科利实业控股中期报告 2021/22

目錄2公司資料4簡明綜合全面收益表5簡明綜合資產負債表7簡明綜合權益變動表8簡明綜合現金流量表9簡明綜合中期財務資料附註16管理層討論及分析21企業管治及其他資料 科利實業控股集團有限公司公司資料2核數師羅兵咸永道會計師事務所執業會計師及 註冊公共利益實體審計師香港中環太子大廈22樓合規顧問創陞融資有限公司香港灣仔告士打道178號華懋世紀廣場20樓2002室香港法律方面的法律顧問麥振興律師事務所香港德輔道中259–265號海外銀行大廈6樓註冊辦事處Cricket Square, Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands香港主要營業地點香港新界葵涌葵昌路8號萬泰中心11樓1106–1107室董事會執行董事李舒野先生（主席及行政總裁）李晨女士鄧淑儀女士獨立非執行董事廖啟宇先生梁偉泉先生文恩先生審核委員會廖啟宇先生（主席）梁偉泉先生文恩先生薪酬委員會文恩先生（主席）李舒野先生李晨女士廖啟宇先生梁偉泉先生提名委員會梁偉泉先生（主席）廖啟宇先生李舒野先生鄧淑儀女士文恩先生授權代表李晨女士曾啟明先生公司秘書曾啟明先生 中期報告2021/22公司資料3公司網站http://www.fourace.com股份代號1455中國主要營業地點中國廣東深圳光明新區公明街將石社區石圍坪崗工業區18號開曼群島股份過戶登記總處Conyers Trust Company (Cayman) LimitedCricket Square, Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands香港股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司香港皇后大道東183號合和中心54樓主要往來銀行香港上海滙豐銀行有限公司香港皇后大道中1號滙豐大廈中國銀行（香港）有限公司香港花園道1號中銀大廈中國銀行深圳分行中國廣東省深圳市羅湖區建設路2022號國際金融大廈 科利實業控股集團有限公司中期財務資料 4科利實業控股集團有限公司（「本公司」）董事（「董事」）會（「董事會」）欣然宣佈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二一年九月三十日止六個月（「二零二二年上半年」或「報告期間」）的未經審核簡明綜合中期業績，連同截至二零二零年九月三十日止六個月（「二零二一年上半年」）的未經審核比較數字載列如下。簡明綜合業績未經審核，惟已由本公司審核委員會（「審核委員會」）審閱。簡明綜合全面收益表截至二零二一年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元附註（未經審核）（未經審核）收益5218,180201,159銷售成本7(161,554)(138,734) 毛利56,62662,425其他收入1,794669其他虧損淨額6(126)(2,259)銷售及分銷開支7(2,753)(2,302)研發開支7(4,092)(3,342)行政開支7(18,275)(21,207) 經營溢利33,17433,984財務收入2515融資成本(16)(48) 除稅前溢利33,18333,951所得稅開支8(6,799)(6,811) 期內溢利26,38427,140 其他全面收益可能重新分類至損益的項目：貨幣換算差異1,2542,071 期內其他全面收益總額，扣除稅項1,2542,071 期內全面收益總額27,63829,211 期內本公司擁有人應佔溢利的 每股盈利（以每股港仙列示）每股基本及攤薄盈利92.12.8 中期報告2021/225簡明綜合資產負債表於二零二一年九月三十日於二零二一年九月三十日於二零二一年三月三十一日千港元千港元附註（未經審核）（經審核）資產非流動資產 使用權資產2,3852,632 物業、廠房及設備110,572113,617 投資物業672690 按金及預付款項6,671740 遞延所得稅資產8761,149 121,176118,828 流動資產 存貨61,51437,332 貿易應收款項11115,23787,133 合約資產1,6702,464 其他應收款項、按金及預付款項15,9459,025 可收回所得稅–1,370 已抵押銀行存款7,3854,974 現金及現金等價物124,292166,008 流動資產總值326,043308,306 資產總值447,219427,134 本公司擁有人應佔權益 股本1312,50012,500 儲備315,749334,958 權益總額328,249347,458 科利實業控股集團有限公司6簡明綜合資產負債表於二零二一年九月三十日於二零二一年九月三十日於二零二一年三月三十一日千港元千港元附註（未經審核）（經審核）負債非流動負債 租賃負債191401 遞延所得稅負債4,5854,032 4,7764,433 流動負債 貿易應付款項1281,91344,910 應計費用及其他應付款項18,68319,670 借款1,2222,139 租賃負債420420 應付所得稅11,9568,104 114,19475,243 負債總額118,97079,676 權益及負債總額447,219427,134 中期報告2021/227簡明綜合權益變動表截至二零二一年九月三十日止六個月本公司擁有人應佔（未經審核）股本股份溢價資本儲備法定儲備匯兌儲備以股份支付的僱員酬金儲備保留盈利總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二零年四月一日（經審核）––2,5002,301(3,929)–191,612192,484期內溢利––––––27,14027,140其他全面收益— 貨幣換算差異––––2,071––2,071 全面收益總額––––2,071–27,14029,211 