约翰·马歇尔银行控股公司 2026年季度报告

证券交易委员会 Washington, D.C. 20549 （请选择一项）☒ 依据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的季度报告，报告期截至2026年6月30日 or☐根据第1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的过渡报告适用于从至的过渡期委员会档案号：001-41315 约翰·马歇尔银行集团有限公司 81-5424879 (美国国税局雇主识别号) 请勾选标记以表明注册人：(1) 在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及(2) 过去90天是否已受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否在过去的12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）已通过电子方式提交了所有根据《S-T条例》第405条（本章§232.405）要求提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 第一部分 财务信息第一项 财务报表 3 合并资产负债表（未经审计），截至2026年6月30日及2025年12月31日 3 合并利润表（未经审计），截至2026年6月30日及2025年6月30日的三个月及六个月 4 合并综合收益表（未经审计），截至2026年6月30日及2025年6月30日的三个月及六个月5 合并股东权益变动表（未经审计），截至2026年6月30日及2025年6月30日的三个月及六个月 9 第二项 管理层对财务状况及经营成果的分析和讨论33 第三项 市场风险的数量及定性披露 目录 约翰·马歇尔银行公司合并资产负债表（除股份数据及每股数据外，均以千为单位）（未经审计） 其他综合收益 合并股东权益变动表截至2026年6月30日和2025年6月30日三个月（单位：千万元，除股票和每股数据外）（未经审计） 合并股东权益变动表截至2026年6月30日及2025年6月30日半年度（单位：千万元，除股票及每股数据外）（未经审计） 目录 约翰·马歇尔银行公司股份有限公司合并财务报表附注（金额单位：千美元，除非另有说明）（未经审计） 注释1—业务性质及主要会计政策摘要 银行业务性质 约翰·马歇尔银行控股公司（以下简称“公司”），总部位于弗吉尼亚州雷斯顿，于2017年3月1日根据1956年银行控股公司法，成为其全资子公司约翰·马歇尔银行（以下简称“银行”）的注册银行控股公司。此次重组通过一股换一股的股份交换完成，银行股东以其持有的每份银行投票普通股，换取公司一份投票普通股。公司于2016年4月21日根据弗吉尼亚州法律成立。银行于2005年4月5日根据弗吉尼亚州法律成立，并于2006年2月9日获得弗吉尼亚州金融机构局（以下简称“弗吉尼亚州金融机构局”）的银行执照。银行是联邦储备系统（以下简称“联邦储备”）的成员，并受弗吉尼亚州金融机构局、联邦储备理事会（以下简称“联邦储备”）和联邦存款保险公司（以下简称“FDIC”）的规则和法规的约束。银行于2006年4月17日开始营业，主要为其实际客户在华盛顿特区大都会地区提供银行服务。 汇报基础 约翰·马歇尔银行控股公司（John Marshall Bancorp, Inc.）的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则（“GAAP”），并反映了银行业务的实践。随附的未经审计的合并财务报表已根据GAAP编制，用于中期财务报告，并符合美国证券交易委员会（“SEC”）适用的季度报告法规。这些报表未包含GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和注释。因此，应结合公司于2025年12月31日止年度10-K表格年度报告（该报告已于2026年3月13日提交给SEC）中包含的截至该日及该年度的合并财务报表及其注释一起阅读这些合并财务报表。 合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重大的公司间账目和公司与银行之间的交易均已抵销。在编制符合美国公认会计原则（GAAP）的财务报表时，管理层需要作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产负债表日资产和负债的列报金额，以及报告期内收入和费用的列报金额。实际结果可能与这些估计存在差异。特别容易在短期内发生重大变化的重大估计，主要与贷款信用损失准备金的确定有关。 管理层认为，所有必要的调整均已作出，这些调整仅包括为公允列报这些财务报表的经营成果所必需的正常重复性调整。截至2026年6月30日止三个月及六个月的经营成果并不必然能反映预期中的任何其他期间或全年的经营成果。截至2025年12月31日，本季度报告中所包含的所有金额和披露均源自公司经审计的合并财务报表。 分部报告 该公司只有一个经营部门，即银行，并已确定其符合ASC 280部门报告的聚合标准，因为其当前的经营模式是所有产品供应均通过类似的流程和平台进行管理，这些流程和平台由公司总裁/首席执行官和首席财务官共同审查，他们已被认定为主要经营决策者（“CODM”）。 公司运营和报告部门管理层 (CODMs) 定期评估汇总的单一运营和报告部门的业绩，并根据与公司合并利润表和综合收益表中所报告的净利润计算相同基础计算出的净利润，决定如何分配资源。CODMs 还定期收到与公司利润表和综合收益表中披露的层次一致的费用信息。 目录 重要会计政策和估计 应用公认会计原则（GAAP）及银行业内的实践，需要管理层做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表及其附注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于财务报表日可获取的信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些政策本质上更广泛地依赖于估计、假设和判断的使用，因此可能产生与最初报告有实质性差异的结果的可能性更大。 