奇异机器公司2026年季度报告

第一项。财务报表（未经审计）4 未经审计的合并简要资产负债表 第二部分 – 其他信息 第一项 法律诉讼第一项A 风险因素第二项 未登记的证券销售及所得款项使用第三项 高级证券违约第四项 矿山安全披露第五项 其他信息第六项 附件签字 除非我们另有声明或上下文另有要求，否则“非同寻常的机器”、“我们”、“我们”和“公司”均指非同寻常的机器公司，一家内华达州公司。 关于前瞻性陈述的特殊说明 本10-Q表格季度报告（以下简称“季度报告”）包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们依据1995年《私人证券诉讼改革法》及其他联邦证券法的安全港条款作出此类前瞻性陈述。本季度报告中除历史事实陈述之外的所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”或这些词语的否定形式或其他类似术语来识别前瞻性陈述。 前瞻性陈述既非历史事实，亦非对未来业绩的保证，仅基于我们当前对未来业务、未来计划与战略、预测、预期事件与趋势、经济及其他未来状况的信念、预期与假设。由于前瞻性陈述涉及未来，其受内在不确定性、风险及难以预测且许多超出我们控制的环境变化所影响。因此，您不应依赖任何前瞻性陈述。可能导致我们的实际结果与财务状况与前瞻性陈述中所述存在重大差异的重要因素包括：我们2026年3月19日发布的招股说明书补充文件，以及我们截至2025年12月31日的10-K年度报告第一部分第1A项“风险因素”中列明之因素。 这些前瞻性陈述仅就本10-Q表格的日期而言，并受商业和经济风险的影响。我们不对更新或修订前瞻性陈述以反映作出此类陈述之日之后发生的事件或存在的状况承担任何义务，除非法律要求。 第一部分——财务信息 (Unaudited)20252026年6月30日十二月三十一日 奇异机器公司合并简要经营报表及综合收益（亏损）（未经审计）2026年及2025年截至6月30日止三个月和六个月 奇异机器公司 股东权益变动合并简要报表 2026年及2025年截至6月30日三个月及六个月期 (未经审计) 奇异机器公司合并简要现金流量表截至2026年6月30日及2025年6月30日止六个月（未经审计） 奇异机器公司合并简要财务报表附注 2026年6月30日（未经审计） 注释1 - 组织架构和业务性质 异形机器公司（“公司”）是一家从事商业无人机行业的内华达州公司。 2025年9月3日，公司收购了澳大利亚公司罗托实验室有限公司（“罗托实验室”）。有关更多信息，请参见注释3。 注意2——重要会计政策摘要 表述基础 公司随附的合并简要财务报表是根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制的，未经审计。本季度报告未包含通常在根据公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中包含的某些信息和小注披露，这是根据上述规则和法规允许的。因此，应将本简要财务报表与公司于2026年3月12日向SEC提交的10-K表格年度报告中的合并财务报表及其附注一并阅读。任何期间的结果不一定能预示未来期间的结果。适用的前期和当年年初至今的金额已按照当前表述进行调整。这些重新分类仅影响各部门营业费用的列报，对营业费用总额、营业亏损、净亏损、每股收益、总资产、负债、股东权益或现金流量均无影响。 合并原则 合并财务报表包括本公司及其全资子公司（自2025年9月3日收购以来，包括UMAC知识产权控股公司、佛罗里达州非同寻常机器公司、Fat Shark、Rotor Riot和Rotor Lab）的账目。合并过程中已抵销内部交易和余额。 估计值的运用 遵循公认会计原则（GAAP）编制财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的列报金额、财务报表日或可变现净值和负债的披露，以及报告期间收入和费用的列报金额。