AEON CREDIT中期报告 2021/22

（股份代號：900）（於香港註冊成立之有限公司）中期報告截至二零二一年八月三十一日止六個月 – 1 –目錄頁次公司資料2財務報表簡明綜合損益表3簡明綜合損益及其他全面收益表4簡明綜合財務狀況表5簡明綜合股東權益變動報表7簡明綜合現金流動表8簡明綜合財務報表附註9暫停辦理股份過戶登記手續32管理層論述與分析32風險管理40企業管治及其他資料43簡明綜合財務報表審閱報告49詞彙51 – 2 –公司資料董事會執行董事深山友晴（董事總經理）黎玉光（董事副總經理）竹中大介非執行董事三藤智之（主席）金華淑獨立非執行董事李澄明盛慕嫻土地順子公司秘書洪敦信核數師德勤•關黃陳方會計師行 註冊公眾利益實體核數師股份過戶登記處卓佳秘書商務有限公司香港皇后大道東183號合和中心54樓主要往來銀行Mizuho Bank, Ltd. 香港分行MUFG Bank, Ltd. 香港分行Sumitomo Mitsui Banking Corporation 香港分行註冊辦事處香港九龍尖沙咀彌敦道132號美麗華廣場A座20樓互聯網地址網址：http://www.aeon.com.hk電郵地址：info@aeon.com.hk股份代號900 – 3 –簡明綜合損益表截至二零二一年八月三十一日止六個月二零二一年三月一日至二零二一年八月三十一日二零二零年三月一日至二零二零年八月三十一日（未經審核）（未經審核）附註千港元千港元收入3511,570574,460 利息收入5434,580498,644利息支出6(17,533)(24,091) 淨利息收入417,047474,553徵收費用及佣金45,38340,668手續費及逾期收費31,60735,148其他收入73,8068,917其他收益及虧損8(3,736)123 營運收入494,107559,409營運支出9(274,974)(257,536) 扣除減值虧損及減值準備前之營運溢利219,133301,873減值虧損及減值準備(34,843)(140,127)已撇銷客戶貸款及應收款項之回撥21,81918,371佔聯營公司之業績8901,523 除稅前溢利206,999181,640利得稅開支10(34,659)(29,239) 期間溢利172,340152,401 期間溢利屬於：本公司擁有人172,340152,401 每股盈利－基本1241.15港仙36.39港仙 – 4 –簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二一年八月三十一日止六個月二零二一年三月一日至二零二一年八月三十一日二零二零年三月一日至二零二零年八月三十一日（未經審核）（未經審核）千港元千港元期間溢利172,340152,401 其他全面（支出）收益將不會重新分類至損益的項目：按公允值計入其他全面收益之權益投資之公允值（虧損）收益(20,136)31,560可能於其後重新分類至損益的項目：海外業務折算之外匯差額9352,528現金流量對沖之淨調整(1,341)(14,855)一項海外業務撤銷註冊後累計匯兌差額之重新分類調整3,783– 期間其他全面（支出）收益(16,759)19,233 期間全面收益總額155,581171,634 期間全面收益總額屬於：本公司擁有人155,581171,634 – 5 –簡明綜合財務狀況表於二零二一年八月三十一日二零二一年八月三十一日二零二一年二月二十八日（未經審核）（經審核）附註千港元千港元非流動資產 物業、廠房及設備13(a)103,770107,214使用權資產13(b)74,14582,278聯營公司之權益20,41719,406按公允值計入其他全面收益之權益工具1445,33465,470客戶貸款及應收款項15627,458589,136預付款項、按金及其他應收款項1822,86616,349遞延稅項資產26–2,509 893,990882,362 流動資產客戶貸款及應收款項153,255,9243,254,632預付款項、按金及其他應收款項1854,18651,446應收中介控股公司款項29–應收聯營公司款項3737衍生金融工具24147–定期存款19383,351135,302銀行結存及現金20554,781759,587 4,248,4554,201,004 流動負債應付款項及應計項目 21(a)246,096263,789合約負債21(b)20,10616,301應付同系附屬公司款項2238,54663,741應付中介控股公司款項8431,497應付最終控股公司款項114應付聯營公司款項1,8711,672銀行貸款23454,329527,635租賃負債41,25242,002衍生金融工具241,0974,384稅項負債39,58220,726 843,723941,761 流動資產淨額3,404,7323,259,243 資產總值減流動負債4,298,7224,141,605 – 6 –二零二一年八月三十一日二零二一年二月二十八日（未經審核）（經審核）附註千港元千港元股本及儲備股本25269,477269,477儲備3,232,7563,152,553 權益總額3,502,2333,422,030 非流動負債銀行貸款23732,182655,246租賃負債30,65442,692衍生金融工具2433,59821,637遞延稅項負債2655– 796,489719,575 4,298,7224,141,605 簡明綜合財務狀況表（續）於二零二一年八月三十一日 – 7 –簡明綜合股東權益變動報表截至二零二一年八月三十一日止六個月股本投資重估儲備 對沖儲備 換算儲備 累積溢利 總額千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元於二零二零年三月一日（經審核）269,47757,249(17,416)(24,951)3,029,1833,313,542 