释放数字化的潜力 财务组织的数字化重塑 IBM 商业价值研究院 执行报告 财务组织 IBM 财务运营与转型服务如何提供帮助 IBM 凭借独特的财务战略、运营模式、绩效管理、分析技术、事务和报告功能，为 CFO 和财务主管提供帮助。IBM 财务服务结合了特定于行业的职能与流程建议、认知和区块链等先进的解决方案，帮助您实现企业财务和后勤运营转型。IBM 可以提供以下帮助： • 从模拟转向数字化 • 释放新的价值来源 • 优化运营模式 要了解更多信息，请访问 ibm.com/finance。 1 重塑财务运营 数字技术通过彻底改变企业的财务模式，创造了前所未有的机遇。但这同时也给财务组织带来了新的挑战，要求 CFO 加速从模拟模式转变为数字模式，从企业数据中实现更多新价值。我们将这一过程称为数字化重塑 (Digital ReinventionTM)。这包括完成财务运营的数字化改造，重塑财务组织的工作方式。通过调研，我们从全球 500 多位 CFO 和财务高管那里获得了宝贵意见，得以深入研究成功的财务组织的独特之处，总结出其他企业可以学习借鉴的经验。 持续重塑 — 新常态 企业实现数字化乃大势所趋。目前，这轮数字化转型正开展得如火如荼，积极投身其中的企业已在市场上占据了有利地位。 什么是数字化业务？数字化业务就是将商务活动融入到以数字化为主的形式和平台之中。想想使用智能手机的消费者，想想采用电子数据交换 (EDI) 系统甚至区块链平台的无纸化交易。数字经济已经彻底改变了企业的经济模式，在可以预见的将来，仍会沿着这条新轴线继续发展。尚未与这条新轴线接轨的企业或企业中的任何职能领域都已经远远落在后面。 如果您的企业还未开始这段征程，那么留给你们奋起直追的时间不多了。希望继续留在市场中的大多数传统企业将被迫转型为数字化平台，而成长型企业则早已捷足先登。利用数字化平台的商机可以带来收入和利润两方面的收益。数字化平台业务模式的“网络效应”可以带来收入增长机遇。可持续扩展的业务模式架构有助于降低成本，从而增加利润。 财务职能部门是帮助企业充分把握这种数字化环境所带来的效益的关键所在。如何实现？通过提供洞察、预测和远见，帮助企业做出战略性决策。CEO 往往希望直接向 CFO 了解新业务模式的预计财务影响以及不确定的商业市场中的运营变化。财务组织需要更快速地接触和权衡新商机，主动帮助管理业务增长和风险。有益的业务合作关系和衔接关系可以塑造这种新范式，通过改进对整合的企业与环境数据的管理和分析，在某种程度上提高响应能力。 2 释放数字化的潜力 68% 的受访财务高管表示，高级分析是当今财务职能领域最为关键的技术 89% 的受访财务组织领先者设想利用数字技术重塑财务职能 82% 的受访财务组织领先者已经实施区块链，用于在“订单到现金”的流程中开具发票和进行计费 但是，财务组织仍在苦苦寻求解决自身运营问题的方法。为企业战略提供有价值的建议和推动企业范围的信息整合被财务组织视为最重要的两项活动，但是他们执行这两项活动的成效还存在差距。1 财务职能部门的年度总成本占收入的百分比已从 2014 年的 0.93% 增加到 2017 年的 1.37%。2 财务组织效率下滑，财务成本增加，导致企业利润下降。此外，财务组织在业务合作与决策支持方面所用时间仅占 20%，低于企业预期。3 只有 14% 的 CFO 表示，他们的财务职能处于“经过优化”的技术状态，他们的系统能够支持由数据推动的决策。4 财务挑战看起来情况似乎只会更糟。内部运营数据、管理数据和投资数据等数据源不断产生海量数据；与供应链、消费者、竞争对手以及生态系统相关的环境数据也持续增加；此外，与访问非结构化数据，整合非财务和财务数据以挖掘新洞察相关的复杂性也越来越高。重重阻碍看似难以逾越。