Trustmark 401(k) 计划年度报告总结
计划描述
Trustmark 401(k) 计划是一项针对 Trustmark Corporation 及其关联公司员工的定义缴款退休计划，受《员工退休收入安全法》（ERISA）约束。员工在服务满一个月后的第一天即可参与，并可选择自动加入计划，初始缴款率为 3%，每年递增 1% 直至最高 6%。员工可选择预税或税后（Roth）缴款方式，最高缴款额度为符合条件的薪酬的 75%。年满 50 岁的员工可进行额外缴款（catch-up contributions）。
雇主贡献
符合条件的员工可享受安全港匹配缴款，即雇主匹配员工前 6% 的符合条件的薪酬。报告期内未进行任意性缴款。
参与者账户
参与者账户记录其缴款、公司缴款、计划收益（或损失）以及管理费用。参与者可自行选择投资选项，包括公司股票（可选择将股息再投资或以现金形式领取）。
资产分配与收益分配
参与者立即获得其自愿缴款、雇主为其提供的缴款以及相关投资收益的完全归属权。退休、死亡、残疾或服务终止时，参与者可选择一次性或分期领取账户余额。此外，符合条件的情况下可进行困难补助金提取。
借款
参与者可从已归属的账户余额中借款，最低 1000 美元，最高 50000 美元或账户余额的 50%，以较低者为准。借款需按商定利率支付利息，截至 2025 年 12 月 31 日，利率在 4.25% 至 9.50% 之间，还款期限最长不超过五年，除非用于购买首套住房。
计划终止
公司虽无终止计划意图，但保留根据 ERISA 条款终止计划的权利，且不会剥夺已归属的参与者或受益人的权益。
会计政策
财务报表采用美国公认会计原则（GAAP）的权责发生制编制。投资以公允价值计量，利息收入按权责发生制记录，股息按除息日记录。参与者贷款按未偿还本金余额加应计未付利息计量，无坏账准备。
风险与不确定性
计划投资涉及多种投资证券和不同市场中的公司，面临利率风险、市场风险和信用风险。投资价值波动可能对参与者账户余额产生重大影响。
税务地位
美国国税局（IRS）已认定计划符合《国内税收法典》（IRC）相关规定，计划管理方认为计划设计及运营符合 IRC 要求。
利益相关方交易
计划投资于公司普通股，并收取股息。报告期末，计划持有公司股票 422930 股，价值 16473118 美元。此外，计划涉及参与者贷款等利益相关方交易。
公允价值计量
计划采用 FASB ASC Topic 820 框架进行公允价值计量，主要采用 Level 1 输入（如活跃市场的报价），包括 Trustmark Corporation 普通股、共同基金、自管理经纪账户和集体投资基金等。报告期内未使用 Level 2 或 Level 3 输入。
财务报表与 Form 5500 reconciliation
提供了财务报表净资产可用余额与 Form 5500 中相应金额的 reconciliation，以及投资收益的 reconciliation。
SECURE 2.0 法案
SECURE 2.0 法案于 2022 年签署生效，计划已采用其强制性条款，但未对财务报表产生重大影响。
后续事件
计划评估了报告日之前发生的后续事件，确定无重大事件会对财务报表产生重大影响。
资产清单
提供了 2025 年 12 月 31 日计划持有的资产清单，主要投资类别包括公司股票、共同基金、集体投资基金等。
