CFSB Bancorp Inc 2025 年年度报告

表格 10 - Q （ 马克一号)根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条提交的季度报告 截至 2024 年 12 月 31 日的季度或 过渡报告根据《1934年证券交易法》第13或15(d)条 在从______________至______________的过渡期间 委托书文件号码：001-41220 CFSB Bancorp, Inc. (章程中规定的注册人的确切名称) 每类别的标题 交易代码（们） 注册的每个交易所 普通股，面值$0.01 CFSB 纳斯达克股票市场有限公司 Indicate 通过勾选表示 是否注册人已在过去12个月（或如注册人被要求提交此类报告则为较短期间）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有需提交的报告？并在过去90天内一直符合提交要求？ 是 ☐ 否 ☐ 标记复选框以表示注册人是否已在过去12个月期间（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）根据规则405（§232.405）提交了根据《S-T条例》第S-T条例第232章第232.405节要求提交的每份互动数据文件。是 ☐否 ☐ 标明是否为大型加速报告文件人、加速报告文件人、非加速报告文件人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告文件人”、“加速报告文件人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 较小的报告公司新兴成长型公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司已选择不使用根据《证券交易法》第13(a)节规定的任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司 (如交易法规则 12b - 2 所定义) 。No ☐ 截至 2025 年 2 月 10 日 ， 注册人已发行普通股 6, 548, 575 股 ， 每股面值 0.01 美元。 目录 Page 第一部分财务信息 Item 1.财务报表(未经审计)3合并资产负债表3合并净亏损报表4合并全面亏损报表5合并股东权益变动表6合并现金流量表8未经审计的合并财务报表附注9Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析44Item 3.关于市场风险的定量和定性披露58Item 4.控制和程序59 第二部分.其他信息 Item 1.法律诉讼60项目 1A 。风险因素60Item 2.股权证券的未登记销售和收益的使用60Item 3.高级证券的默认值60Item 4.矿山安全披露60Item 5.其他信息60Item 6.展品61Signatures62 31,20242024June 30,12 月 CFSB Bancorp ， Inc. 和子公司合并净亏损报表(未经审计)(以千为单位 ， 每股数据除外) 所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。 所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。 CFSB Bancorp, Inc. 和子公司合并股东权益变动表（未经审计）（单位：千美元） （1）反映公司采用会计准则更新2016-13后累计影响所需进行的调整。该调整包括：因贷款的信用损失准备金估计方法变更而产生的12,000美元（税后9,000美元），因持有至到期的证券的信用损失准备金估计方法变更而产生的276,000美元（税后198,000美元），以及因公司采用该标准而产生的与表外暴露相关的储备变动23,000美元（税后16,000美元）。上述表格中的金额已扣除税收影响。 所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。 CFSB Bancorp, Inc. 及未经审计的合并财务报表的附属附注 1. 重要会计政策摘要和业务性质 列报和合并的基础 这些未经审计的合并财务报表包括Colonial Federal Savings Bank（以下简称“银行”）及其全资子公司Beach Street Securities Corporation的账户。Beach Street Securities Corporation成立的目的是购买、持有和出售证券。在合并过程中，已消除所有重要的内部公司往来余额和交易。 未审计的合并财务报表已根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制，适用于中期财务信息，并遵循证券交易委员会的相关规定。因此，这些报表并未包含年度财务报表所需的所有信息和披露内容。管理层认为，为了公允呈现这些未审计的合并财务报表中所有必要的调整均已反映，并且所做的所有调整均为常规性的。报告的期间经营结果未必能代表全年或任何后续期间的经营结果。这些未审计的合并财务报表应与截至2024年6月30日财年的公司年度报告Form 10-K一并阅读。 重新分类 前期财务报表中 certain amounts 已重新分类以符合当前期间的呈现方式。 Business 银行在其位于马萨诸塞州昆西、霍尔布鲁克和韦斯特茅斯的三家综合服务银行办公室以及诺福克县内的一个有限服务银行办公室开展业务运营。银行将其主要放贷市场区域视为诺福克县和普利茅斯县；然而，银行偶尔也会为位于其主要放贷市场之外的房产发放抵押贷款。银行的主要业务包括从公众处吸收存款，并将这些存款及其运营产生的资金投资于一至四家庭住宅房地产贷款，以及较少程度上的多家庭住宅房地产贷款、商业房地产贷款、二抵押贷款和家庭 Equity 线信贷、消费者贷款和建设贷款。 重组和发行 在2022年1月12日，该银行从一家联邦特许的合作储蓄银行重新组织为两层合作控股公司的结构。作为重组的一部分，成立了一家联邦公司（以下简称“MHC”），并将银行现有成员的所有投票权转移至该公司。作为重组的一部分，银行转换为联邦股票储蓄银行。