广东利元亨智能装备股份有限公司科创板首次公开发行股票招股说明书（注册稿）
广东利元亨智能装备股份有限公司 Guangdong Lyric Robot Automation Co., Ltd. （惠州市惠城区马安镇新鹏路4号） 首次公开发行股票并在科创板上市 招股说明书 （注册稿） 保荐机构（主承销商） 住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1168号 B座2101、2104A室科创板投资风险提示 本次股票发行后拟在科创板市场上市，该市场具有较高的投资风险。科创板公司具有研发投入大、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解科创板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。 声明：本公司的发行申请尚需经上海证券交易所和中国证监会履行相应程序。本招股说明书不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书作为投资决定的依据。 广东利元亨智能装备股份有限公司 招股说明书（注册稿） 1-1-1 本次发行简况 发行股票类型 人民币普通股（A股） 发行股数 公司首次公开发行股份总数不超过2,200.00万股且不低于本次公开发行后总股本的25%。其中：（1）公司发行新股数量不超过2,200.00万股；（2）本次发行原股东不公开发售股份。 每股面值 人民币1.00元 每股发行价格 【】元 预计发行日期 【】年【】月【】日 发行后总股本 不超过8,800.00万股 拟上市证券交易所 上海证券交易所 拟上市板块 科创板 保荐人（主承销商） 民生证券股份有限公司 招股说明书签署日期 【】年【】月【】日 广东利元亨智能装备股份有限公司 招股说明书（注册稿） 1-1-2 声明及承诺 发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、完整。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 广东利元亨智能装备股份有限公司 招股说明书（注册稿） 1-1-3 重大事项提示 本公司特别提醒投资者对下列重大事项给予充分关注，并仔细阅读本招股说明书正文内容，并特别关注以下重要事项。 一、公司业务受消费锂电池行业的影响较大 公司主要从事智能制造装备的研发、生产及销售，为锂电池、汽车零部件、精密电子、安防、轨道交通等行业提供高端装备和工厂自动化解决方案。报告期内，公司的主营业务收入主要来源于锂电池领域设备，实现销售收入分别为60,418.89万元、77,656.68万元和118,939.97万元，占主营业务收入的比例分别为90.01%、87.46%和84.03%；其中消费锂电设备收入分别为44,377.83万元、65,322.79万元和107,519.95万元，占主营业务收入的比例分别为66.12%、73.57%和75.96%。 未来，随着国内新能源车补贴的逐渐退坡，动力锂电池行业也将随之进行结构性调整；此外，消费类电子行业亦存在周期性波动的风险。如果锂电池行业增速放缓或下滑，同时公司不能拓展其他行业的业务，公司将存在收入增速放缓甚至收入下滑的风险。 二、客户集中度较高且对第一大客户存在依赖的风险 报告期内，公司前五大客户（含同一控制下企业）销售收入占营业收入的比例分别为93.91%、95.79%和86.42%，公司客户集中度较高，其中公司对第一大客户新能源科技销售收入占营业收入的比例分别为67.39%、74.44%和70.28%，第一大客户收入占比较高，对第一大客户存在依赖的风险。 如果未来新能源科技减少设备资产的投入，导致公司无法继续获得新能源科技的订单，且公司不能持续开拓新的客户，将会对公司经营产生不利影响。 三、存货余额较高、存在亏损合同及存货跌价风险 报告期各期末，公司的存货账面价值分别为48,649.37万元、41,184.30万元和101,638.43万元，占总资产的比例分别为34.62%、25.97%和29.35%，占比较高。报告期各期末，公司发出商品账面余额分别是39,169.16万元、 广东利元亨智能装备股份有限公司 招股说明书（注册稿） 1-1-4 35,328.01万元和46,274.57万元，占存货账面余额的比例分别为79.90%、78.95%和44.42%。 报告期各期末，公司存货跌价准备金额分别为374.66万元、3,564.88万元和2,542.17万元。公司产品根据客户需求定制化设计，生产销售周期较长，存货周转较慢。公司在开拓产品新应用领域过程中，因短期内新应用领域相关技术或经验不足，部分订单出现亏损，存在存货跌价的风险。 四、经营活动现金流量净额持续为负的风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为6,429.04万元、-9,121.48万元和-11,808.26万元。经营活动现金流量净额较低，且2019年度与2020年度经营活动产生的现金流量净额为负，一方面是因为分阶段收款模式形成的期末应收账款较多，且票据结算较多，另一方面是公司获取订单不规律，导致部分期间收款同期下降，销售收款与采购付款时间错配，而采购付款金额持续增长。 