45頁所載德林控股集團有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（統稱「貴集團」）的中期財務報告，當中包括於2021年9月30日的簡明綜合財務狀況表，以及截至該日止六個月期間的相關簡明綜合損益及其他全面收益表、簡明綜合權益變動表及簡明綜合現金流量表，連同其他解釋附註。香港聯合交易所有限公司（主板上市）證券上市規則規定，中期財務報告的編製必須遵照上市規則相關條文及香港會計師公會頒佈的香港會計準則第34號「中期財務報告」。 貴公司董事負責根據香港會計準則第34號編製及呈列本中期財務報告。我們的責任是根據我們的審閱對本中期財務報告發表結論，並按照經協定的委聘條款，僅向 閣下整體報告我們的結論，不可用作其他用途。我們概不就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔責任。審閱範圍我們已根據香港會計師公會頒佈的香港審閱委聘準則第2410號「由實體獨立核數師審閱中期財務資料」進行審閱。本中期財務報告的審閱工作包括向主要負責財務及會計事宜的人員作出查詢，並應用分析及其他審閱程序。由於審閱範圍遠少於根據香港審計準則進行審核的範圍，故我們無法保證知悉在審核中可能識別的所有重大事項。因此，我們不會發表審核意見。 德林控股集團有限公司 / 中期報告2021/20223獨立審閱報告結論基於我們的審閱，我們並無發現任何事項，致使我們相信中期財務報告在各重大方面未有按照香港會計準則第34號編製。致同（香港）會計師事務所有限公司執業會計師香港銅鑼灣恩平道28號利園二期11樓2021年11月18日吳嘉江執業證書編號：P06919 德林控股集團有限公司 / 中期報告2021/20224簡明綜合損益及其他全面收益表截至2021年9月30日止六個月截至9月30日止六個月2021年2020年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核） 收益5156,583168,790銷售╱服務成本6(67,664)(115,624) 毛利88,91953,166其他收益淨額710,37056,489銷售開支6(2,605)(2,463)一般及行政開支6(35,641)(35,445)應收款項的預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）6(3,558)(946) 經營溢利57,48570,801財務收入762財務成本10(2,809)(103) 財務成本淨額(2,733)(101) 除所得稅前溢利54,75270,700所得稅開支11(3,163)(4,429) 期內溢利51,58966,271 其他全面虧損：可能重新分類至損益的項目：貨幣換算差額(31)– 本公司擁有人應佔期內全面收益總額51,55866,271 本公司擁有人應佔每股盈利－基本（港仙）133.835.15－攤薄（港仙）133.805.15 第9頁至第45頁的附註為本中期財務報告的一部分。 德林控股集團有限公司 / 中期報告2021/20225簡明綜合財務狀況表於2021年9月30日於2021年9月30日於2021年3月31日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 資產及負債非流動資產物業、廠房及設備144,0952,308使用權資產1412,9589,754無形資產1512,24812,248商譽167,9217,658遞延稅項資產312312按金179821,716按公平值計入損益的金融資產 （「按公平值計入損益的金融資產」）18202,578190,570 241,094224,566 流動資產貿易應收款項及應收票據、按金及其他應收款項17262,549211,309應收貸款及利息19206,37892,701可收回所得稅110110現金及現金等價物－信託66,02343,033現金及現金等價物－一般74,16756,222 609,227403,375 流動負債貿易應付款項、應付票據及其他應付款項20153,07978,936銀行借款2180,000–應付債券2228,000–承兌票據2330,82922,376租賃負債6,9455,665即期稅項負債12,5339,336 311,386116,313 流動資產淨值297,841287,062 總資產減流動負債538,935511,628 德林控股集團有限公司 / 中期報告2021/20226簡明綜合財務狀況表於2021年9月30日第9頁至第45頁的附註為本中期財務報告的一部分。於2021年9月30日於2021年3月31日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 非流動負債租賃負債6,6704,821修復租賃物業費用撥備20250250應付債券2250,0006,000 56,92011,071 資產淨值482,015500,557 權益本公司擁有人應佔權益股本2414,30113,966其他儲備250,009271,015保留盈利217,705215,576 權益總額482,015500,557 第4頁至第45頁的簡明綜合財務報表已於2021年11月18日獲董事會批准並由以下董事代表簽署。