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本报告主要对星源材质进行了2021年中报的点评。公司隔膜出货量继续保持高速增长，随着产能利用率持续优化和海外客户占比的提升，公司盈利能力有望显著提升。维持增持评级。公司业绩符合预期，考虑公司产能释放和核心客户放量，维持2021年EPS为0.40元，上调2022-2023年EPS至0.74（+0.14）、1.12（+0.34）元，参考2022年行业平均估值水平65X PE，考虑公司盈利和量的显著弹性从而给予一定估值溢价，给予2022年80X PE，上调目标价至59.2元(原目标价36.51元)，维持增持评级。
