芝加哥铆钉机具公司2026年季度报告

芝加哥铆钉机有限公司 （其在章程中指定的注册人确切名称） 伊利诺伊州 36-0904920（州或其他司法管辖区（美国国税局雇主识别号）） (630) 357-8500 注册人电话号码（含区号）_______________________________ 根据法案第12(b)条注册的证券： 请勾选说明注册人：(1) 在过去12个月内（或根据要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求的所有告，以及 (2) 去90天是否一直受此提交要求的束。是 否 请勾选表示注册人是否已电子提交，在前12个月内（或根据要求提交此类文件的较短期间内）根据规则405 of Regulation S-T（本章第232.405节）提交了所有必需的交互式数据文件。 是 否 请勾选表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大加速申人 非加速申报人 快速申公司 小型告公司 成型中小企业 若为成长型新兴公司，如注册人已选择不使用延长过渡期，请打勾标明。依照《交易法》第13(a)条规定的任何新修订的财务会计准则执行。 ✖ 否 芝加哥铆钉机具公司 索引 第一部分 财务信息（未经审计）（第3页）项目1 财务报表（第3页） 1.1 2026年6月30日及2025年12月31日合并简要资产负债表（第3页） 1.2 截至2026年6月30日及2025年6月30日止三个月及六个月合并简要经营报表（第4页） 芝加哥铆钉机具公司 资产负债表合并简表（未经审计） 芝加哥铆钉机有限公司 股东权益合并简要报表（未经审计） 芝加哥铆钉机具公司 简明合并现金流量表（未经审计） 芝加哥铆钉机具公司合并财务报表（未经审计）注释 注意 1。重要的会计政策 展示基础。管理层认为，为展示中期期间而提供的附注未经审计的合并简要财务报表包含了所有必要调整，以公允地反映芝加哥铆钉机公司（“公司”）截至2026年6月30日（未经审计）和2025年12月31日的财务状况，以及所指示期间的经营成果和现金流量变动。根据适用规则，某些通常包含在美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的信息和注释披露已被简化或从这些未经审计的财务报表中省略。应结合公司截至2025年12月31日止财年的10-K年度报告中所包含的经审计财务报表及其注释，阅读这些未经审计的合并简要财务报表。 合并及列报原则。合并财务报表包括本公司及其全资子公司H & L Tool Company, Inc.（“H & L Tool”）的账目。所有重大的内部往来账户和交易均已抵销。某些前期数据已在合并财务报表及附注中重新分类，以符合当期列报要求。 使用估计。按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日资产和负债的列报金额，以及或有资产和负债的披露，还会影响报告期间收入和费用的列报金额。实际结果可能与这些估计存在差异。截至2026年6月30日止的三个及六个月经营成果并不必然预示全年可预期结果。 持有待售资产。根据《企业会计准则第360号——固定资产》ASC 360-10，若满足所有持有待售条件，公司将其归类为持有待售资产。该等条件包括管理层承诺以当前状态出售处置组，且出售被视为可能在一年内完成。归类为持有待售的资产不计提折旧，并按其账面价值与可变现净值两者孰低进行计量。公司在每个报告期间对其持有的待售处置组的公允价值减去出售费用进行评估，并将后续变动作为处置组账面价值的调整进行报告，前提是新账面价值不超过处置组的初始账面价值。 租赁。公司为其总部租赁了部分办公空间。公司在合同初始时确定一项安排是否包含租赁。租赁分类在起始日期确定。对于已识别的运营租赁，例如总部租赁，公司确认一项使用权资产（“ROU”）和一项租赁负债于资产负债表上。租赁负债按租赁期内未来租赁付款的现值计量，在隐含利率无法 readily determinable（易于确定）时，使用公司的增量借款利率。使用权资产按租赁负债金额确认，调整任何间接成本或租金预付款，并扣除任何租赁激励和递延租赁付款。租赁费用按直线法在租赁期内确认，并包含在销售和管理费用内。 新的会计准则。 近期采用。2025年7月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《财务会计准则更新》（“ASU”）第2025-05号，即《金融工具——信用损失（主题326）：应收账款和合同资产》，旨在阐明当前预期信用损失（“CECL”）模型在源于收入交易的交易应收账款和合同资产上的应用。此次修订旨在提高预期信用损失计量方面的一致性和可操作性，包括关于使用历史损失信息、当前状况以及合理且可支持的预测的指导。新指南适用于2025年12月15日之后开始的年度报告期间以及这些年度报告期间内的中期报告期间。公司采用了该ASU，且对我们的合并财务报表无影响。 尚未采用。2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了第2024-03号财务会计准则更新（ASU）（损益表——全面收益的报告——费用分解披露（子主题220-40）：损益表费用的分解），该文件要求在财务报表附注中披露特定成本和费用的相关信息。2025年1月，FASB发布了第2025-01号财务会计准则更新（ASU）（损益表——全面收益的报告——费用分解披露（子主题220-40）），该文件修订了第2024-03号ASU的生效日期，明确要求所有公共业务实体必须在2026年12月15日之后的年度报告期间以及2027年12月15日之后的年度报告期间内的中期报告中采用该指南。允许提前采用第2024-03号ASU。第2024-03号ASU应适用于生效日期之后发布的、用于报告其后报告期间财务报表，或适用于财务报表中呈现的任何或所有先前期间。