Covenant Transportation Group 401(k) & Profit Sharing Plan 年度报告总结
核心观点与财务状况
- 该计划为 Covenant Logistics Group, Inc. 及其子公司的员工提供退休储蓄，采用定义贡献型计划，涵盖几乎所有符合条件的员工。
- 计划资产管理规模截至 2025 年 12 月 31 日为 8,506,481.5 美元，较 2024 年的 7,928,018.3 美元增长 5,784,632.2 美元。
- 2025 年主要资金来源包括投资收益（利息和股息 392,678 美元，公允价值增值 10,164,871 美元，净投资收益 10,557,549 美元）、参与者贡献 6,253,308 美元、公司贡献 1,809,408 美元等。
- 主要资金运用为参与者福利支付 13,579,919 美元和管理费用 236,700 美元。
关键数据
- 2025 年投资收益主要来自公允价值增值（10,164,871 美元）和利息收入（392,678 美元）。
- 参与者贡献总额为 6,253,308 美元，公司匹配贡献为 1,809,408 美元（匹配率 50%）。
- 参与者贷款总额为 2,167,436 美元，未发生信用减值损失。
- 过度贡献负债余额为 245,316 美元（2025 年）和 137,676 美元（2024 年）。
会计政策与风险管理
- 计划采用应计制会计基础，投资以公允价值计量，包括现金、共同基金、普通股和集体信托基金。
- 参与者贷款以应收票据形式记录，按未偿还本金加应计利息估值，无信用损失准备。
- 计划采用 IRS 容量提交计划，未收到 401(a) 资格认定，但管理层认为符合相关税法要求。
- 主要风险包括投资证券的市场波动、利率风险和信用风险，可能影响参与者账户余额。
其他重要事项
- 参与者可投资于多种基金选项，包括 Covenant Transportation Group 401(k) 单元化股票基金（Unitized CVTI Fund）。
- 计划允许困难提取，但需缴纳 10% 税收罚款。
- 员工服务满三年后完全获得公司贡献。
- 公司有权在任何时候终止计划贡献，但参与者将完全获得其账户余额。