利用电子表格、企业资源规划 (ERP) 系统以及在线分析处理工具的传统方法，仍然在很大程度上依赖于由人员进行解读，在执行速度方面已经远远不能满足要求。 2017 年，IBM 商业价值研究院 (IBV) 携手牛津经济研究院对 511 名 CFO 和财务高管进行了调研。要了解更多信息，请参阅“调研方法”部分。 这些高管确认，目前财务职能在企业中发挥着更加突出的作用，包括应用分析和创造洞察，从而影响企业范围的战略决策。这些影响领域包括： 3 • 发现和评估有机增长机遇（83% 的受访者） • 分析客户资料和价值（68%） • 应对战略和业务模式的变化（67%） 此外，受访高管还表示，多项数字技术（见图 1）对于财务职能至关重要。这些新技术可帮助 CFO 实现运营转型，解决纠纷，以及将影响力扩大到财务职能领域之外。 图 1 财务组织认为一系列技术的组合对于开展职能工作至关重要 来源：2017 年 IBV 财务组织数字化重塑调研 高级分析 云计算 移动技术和应用 协作与社交技术 认知计算 机器人流程自动化 区块链 自主流程自动化 目前 未来 2-3 年 4 释放数字化的潜力 财务组织的数字化重塑 成功的财务组织应当采用新兴技术，创建业务洞察、提升效率、开拓机遇、促进创新。简而言之，他们迫切需要以数字方式重塑组织。 定义数字化重塑 数字化重塑结合多项数字技术，重新构想运营及合作关系。数字化重塑与个别活动的数字化以及通过数字方式实现主要业务流程转型在概念上有所不同。 数字化重塑走得更远。它重新定义了财务组织的运营方式，以及组织与其利益相关方之间的互动方式。数字化重塑依靠一系列技术的融合来支持更加智能的运营，以及构建深入的业务合作关系。在这种环境中，数字化重塑需要重新思考财务组织的运营模式，及其与合作伙伴乃至整个环境的互动模式。一份调研报告显示，超过 90% 的财务组织认为数字技术将彻底改变他们提供财务能力的方式，包括他们为内外部客户、供应商及合作伙伴提供服务的方式。5 这份调研报告还预测，数字技术还将转变财务组织需要培养的人才和领导角色。6 5 具有数字化优势的财务组织领先者 财务组织如何最有效地应对数字化重塑所掀起的颠覆大潮？为帮助解答这个问题，我们挑选了一组表现出众的财务组织（占样本总数的 14%）。平均而言，这个群体在以下十项活动方面比同行效率更高： 图 2 财务组织领先者知道如何使用、应用和管理数字技术 根据这些领先者提供的数据，他们的收入增长平均比同行高 80%，盈利率平均比同行高 74%。这些领先者制定了成熟的数字化策略和执行计划（比例为 95% ，同行只有 55%），而且他们对于实施数字技术的准备更为充分（见图 2）。 来源：2017 年 IBV 财务组织数字化重塑调研 我们的财务职能部门了解数字化重塑技术以及实施这些技术所需的变革。 我们的财务职能部门认为数字化重塑技术能够增强业务流程。 我们的财务职能部门设想利用数字技术重塑自身。 所有其他组织 领先者 1. 财务流程优化 6. 盈利率和利润分析 2. 订单到现金 7. 财务规划和预算编制 3. 费用管理 8. 现金预测 4. 管理报告 9. 收入预测 5. 采购活动 10.并购活动 6 释放数字化的潜力 图 3 数字化重塑始终围绕新体验 为成功实现数字化重塑，财务组织需要形成新的战略重点，培养新的专业技能，并建立新的工作方式（见图 3）。对于财务组织而言，新体验就是与业务合作伙伴建立更深入的关系，改善员工所需的体验。 形成新的战略重点 财务组织需要采用高级分析技术，整合企业中的结构化和非结构化数据。这有助于找到新的价值实现和获益方式。高级分析技术还有助于开发新的业务模式，确定价值链改进计划，通过更加全面的方式应对风险。 