江欣榮女士陳寧迪先生執行董事執行董事 德林控股集團有限公司 / 中期報告2021/20227簡明綜合權益變動表截至2021年9月30日止六個月本公司擁有人應佔股本股份溢價股份獎勵計劃所持股份購股權儲備資本儲備匯兌儲備保留盈利權益總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 於2021年4月1日的結餘（經審核）13,966263,464(17,255)24,79610–215,576500,557 期內溢利––––––51,58951,589期內其他全面虧損–––––(31)–(31) 期內全面（虧損）╱收益總額–––––(31)51,58951,558與擁有人（以其擁有人身分）進行的交易根據購股權計劃發行股份（附註24）33590,988–(13,574)–––77,749根據股份獎勵計劃收購股份（附註(a)）––(98,778)––––(98,778)授出股份（附註(a)）–245144––––3892021年已付年度股息（附註12）––––––(49,460)(49,460) 於2021年9月30日的結餘（未經審核）14,301354,697(115,889)11,22210(31)217,705482,015 於2020年4月1日的結餘（經審核）12,142121,035–7,55210–24,275165,014 期內溢利及全面收益總額––––––66,27166,271 與擁有人（以其擁有人身分）進行的交易股份基礎付款–––8,474–––8,474根據購股權計劃發行股份（附註24）73447,467–(9,462)–––38,739認購股份（附註24）75559,645–––––60,400根據股份獎勵計劃收購股份（附註(a)）––(7,228)––––(7,228) 於2020年9月30日的結餘（未經審核）13,631228,147(7,228)6,56410–90,546331,670 附註(a)：於2021年9月，本公司出資約98,778,000港元以按平均價格每股2.57港元購回38,415,000股普通股，有關股份目前根據於2020年9月8日採納的股份獎勵計劃持有。期內，合共102,000股股份根據股份勵計劃授予合資格人士。於2020年9月，本公司出資約7,228,000港元以按平均價格每股0.83港元購回8,702,000股普通股，有關股份目前根據於2020年9月8日採納的股份獎勵計劃持有。於2020年9月30日，該股份獎勵計劃未有授出任何股份獎勵。第9頁至第45頁的附註為本中期財務報告的一部分。 德林控股集團有限公司 / 中期報告2021/20228簡明綜合現金流量表截至2021年9月30日止六個月截至9月30日止六個月2021年2020年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 經營活動經營（所用）╱所得現金(37,412)33,453退還所得稅344,141 經營活動（所用）╱所得現金淨額(37,378)37,594 投資活動購買物業、廠房及設備(2,270)(710)添置按公平值計入損益的金融資產(27,199)(6,938)出售按公平值計入損益的金融資產所得款項25,2507,076已收股息9297收購附屬公司，扣除已收購現金(263)–應收一名關聯方款項減少╱（增加）1,365(1,370)已收利息762 投資活動所用現金淨額(3,032)(1,643) 融資活動銀行借款所得款項80,000–承兌票據所得款項30,000–發行債券所得款項72,000–償還銀行借款–(6,362)已付利息(1,835)(19)已付租賃租金的利息部分(170)(84)應付關聯方款項增加(2,823)–已付租賃租金的本金部分(3,459)(2,757)股份認購時發行股份的所得款項–60,400購股權行使時發行股份的所得款項77,74938,739償還承兌票據(22,230)–已付股息(49,460)–購回股份(98,778)(7,228)授出股份389– 融資活動所得現金淨額81,38382,689 現金及現金等價物增加淨額40,973118,640期初現金及現金等價物99,25565,451匯率變動的影響(38)– 期末現金及現金等價物140,190184,091 第9頁至第45頁的附註為本中期財務報告的一部分。 德林控股集團有限公司 / 中期報告2021/20229未經審核中期財務報告附註截至2021年9月30日止六個月1. 一般資料德林控股集團有限公司（「本公司」）於2015年5月11日根據開曼群島公司法第22章（1961年法例三，經綜合及修訂）在開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司的註冊辦事處地址為Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman, KY1-1111, Cayman Islands。本公司已設立營業地點，地址為香港黃竹坑香葉道28號嘉尚匯2902室。本公司股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上巿。本公司為投資控股公司，連同其附屬公司（統稱「本集團」）主要從事(i)向客戶提供持牌業務（包括財務顧問服務、證券研究服務、證券買賣及經紀服務、保證金融資服務、轉介服務以及投資管理及諮詢服務）的金融服務；(ii)向客戶提供借貸服務；及(iii)服裝產品銷售及向客戶提供供應鏈管理總體解決方案。資產管理服務於截至2020年9月30日止六個月內提供。唯一一間提供資產管理服務的附屬公司於截至2021年3月31日止年度取消合併入賬後，本集團不再提供資產管理服務。董事認為本公司的直接控股公司及最終控股公司為DA Wolf Investments I Limited（「DA Wolf」）。2. 編製基準截至2021年9月30日止六個月的中期財務報告（「中期財務報告」）乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則第34號「中期財務報告」及聯交所證券上市規則（「上巿規則」）的適用披露規定編製。中期財務報告乃按歷史成本法編製，並以港元（「港元」）呈列。除另有指明者外，所有數值湊整至最接近千位數。中期財務報告於2021年11月18日獲授權刊發。中期財務報告並不包括根據香港財務報告準則（「香港財務報告準則」，包括香港會計師公會頒佈的一切適