期間溢利––––152,401152,401按公允值計入其他全面收益之權益工具投資之公允值收益–31,560–––31,560海外業務折算之外匯差額–––2,528–2,528現金流量對沖之淨調整––(14,855)––(14,855) 期間全面收益（支出）總額–31,560(14,855)2,528152,401171,634 二零一九╱二零年度已派末期股息（附註11）––––(92,128)(92,128) 於二零二零年八月三十一日（未經審核）269,47788,809(32,271)(22,423)3,089,4563,393,048 於二零二一年三月一日（經審核）269,47741,648(24,750)(10,847)3,146,5023,422,030 期間溢利––––172,340172,340按公允值計入其他全面收益之權益工具投資之公允值虧損–(20,136)–––(20,136)海外業務折算之外匯差額–––935–935現金流量對沖之淨調整––(1,341)––(1,341)一項海外業務撤銷註冊後累計匯兌差額之重新分類調整–––3,783–3,783 期間全面（支出）收益總額–(20,136)(1,341)4,718172,340155,581 二零二零╱二一年度已派末期股息（附註11）––––(75,378)(75,378) 於二零二一年八月三十一日（未經審核）269,47721,512(26,091)(6,129)3,243,4643,502,233 – 8 –簡明綜合現金流動表截至二零二一年八月三十一日止六個月二零二一年三月一日至二零二一年八月三十一日二零二零年三月一日至二零二零年八月三十一日（未經審核）（未經審核）千港元千港元經營業務產生現金淨額169,447734,855 已收股息27989出售物業、廠房及設備之收入1–購入物業、廠房及設備(31,255)(5,432)購入物業、廠房及設備支付之按金(11,759)(7,308)新增三個月以上到期之定期存款(255,298)(12,403)提取三個月以上到期之定期存款29,62229,281 投資業務（已動用）產生現金淨額(268,410)4,227 新增受限制存款–(1,358,808)提取受限制存款–1,396,808償還租約負債(26,090)(23,717)已付股息(75,378)(92,128)新借銀行貸款150,00083,038償還銀行貸款(140,000)(145,000)償還資產擔保借款–(548,400) 融資業務已動用現金淨額(91,468)(688,207) 現金及等同現金項目之（減少）增加淨額(190,431)50,875匯率變動之影響7,3491,070期間初現金及等同現金項目 864,964764,987 期間終現金及等同現金項目681,882816,932 即：三個月或以下到期之定期存款127,10151,642銀行結存及現金554,781765,290 681,882816,932 – 9 –簡明綜合財務報表附註截至二零二一年八月三十一日止六個月1. 編製基準本簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會頒佈之香港會計準則第34號中期財務報告及上市規則附錄16之適用披露規定而編製。被納入本簡明綜合財務報表之作為比較資訊、與截至二零二一年二月二十八日止年度有關的財務資訊雖然來源於本公司的法定年度綜合財務報表，但不構成本公司的法定年度綜合財務報表。與這些法定財務報表有關的更多資訊如下：按照香港公司條例第662(3)條及附表6第3部的要求，本公司已向香港公司註冊處遞交截至二零二一年二月二十八日止年度的財務報表。本公司的核數師已就有關綜合財務報表出具核數師報告。該核數師報告為無保留意見的核數師報告；其中不包含核數師在不出具保留意見的情況下以強調的方式提請使用者注意的任何事項；亦不包含根據香港公司條例第406(2)條，第407(2)或(3)條作出的聲明。2. 主要會計政策除若干金融工具按公允值計算外，簡明綜合財務報表乃按歷史成本基準編製。除應用香港財務報告準則修訂本導致的新增會計政策外，截至二零二一年八月三十一日止六個月之簡明綜合財務報表所採用之會計政策及計算方法與本集團截至二零二一年二月二十八日止年度之全年財務報表所呈列相同。應用香港財務報告準則修訂本於本中期期間，本集團編製其簡明綜合財務報表時，已首次應用提述香港會計師公會頒佈之下列香港財務報告準則修訂本，該等修訂本於二零二一年三月一日或之後開始之年度期間強制生效：香港財務報告準則第16號修訂本COVID-19相關租金寬減香港財務報告準則第9號、香港會計準則第39號、香港財務報告準則第7號、香港財務報告準則第4號及香港財務報告準則第16號修訂本利率基準改革－第2階段除下文所述者外，於本中期期間應用香港財務報告準則修訂本對本集團目前及過往期間的業績及財務狀況及╱或載於該等簡明綜合財務報表的披露無重大影響。 – 10 –2. 主要會計政策（續）應用香港財務報告準則第9號、香港會計準則第39號、香港財務報告準則第7號、香港財務報告準則第4號及香港財務報告準則第16號（修訂本）「利率基準改革－第二階段」對會計政策的影響及變動會計政策金融工具利率基準改革導致釐定合約現金流量基礎的變化對於釐定因利率基準改革採用攤銷成本計量的金融資產或金融負債之合約現金流量基礎的變化，本集團採用可行權宜法通過更新實際利率以計量此變化，通常該實際利率的變動對相關金融資產或金融負債的賬面價值並無重大影響。當滿足以下條件時，利率基準改革要求改變釐定合約現金流量的基礎：• 作為利率基準改革的直接結果而必要的改變；及• 釐定合約現金流量的新基礎在經濟上