来源：IBM 商业价值研究院分析 认知与分析 新兴技术 云计算 勤奋的人才 新的业务模式 新的专业技能 新的战略重点 区块链 移动 统筹性生态系统 市场活力 体验 响应迅捷的运营 切实可行的洞察 新的工作方式 物联网 安全 社交 举例来说，一家零售商想要找到外部事件和消费者行为模式之间的隐藏关系。该公司开发了智能分析模型，对经济活动、消费者、天气情况和竞争对手等七个不同类别的 1,000 多个变量进行评估。该模型量化了异常事件对单个产品类别正常销售趋势的影响。这些信号用于一系列预测模型，以发现销售异常情况。最终，该零售商利用异常预测中发出的信号，使用数值优化技术提前部署了产品。 洞察取决于数据通用性的基础。我们的调研表明，财务组织领先者在采用通用财务数据定义方面的比例比同行企业高出 83%，在采用企业级信息标准方面比同行企业高出 68%。这些领先者实施通用非财务数据定义的比例是同行的两倍还多。 7 财务组织领先者应用分析技术和认知计算，帮助企业改善运营和管理风险。举例来说，71% 的领先者通过应用分析技术实现端到端的供应链可视性，42% 通过应用认知计算达到此目的。此外，63% 的领先者通过实施分析技术管理风险，32% 通过实施认知计算达到此目的。这些活动可以算作领先者企业的财务业绩优于同行的一个原因。 领先财务组织通过建立分析技术确定和评估增长商机已有多年。在本次调研中，采用分析技术评估有机增长商机的领先者的比例要比同行企业高出 67%。通过实施认知计算发现企业成本降低机会的领先者比例较同行企业高出 29%。他们分析客户特点和价值的频率要高出 45%。此外，领先者已经实现前台系统与后台系统的连接，比例较同行企业高出 90%，这使得他们能够更好地将客户体验与企业绩效挂钩。 培养新的专业技能 财务组织需要发现、留住和培养所需人才，为创建和维持数字型企业积蓄力量。 应对实现数字化重塑所带来的变革需要纪律和管理。在我们的调研中，92% 的财务组织领先者实施了相应的战略，帮助财务部门的员工适应与数字化重塑技术相关的变化，而迈出这一步的同行企业仅有 51%。93% 的领先者还通过变革管理支持实现数字化转型，相比之下同行企业的这个比例仅为 57%。 8 释放数字化的潜力 大多数领先者认识到，员工角色和技能需要与时俱进，并且已经采取更多的人才技能提升措施来支持数字化重塑。这包括打造数据驱动的文化（92%，同行 47%）以及训练员工利用数字技术（93%，同行 37%）。 此外，财务组织领先者还意识到迫切需要专业化技能，并已经投资设置了一些具体职位（见图 4）。此类技能包括分析、可视化、安全、移动、社交、机器学习和建模。这些领先者成立分析和认知计算人才中心，实现服务可扩展性，这一比例较同行企业高出 83%。 图 4 财务组织领先者通过新技能推动数字化重塑 来源：2017 年 IBV 财务组织数字化重塑调研 客户移动体验分析 高级数学建模 数据可视化 安全管理 高级数据分析 大数据相关信息管理，比如 Hadoop 社交媒体数据挖掘和分析 所有其他组织 领先者 9 建立新的工作方式 财务组织需要使服务和流程实现数字化。他们需要运用数字技术，打造全面整合、灵活而又敏捷的运营环境。支持数字化的技术基础对于实现这些目标至关重要。领先者在实施这项基础架构方面领先于同行企业，具体表现在： • 安装数据可视化/探索工具（高出 98%） • 创建灵活的数据架构（高出 71%） • 合理利用 ERP 和财务应用实例（高出 71%） 对于“订单到现金”流程，领先者在应用数字技术（见图 5）和实施领先实践方面的比例均高于同行企业。他们在特定领域结合应用了各种技术，比如区块链、机器人以及自主流程自动化，用于开票和计费。这些技术可自动执行基于规则的手动重复活动，改善运营资本状况，减少信