Hub Group Employee Profit Sharing and Trust Plan 年度报告总结
计划概述
Hub Group Employee Profit Sharing and Trust Plan（以下简称“计划”）是由 Hub Group, Inc.（以下简称“公司”）为其绝大部分全职和兼职员工设立的法定福利计划，受《员工退休收入安全法》（ERISA）约束。计划采用修正现金会计基础，而非美国公认会计原则。
贡献
- 参与者每年可贡献最高 60% 的税前年度薪酬，并可选择将部分或全部贡献指定为罗斯 401(k) 贡献。
- 公司按参与者税前和/或罗斯贡献的 50% 提供匹配贡献，最高不超过参与者合格收入的 3% 或 10,500 美元（2025 年）/ 10,350 美元（2024 年）中较低者。
- 50 岁及以上参与者可进行额外缴款。
- 新员工自动加入计划，默认缴款率为 6%。
参与者账户
- 为每位参与者维护个人账户，记录其贡献、公司匹配贡献、公司任意利润分享贡献、计划收入、管理费用和提款。
- 参与者可随时选择退出自动加入、停止缴款、修改缴款率或更改投资选择。
- 参与者立即获得其贡献和公司贡献（含收益）的归属权。
资助
- 参与者可选择多种投资选项，包括公司普通股、共同基金投资、稳定价值基金、集合投资信托和自管理经纪账户。
- 参与者可借入其账户余额的最低 1,000 美元至最高 50,000 美元或 50% 的归属账户余额，贷款需通过工资扣除偿还。
提款
- 参与者可选择一次性提款或分期提款，或将其滚存至其他合格计划。
- 59 1/2 岁的活跃参与者可提前提款。
- 紧急提取需经记录者批准。
会计政策
- 计划采用修正现金会计基础，投资按公允价值记录，利息和股息收入在收到时确认，资助和提款在支付或收到时记录，管理费用在支付时记录。
- 若采用美国公认会计原则，则需记录雇主贡献应收账款 7,415,051 美元（2025 年）和 7,994,757 美元（2024 年）。
风险
- 计划投资于公司普通股、稳定价值基金、集合投资信托、大额存单和共同基金，面临利率风险、信用风险、流动性风险和市场波动风险。
- 参与者贷款无坏账准备，因贷款以参与者账户余额作抵押，并通过工资扣除偿还。
税务状况
- 计划为非标准化 401(k) 利润分享原型计划，由 Fidelity Management and Research Company 赞助。
- 计划管理员认为计划符合美国国税局（IRS）的要求，因此计划具有资格且相关信托免税。
其他事项
- 公司可在任何时候终止计划，参与者将完全获得其账户余额。
- 计划涉及与受托人或其关联方的交易，包括记录保存、管理、贷款设立、贷款维护、短期赎回费和其他费用，以及投资管理费和运营费用。
- 2025 年和 2024 年，计划分别持有 5,489,532 美元和 6,357,464 美元的公司股票，并分别实现了 406,757 美元的净实现收益。
- 这些交易属于利益相关方交易，可免于禁止交易规则。
- 计划管理员分析后认为，截至 2025 年和 2024 年 12 月 31 日，计划未采取或预期采取任何需要披露的不确定性税务立场。
后续事件
- 计划评估了 2025 年 12 月 31 日之后发生的后续事件，并确定没有发生对财务报表产生重大影响的事件。