报 告 期 各 期 末 ， 应 收 账 款 （ 含 分 类 为 合 同 资 产 ） 账 面 价 值 分 别 为10,463.39万元、17,019.62万元和39,600.99万元。报告期各期，公司收款的票据结算比例分别为80.85%、84.31%和87.02%，主要是因为第一大客户新能源科技主要采用票据结算，且收入占比较高。公司与新能源科技持续保持合作，公司票据结算比例较高的情况短期内不会发生改变。 报告期内，公司应收账款持续增加，且收款的票据结算比例较高，导致公司经营活动产生的现金流量净额较低，且存在持续为负的风险，会给公司带来一定的资金压力。 五、财务报告审计基准日后主要财务信息及经营状况 （一）财务报告审计截止日后的经营状况 公司最近三年财务报告审计基准日为2020年12月31日。财务报告审计基准日至本招股说明书签署日，公司经营状况良好，未发生重大变化或导致公司业绩异常波动的重大不利因素。公司的经营模式、主要原材料和组装服务的采购规模及采购价格、主要产品的生产销售规模及销售价格、主要客户及供应商的构成、税收政策以及其他可能影响投资者判断的重大事项均未发生重大不利变化。 广东利元亨智能装备股份有限公司 招股说明书（注册稿） 1-1-5 （二）审计日后主要财务信息 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司2021年1季度财务数据进行审阅并出具了“安永华明（2021）专字第61566274_G06号”审阅报告。 截至2021年3月31日，公司资产总额为378,179.30万元，负债总额为268,807.91万元，归属于母公司所有者权益为109,371.39万元。 2021年1月-3月，公司实现营业收入52,358.80万元，较上年同期增加35,019.30万元，增长201.96%；归属于母公司股东净利润为4,494.39万元，较上年同期增加3,834.12万元，增长580.70%；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润4,447.10万元，较上年同期增加4,017.56万元，增长935.33%；实现经营性活动现金净流入4,989.86万元，较上年同期增加4,595.53万元。 具体信息详见本招股说明书“第八节 财务会计信息与管理层分析”之“四、财务报告审计基准日后的相关财务信息和经营状况”。 （三）2021年1-6月业绩预计情况 结合已实现的经营业绩以及在手订单等情况，预计公司2021年1-6月营业收入为102,201.63万元至106,212.73万元，较上年同期增长103.40%至111.38%；预计归属于母公司普通股股东的净利润为8,326.35万元至9,260.80万元，较上年同期增长824.22%至927.95%；预计扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润为8,049.63万元至8,984.08万元，较上年同期增长1,818.21%至2,040.89%。 上述业绩预计中的相关财务数据是公司初步测算的结果，未经审计或审阅，不代表公司最终可实现的收入、净利润，亦不构成盈利预测。 广东利元亨智能装备股份有限公司 招股说明书（注册稿） 1-1-6 目 录 本次发行简况 ............................................................................................................... 1 声明及承诺 ................................................................................................................... 2 重大事项提示 ............................................................................................................... 3 一、公司业务受消费锂电池行业的影响较大 ........................................................ 3 二、客户集中度较高且对第一大客户存在依赖的风险 ........................................ 3 三、存货余额较高、存在亏损合同及存货跌价风险 ............................................ 3 四、经营活动现金流量净额持续为负的风险 ........................................................ 4 第一节 释义 ................................................................................