公司编制未经审计的合并财务报表所遵循的主要会计政策，已在2025年12月31日经审计的财务报表及其注释中的第1条中披露，并包含在公司2025年10-K年度报告中。自2025年12月31日起，主要会计政策的应用未发生重大变化。 近期会计准则公告 亚利桑那州立大学2024-03：2024年11月，财务会计准则委员会（“财务会计准则委员会”）发布了会计准则更新（“会计准则更新”）2024-03，“利润表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：利润表费用的分解”。会计准则更新2024-03要求上市公司在财务报表附注中披露在每个中期和年度报告期特定成本和费用的详细信息。这包括披露与员工薪酬、折旧和无形资产摊销相关的金额。此外，上市公司还需要提供关于未单独量化分解的相关费用项目下剩余金额的定性描述。会计准则更新2024-03自2026年12月15日之后开始的年度报告期和自2027年12月15日之后开始的中期报告期对上市公司生效。会计准则更新2024-03的实施可追溯或前瞻应用。公司预计会计准则更新2024-03的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。 ASU 2025-08：2025年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2025-08《金融工具——信用损失（主题326）：购买的贷款》。该ASU中的修订扩大了采用总额法核算的已购金融资产的范围。若满足新准则规定的条件，所购贷款（不包括信用卡贷款）在购入时即被视为购买的成熟贷款，并采用总额法进行核算。此项变更旨在提高可比性、一致性，并更好地反映购买金融资产的经济实质。该ASU适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期间，以及这些年度报告期间内的中期报告期间。允许在财务报表尚未发布或未可供发布的中期报告期间或年度报告期间提前采用。若实体在中期报告期间采用该ASU，应自该中期报告期间开始或自包含该中期报告期间的年度报告期间开始应用。公司预计采用ASU 2025-08不会对其合并财务报表产生重大影响。 亚利桑那州立大学2025-12：2025年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《2025-12号会计准则解释公告》（ASU 2025-12），题为“分类标准改进”。该公告中的修订案更新了财务会计准则分类标准（ASC），涉及一系列因技术性修正、分类标准无意中的应用、澄清以及其他细微改进而产生的问题。该公告中的修订案适用于自2026年12月15日之后开始的年度期间以及这些年度期间内的中期期间。在财务报表尚未发布或未可供发布的中期和年度期间，允许提前采用。如果实体在中期期间采用该公告中的修订案，则必须在包含该中期期间的年度期间开始时采用。实体可以选择按项目逐一提前采用修订案。公司预计采用ASU 2025-12不会对其合并财务报表产生重大影响。 目录 注意2— 投资证券 可出售的 公司可供出售投资组合中的每一项证券均受到美国政府或其任何机构的明确或默示担保，或被评为投资级或更高评级。截至2026年6月30日或2025年12月31日，所有可供出售证券均无逾期或处于非应计状态。 以下表格总结了可供出售金融资产的摊销成本和公允价值以及相应的截至2026年6月30日和2025年12月31日的毛未实现损益金额。 该公司在截至2026年6月30日和2025年6月30日的三个月和六个月内，均未出售任何证券，也未确认任何证券的收益或损失。 2026年6月30日和2025年12月31日分别按市值为8130万美元和5480万美元的可出售证券被用作担保公共存款。这些证券的摊余成本在2026年6月30日和2025年12月31日分别为8720万美元和5860万美元。 以下表格总结了2026年6月30日和2025年12月31日可供出售证券的公允价值以及相应的毛未实现损失金额。管理层使用月末的估值来确定何时将证券视作... 目录 处于未实现亏损状态。因此，在过去的十二个月期间的其他日子，某项资产的市场价值可能已经超过了其摊销成本。 截至2026年6月30日和2025年12月31日，公司分别有149项和137项证券处于未实现亏损状态。公司已针对2026年6月30日和2025年12月31日的可供出售证券的未实现亏损，评估了与信用相关的减值，并基于以下因素的综合考量得出结论，认为不存在减值：(1)该等证券信用质量较高；(2)未实现亏损主要是由市场波动和市场利率上升所致；(3)投资的合同条款不允许发行人以低于每项投资面值的价格结算证券；(4)发行人持续按时支付本金和利息；(5)公司无意出售任何投资，且“更有可能而非不可能”的会计准则要求，公司在摊余成本基础上的投资回收前被要求出售任何投资的情形尚未满足。因此，截至2026年6月30日，可供出售证券不存在信用损失准备。 下表总结了截至2026年6月30日我们可供出售投资证券的合同到期日。发行人可能有权提前赎回或预付某些义务，因此，我们证券的预期到期日可能早于下方所示的预定合同到期日。 目录 截至2026年6月30日和2025年12月31日的现行利率环境下，公司可供出售投资组合的加权平均剩余期限分别估计约为3.5年和3.1年。 持有至到期 公司持有至到期投资组合中的每一项证券，均受到美国政府或其机构的明确或隐含担保，或被评为投资级或更高评级。截至2026年6月30日或2025年12月31日，所有持有至到期证券均无逾期或处于非应计状态。 以下表格分别总结了截至2026年6月30日和2025年12月31日，持有至到期投资的摊余成本和公允价值，以及相应的毛未实现损失金额。 2026年6月30日和2025年12月31日市值分别为5290万美元和4520万美元的持有至到期证券，被用作抵押以获取公共存款。这些证券的摊余成本在2026年6月30日和2025年12月31日分别为5900万美元和4980万美元。 公司至少按季度评估其持有至到期证券的信用风险。公司基于违约/损失给定违约概率方法，主要使用证券级别的信用评级，对持有至到期证券