川恒股份：2026年第三季度报告

一、主要财务数据

• 经营活动产生的现金流量净额上升887.68%，主要原因是去年同期基数较低以及以银行承兑汇票和信用证方式购买商品占比增加，导致支付现金减少。
• 非经常性损益项目不适用。
• 主要会计数据和财务指标发生变动的原因：
  • 交易性金融资产上升45.82%，系未到期结构性存款增加。
  • 应收票据下降42.84%，主要是信用证减少。
  • 应收账款上升63.79%，主要原因是营业收入增加及产品占比变动。
  • 应收款项融资上升211.27%，系银行承兑汇票增加。
  • 预付款项上升79.96%，主要是硫精砂预付款增加。
  • 存货上升38.43%，主要是主要产品结存数量增加及单位成本上升。
  • 其他流动资产上升140.05%，主要是留抵增值税税额增加。
  • 使用权资产上升42.24%，系子公司广西鹏越租赁北海酸罐。
  • 其他非流动资产上升36.72%，主要是预付土地款、设备款增加。
  • 应付票据上升102.35%，系开具银行承兑汇票支付电费、货款增加。
  • 应交税费上升108.73%，主要是钙盐产品恢复征税增加增值税。
  • 一年内到期的非流动负债上升74.05%，系银行长期借款到期金额增加。
  • 其他流动负债上升32.61%，主要是已背书未到期的应收票据增加。
  • 长期借款上升124.99%，系增加长期借款满足经营需求。
  • 递延收益上升44.73%，系收到与资产或研发项目相关的政府补助增加。
  • 库存股下降71.69%，主要是股份回购注销及股权激励计划解限。
  • 其他综合收益下降142.93%，主要系汇率波动导致境外子公司外币报表折算差异。
  • 专项储备增加87.10%，主要是专项储备使用金额减少。

二、利润表科目变动情况

• 财务费用中利息费用同比下降37.41%，主要系应付债券赎回无利息费用。
• 财务费用中利息收入同比下降58.15%，主要系存款利率下降。
• 投资收益同比下降43.27%，主要系天一矿业净利润下降。
• 公允价值变动收益同比下降97.83%，系远期结汇合约减少。
• 信用减值损失同比增加69.63%，主要是应收款项增幅导致坏账损失增加。
• 资产处置收益同比下降89.49%，主要系资产处置金额减少。
• 营业外收入同比下降49.23%，主要是上年同期收到工作经费退回，本年无该事项。
• 营业外支出同比上升56.63%，主要系罚款支出、固定资产报废损失增加。
• 少数股东损益同比上升88.96%，主要系非全资子公司盈利增加。
• 外币财务报表折算差额同比下降95.03%，主要系汇率波动导致境外子公司外币报表折算差异。
• 归属于少数股东的综合收益总额同比上升88.96%，主要系非全资子公司盈利增加。

三、股东信息

• 无需披露普通股股东及优先股股东信息。

四、其他重要事项

• 《2025年股权激励计划》授予的部分限制性股票注销，共计459.72万股解除限售，6名激励对象离职股份被回购注销。
• 2026年半年度利润分配方案，每10股派发现金股利3.00元（含税），不送红股，不转增股本，实际分配金额18,176.05万元。
• 向特定对象发行股票募投项目“福泉市老寨子磷矿新建180万吨/年采矿工程”延期至2028年12月31日。
• 收购贵州中兵爆破有限公司67%股权，中兵公司成为控股子公司。

五、季度财务报表

• 第三季度财务会计报告未经审计。