與擁有人的交易— 轉撥–––431––(431)–— 於資本化發行後發行普通股9,375(9,375)––––––— 於首次公開發售後發行普通股3,125121,875–––––125,000— 股份發行成本–(32,744)–––––(32,744) 12,50079,756–431––(431)92,256 於二零二零年九月三十日（未經審核）12,50079,7562,5002,732(1,858)–218,321313,951 於二零二一年四月一日（經審核）12,50079,7562,5002,345650–249,707347,458期內溢利––––––26,38426,384其他全面收益— 貨幣換算差異––––1,254––1,254 全面收益總額––––1,254–26,38427,638 與擁有人的交易— 轉撥–––886––(886)–— 以股份支付的僱員酬金–––––653–653— 已付股息––––––(47,500)(47,500) –––886–653(48,386)(46,847) 於二零二一年九月三十日（未經審核）12,50079,7562,5003,2311,904653227,705328,249 科利實業控股集團有限公司8簡明綜合現金流量表截至二零二一年九月三十日止六個月 截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元（未經審核）（未經審核）經營活動現金流量經營所得╱（所用）現金淨額18,348(11,949)已收利息258（已付所得稅）╱所得稅退還(798)2,068 經營活動所得╱（所用）現金淨額17,575(9,873) 投資活動現金流量購買物業、廠房及設備(8,283)(3,535)出售物業、廠房及設備所得款項–24 投資活動所用現金淨額(8,283)(3,511) 融資活動現金流量已付股息(47,500)–償還銀行借款(917)(916)已抵押銀行存款增加(2,403)–支付租賃負債(210)(222)已付利息(16)(48)發行股份所得款項–125,000已付上市開支–(26,441) 融資活動（所用）╱所得現金淨額(51,046)97,373 現金及現金等價物（減少）╱增加淨額(41,754)83,989匯率差異影響3824期初現金及現金等價物166,00856,420 期末現金及現金等價物124,292140,433 中期報告2021/229簡明綜合中期財務資料附註1. 本集團的一般資料科利實業控股集團有限公司（「本公司」）於二零一九年三月二十九日在開曼群島根據開曼群島公司法註冊成立為獲豁免有限公司。本公司的註冊辦事處地址為Cricket Square, Hutchins Drive, PO Box 2681, Grand Cayman, KY1-1111, Cayman Islands。本公司為投資控股公司，其附屬公司主要從事設計、開發及製造個人護理及生活時尚電器（「業務」）。本公司普通股自二零二零年九月十五日起已於香港聯合交易所有限公司主板上市。除非另有說明，否則簡明綜合中期財務資料以港元（「港元」）呈列。2. 編製基準截至二零二一年九月三十日止六個月的未經審核簡明綜合中期財務資料乃根據香港會計準則（「香港會計準則」）第34號「中期財務報告」編製，應與截至二零二一年三月三十一日止年度的綜合財務報表一併閱讀，該等財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製。3. 重大會計政策概要所應用的會計政策與截至二零二一年三月三十一日止年度的綜合財務報表所述者一致，惟採納於截至二零二二年三月三十一日止財政年度生效的香港財務報告準則新訂準則、修訂本及詮釋除外。多項經修訂準則於本報告期間適用。香港會計準則第39號、香港財務報告準則第4號、 香港財務報告準則第7號、香港財務報告準則 第9號及香港財務報告準則第16號（修訂本）利率基準改革 — 第二階段香港財務報告準則第16號（修訂本）新冠肺炎相關的租金寬免採納該等準則的修訂本及香港財務報告準則的詮釋對當前期間或任何過往期間並無任何重大影響。4. 估計編製簡明綜合中期財務資料需要管理層作出判斷、估計及假設，該等判斷、估計及假設會影響會計政策的應用及所呈報的資產及負債、收入及開支金額。實際結果可能有別於該等估計。於編製本簡明綜合中期財務資料時，管理層於應用本集團會計政策時作出的重大判斷及估計不確定因素的主要來源與截至二零二一年三月三十一日止年度的綜合財務報表所應用者相同。 科利實業控股集團有限公司10簡明綜合中期財務資料附註5. 收益及分部資料本公司執行董事被確定為本集團主要營運決策者，彼等審閱本集團內部報告，以定期評估本集團的表現及分配資源。本集團主要從事設計、開發及製造個人護理及生活時尚電器。主要營運決策者根據經營業績計量評估業務表現，並視業務為單一經營分部。由於本集團資源已整合，向主要營運決策者匯報以分配資源及評估表現的資料著重於本集團整體經營業績。因此，本集團已確認一個經營分部 — 生產及銷售家庭電器。本集團按產品種類劃分的收益如下：截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元（未經審核）（未經審核）個人護理電器— 美髮系列189,653149,378— 修毛系列16,78324,232— 美容系列1,47017,914 小計207,906191,524生活時尚電器3663,351其他（附註）9,9086,284 218,180201,159 附註： 其他主要指模具及工具及備件。 中期報告2021/2211簡明綜合中期財務資料附註本集團按地理位置（按貨品交付及使用地釐定）劃分的收益如下：截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元（未經審核）（未經審核）日本79,