Peoples Bancorp Inc 2025年度报告

Peoples Bancorp Inc. Retirement Savings Plan 年度报告总结

计划概述与结构 Peoples Bancorp Inc. Retirement Savings Plan (Plan) 是由 Peoples Bancorp Inc. (Peoples) 为其员工及子公司员工（包括 Peoples Bank）设立的法定贡献型退休计划，受《雇员退休收入安全法》（ERISA）约束。计划包含员工持股计划（ESOP）和非 ESOP 两个部分，两者共同构成单一计划。ESOP 组件主要投资于 Peoples Bancorp Inc. 普通股，自 2014 年底起该基金已停止新投资，但 2015 年 1 月 1 日前投资的账户余额可继续持有。计划允许员工通过工资递延选举进行年度免税贡献，最高可达符合条件的薪酬的 100%，并允许税后（Roth）贡献和员工滚动贡献。Peoples 自 2021 年 1 月 1 日起提供与员工工资递延相匹配的贡献，最高可达员工薪酬的 6%。员工可自行选择投资账户，包括各种基金，并每日调整配置。自动递延功能在 2025 年和 2024 年设定为薪酬的 6%。

贡献与费用 员工可进行年度免税贡献，最高 100% 符合条件的薪酬，并允许税后贡献和员工滚动贡献。Peoples 提供与员工工资递延相匹配的贡献，最高 6% 薪酬。贡献受 Internal Revenue Code Section 402(g) 限制，50 岁及以上参与者另有规定。计划收取记录保存费，2025 年和 2024 年分别为 $260,860 和 $235,951。

账户与收益 每个参与者的账户根据其贡献、Peoples 的贡献、计划收益或损失以及管理费用进行贷记或借记。参与者可获得的收益为其已归属账户的价值。计划资产不包括已选择支付但尚未支付的已离职或退休参与者的账户。

收益支付与贷款 参与者可选择一次性领取或分期（不超过预期寿命）领取其账户价值。已归属的参与者可一次性领取其已归属权益的价值。计划提供贷款给符合条件的活跃参与者，最低金额 $1,000，最多为已归属账户余额的 50% 或 $50,000 的较小者。贷款通过工资扣除偿还，最长五年（购房贷款经批准可超过五年）。贷款以应收票据形式报告，包括摊销本金和应计未付利息。逾期贷款在认定为无法收回时记录为分配，减少相关参与者的账户余额。

计划终止与税收 Peoples 有权在任何时候终止匹配贡献或计划。计划自 2017 年 11 月获得最新税务决定书，确认其符合 Internal Revenue Code 的要求，无需缴税。计划管理层认为计划当前符合税法要求，并分析了计划税收立场，认为截至 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，无需要确认的负债或资产或披露的不确定立场。

财务状况与投资 2025 年和 2024 年，计划投资公允价值净增值分别为 $14,148,438 和 $11,882,670，主要来自 Vanguard 500 Index Admiral 基金和 Vanguard Growth Index Admiral 基金的增值。2025 年和 2024 年实现的利息和股息分别为 $5,395,116 和 $3,952,072。

公允价值计量 计划采用 US GAAP 的公允价值层次结构，包括 Level 1（活跃市场报价）、Level 2（其他可观察输入）和 Level 3（不可观察输入）。2025 年和 2024 年，Level 1 投资包括共同基金和 Peoples Bancorp Inc. Common Stock Fund Units（现金和 Peoples 普通股），Level 2 和 Level 3 投资无重大变化。

关联方交易 计划持有 Peoples Bancorp Inc. Common Stock Fund Units，并从 Peoples 获得季度股息，2025 年和 2024 年分别为 $111,954 和 $120,426。Peoples 为计划提供某些管理服务免费，计划向 Empower Retirement, LLC 支付记录保存费。

风险与不确定性 计划投资于普通股和共同基金，面临利率、信用和市场波动风险。Peoples 普通股约占计划资产价值的 3%。

财务报表与补充信息 报告包括财务报表（净资产可用表、净资产变动表）、财务报表附注、补充表（H, Line 4i - 资产表）和展品索引。补充信息已接受审计程序，并与财务报表保持一致。

结论 Peoples Bancorp Inc. Retirement Savings Plan 是一个合规的退休计划，为参与者提供多种投资选择和匹配贡献。计划财务状况稳健，投资组合表现良好，但受市场波动风险影响。计划管理层已评估税收立场，认为无需要确认的税收负债或资产。