同时，成立了另一家联邦公司和MHC的全资子公司（以下简称“控股公司”），只要MHC存在，这一状态将持续。重组过程中，控股公司通过股票发行出售了其普通股的43%，并向作为重组一部分建立的慈善基金会贡献了其普通股的2%。其余的控股公司普通股由MHC持有。控股公司提供了普通股的股份进行发售。 优先出售给银行存款人和银行的税务合格员工计划。公司以每股10.00美元的价格出售了2,804,306股普通股，总计获得募集资金28.0百万美元。 每股收益 基本每股收益代表归属于普通股股东的净利润除以该期间加权平均发行在外普通股数量。稀释每股收益的计算方法类似于基本每股收益，但加权平均发行在外普通股数量会增加，包括潜在稀释性普通股等价物（如认股权证、股票期权等）所对应的增量股份数量（采用库存股法计算）。 CFSB Bancorp, Inc. 及其附属公司 在报告期内发行了可转换债券。截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个月和六个月期间内，均无反稀释性期权。未兑现的员工持股计划（ESOP）股份不计入每股收益的计算中。 估计数的使用 在根据GAAP准备合并财务报表时，管理层需要对截至未审计合并资产负债表日期的资产和负债报告金额以及报告期间的收入和费用金额作出估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。特别是可能在短期内发生重大变化的重要估计包括贷款损失准备金和递延所得税。 管理团队认为截至2024年12月31日和2024年6月30日，减值准备金是充足的。尽管管理层在确认贷款、证券和表外承诺的损失时使用了当前信息和合理且可支持的预测，但基于经济条件或其他因素的变化，未来可能需要增加减值准备金。此外，货币监理署作为其检查过程的一部分，会定期审查银行的减值准备金，因此在这样的审查之后，管理团队可能需要调整减值准备金。然而，监管机构并不直接参与确定减值准备金的过程，该过程由管理团队负责，任何增减变动也由管理团队负责。 管理团队认为截至2024年12月31日和2024年6月30日，递延所得税准备金是充足的。根据会计准则汇编（ASC）第740号“所得税”主题的规定，管理团队采用资产和负债法来核算所得税。按照这种方法，对于资产负债表上现有资产和负债与各自税务基础之间的差异所产生的未来税收后果，应确认递延所得税资产和负债。如果目前可获得的信息表明递延所得税资产可能无法实现，则应建立减值准备。减值准备会导致在确认该准备时产生额外的所得税费用，从而负面影响净利润。递延所得税资产和负债的计量依据现行税率，这些税率预计将在那些暂时性差异预期被恢复或结算的年度适用。管理团队在评估由此产生的税项资产和负债的数量和时间安排时表现出显著的判断力。这些判断需要管理团队对未来应纳税所得额进行预测。管理团队在确定递延所得税资产时所做的判断和估计本质上是主观的，并且会定期根据监管、经济或业务因素的变化进行审查。基于当前事实，管理团队认为在未来几年内有足够的应纳税所得额来实现其联邦和州部分的递延所得税资产。 CFSB Bancorp, Inc. 及其附属公司 最近的会计声明 2023 年 12 月 ， 财务会计准则委员会发布了 ASU 2023 - 09 ，所得税 - 所得税披露的改进（主题740），要求实体披露特定的利率调整类别，并对符合条件的项目提供额外信息。每年，实体必须披露以下内容：（1）净退款后的所得税金额，按联邦、州和外国分类；（2）净退款后的所得税金额，按支付所得税金额（扣除净退款后）占总所得税金额5%或以上的个别管辖区分类。此外，修订还要求实体披露以下内容：（1）在扣除所得税费用（或收益）前的持续经营收入或亏损，分别按国内和国外来源分类；（2）持续经营收入或亏损，分别按联邦、州和国外来源分类。该ASU，经修订后，将于2025年1月1日或之后开始的财政年度对公司生效，并预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。 2. 对银行现金和金额的限制 自2020年3月26日起，联邦储备系统理事会将准备金率降至零，并因此截至2024年12月31日和2024年6月30日无需保持任何储备余额。 3. SECURITIES 证券的摊余成本和公允价值，包括累计未实现利得和损失以及信用损失准备金： CFSB Bancorp, Inc. 及其附属公司 债务证券的摊余成本和公允价值按合同到期日所示如下。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权在有或无提前偿还罚金的情况下叫停或预付义务。 2023 年 7 月 1 日 ， 公司通过了 ASU 2016 - 13金融工具 - 信用损失 (主题 326) ： 金融工具信用损失的度量，经修订，替代了已发生损失方法。在预期信用损失法（CECL）下，预计信用损失的计量适用于以摊余成本计量的金融资产，包括贷款应收款项和持有至到期的投资证券。此外，ASC 326 对可供出售的证券的会计处理进行了修改。 CFSB Bancorp, Inc. 及其附属公司 信用损失准备金 - 可供出售的证券 公司根据证券的盈利或亏损情况来衡量可供出售证券预期信用损失。对于处于未实现损失状态且公司无意出售、也不太可能需要在恢复摊余成本前出售的证券，公司评估定性标准以确定是否存在预期损失。这包括发行人财务状况和特定前景等因素，例如发行人是否遵守证券的条款和条件。公司还评估定量标准，包括确定证券预期未来现金流是否出现不利变化。政府机构担保的可供出售证券不计提信用损失准备，因为这些证券要么由美国政府信誉担保，要么有无条件承诺支付利息并全额返还投资者本金。在评估政府支持企业及美国政府担保抵押贷款支持证券和政府支持企业义务时，合同现金流由相应的政府支持企业（房利美、联邦国民抵押贷款协会或政府国民抵押贷款协会）担保。因此，预计这些证券不会按低于公司投资面值的价格结算。某些因素可能导致公司改变此方法，包括立法变更影响政府支持企业的资金获取能力，或住房政策立法变更减少或消除美国政府对这些证券的隐含担保。公司至少每年评估一次其投资。截至2024年12月31日，政府机构担保的可供出售证券应收未收利息总计1,000美元，不计入信用损失估计中。如果公司预计无法完全收回证券的摊余成本基础，则应记录信用损失准备，并相应冲减损益，但不超过证券公允价值与摊余成本之间的