公司目前正在评估新指南，以确定其对合并财务报表及相关披露可能产生的影响，但预计仅在采用时会增加额外的披露。 注意2。信用风险 公司基于在我们市场内对主要从事汽车行业业务的多家公司所通行的条款，提供信贷。公司的信用风险主要集中在汽车行业和美国的 Midwest 地区。公司已为未来可能无法收回的账户设立了拨备。此项估计拨备主要基于管理层对客户财务状况的评估和历史经验。公司监控其应收账款，并计提与其潜在信用损失估计相等的金额。公司在确定其估计值时，考虑了多个因素，包括其贸易应收账款逾期的时间长度、公司以往的损失历史以及客户当前履行其义务的能力。公司也在其评估中考虑了当前的经济状况、经济前景和行业特定因素。当确定应收账款无法收回时，应收账款余额会冲销至该拨备。 注意 3。承诺与或有事项 公司在其正常经营过程中，会不时涉及诉讼，包括环境索赔。虽然目前尚无法确定或有负债（包括与法律诉讼相关的负债）的最终责任金额，但管理层认为，对于尚未计提准备金的任何此类负债，其总额不会对公司的财务状况、偿债能力、经营成果或现金流量产生重大不利影响。 公司若认定很可能需要以可靠计量方式支付的现金或其他经济资源来结算某项预计负债，则应确认该预计负债。在判断潜在现金流出可能性和时间时，管理层需要做出估计，该估计的评估部分基于内部及外部财务和法律指导及其他相关因素。对于或有事项，公司需要运用重大判断来判定损失风险是否仅可能而非很可能发生。或有事项涉及固有不确定性，包括但不限于受影响方之间的谈判等因素，且实际损失金额可能显著高于或低于已计提金额。 如先前披露，公司接到一位客户通知，称公司全资子公司H&L Tool制造的部分紧固件可能未符合客户规格。这些紧固件是用于客户OEM客户制造的某些车辆的制动系统装配的一部分。 自那时起，公司与客户就成本核算及责任归属问题进行了讨论。基于这些讨论，于2024年12月16日，公司与客户就此事达成协议。根据协议条款，为免除任何进一步潜在责任，公司同意在五年（5年）期间分期支付总计110万美元的款项，每期款项大致相等，最终付款须于2029年1月31日前付清。 截至2026年6月30日，该公司在合并资产负债表中，其他应计负债账面余额为22万美元，其他长期负债账面余额为44万美元。首期17.7万美元于2025年1月支付，二期22万美元于2026年1月支付。剩余约4.3万美元由客户于2024年冲销。 注意4。收入 该公司从事紧固件行业，业务涵盖铆钉、冷成型紧固件及零部件、车削产品、自动铆接机及零部件以及用于上述机器的工具的生产和销售。当承诺的商品或服务的控制权转移至客户时确认收入，通常在货物发运或服务完成时确认，金额反映我们预期从商品或服务中收到的对价。对于某些装配设备部门交易，收入根据履行义务的完成进度，采用基于工时的计量方法确认。发生的工时成本和特定材料成本与销售合同中的里程碑付款进行比较。根据我们的经验，该方法最准确地反映了此类合同下商品的转移。在2026年第二季度，该公司根据此类合同实现了315,303美元的收入，并有一个34,894美元的剩余履行义务，预计将在2026年第三季度确认。截至2026年6月30日，与这些合同相关的合同资产为零。 我们可能伴随收入产生活动而收取的销售税不包括在收入内。收入是在扣除某些销售调整后的净额，以确定利润表上报告的净销售额。这些调整主要与客户退货和折让有关，这些会随时间变化。公司根据历史经验记录一项负债和销售收入的减少，以估算产品退货。如果我们确定保修索赔的义务是可能的，并且可以合理地确定，那么该负债的估计金额将记录为在当期收入中抵减。截至2026年6月30日和2025年12月31日，保修索赔的递延负债分别为660,000美元和880,000美元。公司在控制权转移之前收到的现金记录为未实现收入。 客户支付的费用和运杂费计入净销售额，相关成本计入销售成本。 销售佣金在发生时计入费用，因为其摊销期不足一年。这些费用在简明合并经营报表中的“销售及管理费用”项下进行核算。 注意 5. 所得税 该公司截至2026年6月30日和2025年的六个月有效税率分别为零和4.6%。 该公司2022年至2025年间的联邦所得税申报表将受到美国国税局（“IRS”）的审查。管理层预计，由于任何未确认的税收利益，不会对公司的经营成果或财务状况产生重大影响。公司任何联邦所得税申报的诉讼时效均未延长。该公司2022年至2025年的联邦所得税申报表的诉讼时效分别定于2026年10月15日至2029年到期。 该公司2022年至2025年税年的州所得税申报表仍可能受到各州当局的审查，最晚截止日期为2029年10月31日。该公司目前未受任何州当局就所得税目的进行审查，且州所得税申报的诉讼时效并未延长。 我们的所得税费用、递延所得税资产和负债以及未确认的税收利益负债，反映了管理层对当前和未来应缴税款的最佳估计。合并所得税费用的确定需要作出重大判断和估计。递延所得税产生于资产和负债的税务计税基础与其财务报表中报告金额之间的暂时性差异，这将导致未来产生应税或可抵扣金额。在评估我们能否收回源于产生地的递延所得税资产时，我们考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延所得税负债的预计转回、预计未来应税收入、税务筹划策略以及近期经营结果。在预测未来应税收入时，我们以历史结果为起点，并纳入对未来州和联邦税前营业收入金额的假设，该金额已对不具有税务后果的项目进行了调整。关于未来应税收入的假设需要运用重大判断，并与我们为管理相关业务所使用的计划和估计保持一致。 当有必要将递延所得税资产减记至预期可实现金额时，会设立减值准备。基于截至2026年6月30日的分析，管理层认为，净经营亏损（“NOL”）结转和其他递延所得税资产带来的收益很可能无法实现。因此，管理层决定对递延所得税资产计提（2,206,619）的减值准备，并在2026年6月30日止的六个月内未确认递延所得税费用。截至2026年12月