因此，实际结果可能与这些估计存在差异，且此类差异可能具有重大影响。 财务报表中包含一些基于管理层最佳估计和判断的金额。这些合并简化财务报表中反映的重大估计包括：（i）确定基于股份的薪酬，（ii）企业合并中取得的资产和承担的负债的公允价值、作为对价的发行股份的公允价值以及企业合并中或有对价的公允价值，（iii）与应收账款和存货相关的准备和津贴，（iv）对长期资产（包括无形资产和商誉）进行减值评估，（v）租赁负债及相关使用权资产的公允价值，（vi）短期投资的公允价值，包括收到的未行权认股权证的价值，（vii）保修负债和销售退回准备，以及递延所得税资产估值准备。 奇异机器公司合并简要财务报表附注 2026年6月30日（未经审计） 现金及现金等价物 公司认为，所有高流动性债务工具以及购买时剩余期限为三个月或更短的其它短期投资均视为现金等价物。公司将现金存款存放在多家商业银行和金融服务公司。这些金融机构受美国联邦存款保险公司（FDIC）保险，最高额度为25万美元。公司有时现金余额可能超过这些限额。截至2026年6月30日和2025年12月31日，公司分别有约2.291亿美元和1.030亿美元超过了受联邦保险的限额。公司持续监控其投资机构的头寸以及这些机构的信用质量。 Accounts Receivable, net 公司按开票金额核算应收账款。公司遵循《企业会计准则第3号——金融工具列报》，并于2025财年提前采用了《企业会计准则应用解释2025-05》，根据该解释，公司于报告日评估所有信用减值。公司定期评估其应收账款，并根据过去的核销和收款历史以及当前的信用状况计提信用减值准备。管理当局根据其判断将账目核销为不可收回。截至2026年6月30日和2025年12月31日，公司认为应收账款全部可收回；因此，未计提信用减值准备。 短期公平价值股权投资 公司按照公允价值计量其股权证券投资，包括普通股、优先股和非公开认股权证，根据ASC 321的规定，公允价值变动计入净利润（净亏损）。截至2026年6月30日，公司对其投资的公司均持有不到5%的股权权益。 短期成本法权益投资 该公司采用ASC 321下的计量备选方法，对公允价值难以确定的私营公司投资进行计量。投资按成本入账，并且仅在计量备选方法下出现可观察的交易或减值时才进行后续调整。 库存 存货，包括产成品和原材料，按成本与可变现净值孰低计量，并采用先进先出法进行核算。成本构成包括直接材料、直接人工、制造产品的租金费用和折旧摊销分配，以及进货运费。在每个资产负债表日，公司使用包括当前产品销售价格在内的多种参考指标评估其存货的可变现净值，并评估是否存在数量过剩及过时风险。 Property and equipment, net 固定资产和设备按成本减累计折旧后的净额列报。折旧采用直线法计提，其预计使用年限包括：计算机和办公设备3至5年，汽车生产设备10至15年，以及承租人改良工程5至15年。 奇异机器公司合并简要财务报表附注 2026年6月30日（未经审计） 租赁合同 公司采用《企业会计准则应用指南第842号——租赁》（ASC 842），该准则要求确认与租赁协议相关的资产和负债。公司根据第3号附注中讨论的，就奥兰多（佛罗里达州）的设施租赁以及与罗托实验室收购相关的堪培拉澳大利亚租赁，确认了一项租赁负债义务和一项使用权资产。 公司确定合同在初始时是否为租赁或包含租赁。经营租赁负债在每个报告日按剩余租赁期内未来最低租赁付款的现值进行计量。公司的租赁未提供隐含利率。因此，公司根据其最后一次债务融资使用了8.24%的有效折现率。经营租赁资产通过调整租赁负债，考虑租赁激励、发生的初始直接成本和资产减值进行计量。最低租赁付款的租赁费用在租赁期内采用直线法确认，同时经营租赁资产按费用金额减少。公司已选择将所有底层资产的租赁和非租赁组成部分合并作为单一租赁组成部分进行会计处理。租赁条款不包括续租选项。 企业合并 公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》ASC 805，采用收购方法核算业务组合。