从首席财务官的角度 探讨新兴科技的应用和影响2018年第一季度中国首席财务官调查 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响02 前言 1我们的调查 2经济环境 3新兴科技的应用和影响 7结论 17团队信息 18德勤中国业务联络信息 19 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响1前言德勤每隔半年也会邀请在中国从事不同行业的首席财务官和财务部门主管，共同探讨一些他们最关注的议题。在最新一期2018年第一季度中国首席财务官调查中，我们深入地研究了推动企业转型浪潮的新兴科技。对于那些希望提升商业效率的公司来说，科技的应用已经逐渐由一个企业运营因素，转变为一项战略决策。我们这次的调查特别侧重探讨中国首席财务官对各种新兴科技的看法，了解企业目前如何应用这些新兴技术，以及财务领导们在日常运营中应用这些技术所遇到的挑战。此次调查的一个重要发现是：尽管企业有明确及迫切利用科技的需要，科技为企业带来的好处也显而易见，但首席财务官在取得内部支持和预算方面仍有困难。我们的调查结果显示，在科技应用的决策上，首席财务官在机构内扮演着独特而重要的角色。首席财务官一方面有能力推动企业级的战略，另一方面可运用相关财务数据适当地评估科技对提升企业业绩的成效。这次调查也继续探讨多个经济议题，在全球政经格局充满变数的当下，我们的调查结果显示受访者对全球经济前景看法不一，时下的政策和政治干预风险因素是意见分歧产生的主要原因。我们衷心感谢所有拨冗参与调查的首席财务官。您的意见以及对科技前景的看法将有助于我们洞察业界趋势，并持续推进业界交流。下一次的调查会在2018年第三季度进行，希望到时您能踊跃参与，再次提出宝贵意见。 我们的首席财务官菁英计划聚集德勤领导和专家，致力探讨首席财务官和财务部门经常面临的挑战。我们将继续就企业财务的关键因素与首席财务官群体交流意见。中国首席财务官菁英计划全年举办多项活动，我们将陆续向您发布活动的相关信息，敬希垂注。如果您对这项调查或中国首席财务官菁英计划有任何反馈，请随时与我们联系。周锦昌全国主管合伙人中国首席财务官菁英计划德勤中国 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响2我们的调查我们很荣幸能为您阐述2018年第一季度德勤中国首席财务官调查的结果。这项由德勤中国首席财务官菁英计划进行的调查，已成为了一个固定项目，它可以帮助我们了解中国首席财务官群体的最新动态。调查涉猎议题广泛，对影响财务高管人员的议题作出深入剖析。 2018年第一季度调查于今年二月及三月进行，共有138位受访者参与，比上一次调查的总受访人数增加了27%。参与者当中有96位担任首席财务官或财务总监职务。参与调查的财务领袖当中有83位来自外资或跨国企业，43位来自民营企业，12位来自国有企业。受访者所属的企业规模各异，并涵盖多种行业。多元化的参与为调查带来新元素，并提供了平衡的观点，有助更好地了解业界对在中国市场经营前景的不同看法。图2：受访者其公司的上一财年总收入（单位：人民币）图1：受访者的职衔43% 首席财务官10%财务经理 12%其他9%财务主管26%财务总监25%17%17%12%29%人民币5亿以下人民币5亿至10亿人民币10亿至50亿人民币50亿至100亿人民币100亿以上 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响3经济环境 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响4对前景看法更正面，对经济复苏乐观2017年底全球经济在地缘政治紧张的情况下依然表现强劲的抗压能力。一些国家在2017 年第三季度的经济增长高于预期，德国、日本、韩国和美国的表现尤为突出。而包括中国在内的主要新兴市场也在同期达成优于预期的经济增长。国际货币基金组织于2018年初提高对中国经济增长的预测，在市场前景日益向好的氛围下，受访者对经济的展望更为乐观。然而，仍有约三分之一的受访者对经济前景持悲观态度，这或许可以反映出他们对全球经济政治事件变化快和难以预料的隐忧。值得注意的是，此项调查是在中美贸易关系变得紧张之前进行的。图3：在过去的六个月内，您对经济前景的看法有否改变1. 国际货币基金组织， https://www.imf.org/zh/Publications/WEO/Issues/2018/01/11/world-economic-outlook-update-january-2018，2018年1月2. 新华网，http://www.xinhuanet.com/english/2018-01/23/c_136918004.htm, 2018年1月23日28%30%51%35%21%35%010%20%30%40%50%60%更加乐观没有变化 较不乐观2018年第一季度2017年第三季度 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响5对中国经济平稳以至正面的预期，加上“一带一路”倡议持续落实，市场预期人民币汇率趋强，在国际舞台上的地位也会愈来愈重要。受访者对欧元和日元的汇率走势没有明确的共识，但认为澳元在未来六个月内将维持稳定。