收购的资产和承担的负债按照各自的公允价值估计进行确认。购买价格超过收购净资产的公允价值估计的差额，确认为商誉。确定某些收购资产和负债的公允价值具有主观性，通常涉及管理层在估值和估计中使用的重大估计和假设。业务收购自收购日起包括在公司合并财务报表中。 Goodwill and Long-lived Assets 商誉代表了并购中取得的、未单独识别和确认的其他资产所产生的未来经济利益。公司根据《美国会计准则第350号——无形资产——商誉及其他》（“美国会计准则第350号”）的规定对商誉进行减值测试。商誉至少每年在报告单元层面进行减值测试，或者当事件或情况表明商誉可能发生减值时进行测试。美国会计准则第350号规定，实体可以选择首先评估定性因素，以确定是否存在事件或情况，导致有超过百分之五十的可能性，报告单元的公允价值低于其账面价值。如果，在评估所有事件或情况后，实体确定没有超过百分之五十的可能性，报告单元的公允价值低于其账面价值，则无需进行额外的减值测试。然而，如果实体得出相反结论，则必须进行减值测试。减值测试涉及比较报告单元的公允价值估计与其账面价值，包括商誉。如果估计的公允价值超过账面价值，则认为商誉未发生减值。但是，如果报告单元的公允价值低于账面价值，则应确认减值损失，金额等于报告单元账面价值超过其公允价值的金额，但不超过分配给该报告单元的总商誉金额。在截至2026年6月30日和2025年的六个月中，均未确认商誉减值损失。 公允价值的估计采用收益法、市场法或两者的结合进行计算。在收益法下，我们采用现金流量折现法来估计报告单元的公允价值。在估计公允价值时，重大的假设包括预计的未来现金流量、未来收入的增长假设（包括毛利率、营业费用和资本支出），以及基于估计的加权平均资本成本（即所选的折现率）将预计的未来现金流量预测折现到其现值的折现率。管理层假设基于历史数据，并结合当前及预期的市场状况、估计的增长率和管理层的计划。在市场法下，公允价值是根据公开交易公司的指标或可比业务的历史已完成交易得出的。可比业务的选择基于报告单元运营的市场，并考虑风险特征、规模、地域以及产品和服务的多样性。 奇异机器公司合并简要财务报表附注 2026年6月30日（未经审计） 公司定期对长期资产进行减值测试，包括固定资产及其他具有确定使用寿命的无形资产，当出现事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时。公司依据《美国会计准则第360号——长期资产的减值或处置》（ASC 360-10-35）进行长期资产减值分析。ASC 360要求公司将资产和负债组合在可识别现金流量与其他资产和负债的现金流量大体独立的最低层级，并针对该资产组评估其未来未折现现金流量的总和。可摊销无形资产在触发表明资产账面价值可能无法收回的事件时进行减值评估。可收回性通过比较资产的账面价值与相关资产预期产生的未来净未折现现金流量来衡量。如果确定这些资产发生减值，应确认的减值金额为资产账面价值超过无形资产公允价值的部分。公司分别于2026年6月30日和2025年终止的六个月内均未记录任何减值费用。 公司拥有某些使用寿命不确定的商标资产，这些资产根据ASC 350-30的规定进行减值测试，首先进行定性分析，以确定无限寿期资产的可收回金额是否低于其账面价值可能性大于不存在。如果基于此项评估，管理层确定减值可能性不大，则无需进行进一步定量测试。然而，如果定性分析表明可收回金额低于其账面价值可能性大于不存在，则根据ASC 350-30-35的规定进行定量分析，该分析每年在第四季度进行，或当事件或情况发生变更表明资产账面价值可能无法收回时进行。可收回金额通过比较资产的账面价值与预期由相关资产产生的未来未折现净现金流来确定。如果确定这些资产发生减值，应确认的减值金额为账面价值超过资产公允市场价值的金额。公司仅对2025年进行了定性分析。公司分别于2026年6月30日止和2025年止的六个月内，均未就无限寿期资产记录减值。 公允价值、金融资产和负债的输入值及