大部分的受访者认为美元会走弱，这也许受到政治格局转变和美国经济立场日趋保守的影响。图4：首席财务官对2018年主要货币汇率走势的看法EURAUDJPYRMB30%50%20%美元30%41%29%欧元23%32%45%澳元29%38%33%日圆48%23%29%人民币走强持平走低 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响6经济不明朗因素仍 被视为最大风险与六个月前相比，“不利的政府政策/法规”仍然是首席财务官群体最关注的风险因素。此外，美国联储局加息预期也令越来越多的受访者（本次调查中占15％，2017年第三季度占7％）担心“可利用资本/资本成本恶化”。在调查进行的期间，特别是调查结束前的一段时间，多国政府越来越关注贸易失衡的问题，令受访者忧虑贸易保护主义升温，这项风险因素的受关注度因而比六个月前大幅增加。正如前文所述，这次调查的焦点是估评首席财务官群体对颠覆性科技的看法。因此我们首次在调查中让受访者考量 “颠覆性科技”所带来的风险。结果显示有10%的受访者认为这项因素是企业当前面对的最重大风险，令其在众多风险因素中排名第五。图五：首席财务官最担心的风险因素26%2%14%7%14%22%13%10%23%9%9%6%3%4%6%3%4%1%05%10%15%20%25%30%N/A24%不利的政府政策/法规贸易保护主义可利用资本/资本成本恶化进一步的经济动荡/衰退 颠覆性科技 地缘政治问题币值变动商品价格走高 投资/执行失误通货膨胀2018年第一季度2017年第三季度 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响7新兴技术的 应用和影响 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响8中央政府和企业继续大力投资科技，希望借此推动数字创新，拓展创新生态系统以推动改革。预计中国今年投放于科技的开支将达2,340亿美元，相比2017年增长8%。商业机构和政府采购科技产品及服务的总额预计在20193 年也将进一步增加9%。在这次调查中，我们询问首席执行官群体所属企业采用科技的现况和计划。由于受访者来自不同的行业，可以预见应用新兴技术的程度也各有不同。然而基于财务领袖的独特职能，即在为新兴科技应用作战略规划的同时也实际使用这些技术，并且能运用一系列的财务参数来评估采用科技的即时和潜在效益，他们的见解为这次调查研究结果带来了独特的价值。企业目前和短期内采用科技的概况在此次调查中，我们询问受访者所属企业已采用或计划在未来12个月采用哪些新兴科技。3. https://www.forrester.com/report/China+Tech+Market+Outlook+2018+To+2019/-/E-RES136752, F orres ter, 2018年1 月16日图6：目前和未来12个月计划采用的新兴科技05%10%15%20%25%30%4%1%12%18%17%26%5%4%7%8%4%3%8%5%15%20%15%28%高级数据分析人工智能区块链云技术认知计算内存计算机器人流程自动化/流程机器人可视化技术其他目前采用中计划未来12个月采用 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响9我们的调查结果显示，“云技术”是最为广泛使用的新兴科技，其次是“高级数据分析”和“机器人流程自动化 / 流程机器人”。然而，在未来12个月，这几项科技的排名会出现变化，“高级数据分析”，“机器人流程自动化 / 流程机器人”和“人工智能”将会越来越被广泛应用，并最终超越云技术的使用率。这种动态反映了各项科技的成熟程度。在众多新兴科技中，云技术的发展相对较为成熟，并且已经通过了广泛的测试。云技术在企业科技转型的根本价值已被证实，它能协助企业扩大数据储存、处理和传输数据能力，以及作为引入其他新兴科技的基础。云技术在产品和服务方面的发展将可带动更大的需求。对首席财务官而言，不论是现在或将来，机器人流程自动化和流程机械人也是继云技术之后，最值得关注的发展重点。这与市场观点不谋而合，事实上，很多公司已经着手验证概念和推行试点方案来了解这项科技为不同流程和职能所带来的效益，以预备日后大规模落实应用。认知计算科技的采纳度仍然偏低，很有可能是因为与机器人流程自动化相比，这项科技的成熟程度较低。认知工具本质上模仿人类的判断力，并可从经验中“学习”，在将来很可能可以接替目前由财务团队处理、涉及复杂判断的工序。推动企业采用新兴科技的因素提高企业效率，改善决策流程和降低运营开支是驱使受访者采用新兴科技的三大战略考虑图7：驱使企业采用新兴科技的战略考虑Client engagement11%Others2%Improved decision-making19%Redution in Opex15%Redution in Capex5%New produtcts or service delivery14%Efficiency gains34%05%10%15%20%25%30%35%40%提高效率改善决策降低运营开支新产品或服务交付增进客户交流减少资本开支其他 从首席财务官的角度探讨新兴科技的应用和影响10尽管首席财务官已经了解采用新兴科技的战略意义以及正面效益，但他们仍然不易争取到内部支持。成本是引入科技一