社区信托银行控股公司员工持股计划报告总结
计划概述
该计划覆盖社区信托银行控股公司（CTBI）几乎所有员工及子公司（包括社区信托银行和社区信托与投资公司）员工，由社区信托与投资公司担任信托人和托管人。员工需年满21岁并完成12个月服务（至少1000小时）后可参与，计划受《雇员退休收入安全法》（ERISA）约束。
资金来源与投资
- 资金来源：CTBI按年决定贡献比例（2024-2025年为薪酬的4%），资金直接投资于CTBI普通股，为非参与者导向型。参与者可自55岁起参与其他投资选项（CTBI股票、共同基金、货币市场基金），可连续6年进行分配。
- 投资组合：截至2025年底，计划资产主要为CTBI普通股（96.66%）、共同基金（1.05%）和货币市场基金（0.08%），总资产达4481.79万美元，较2024年增长8.2%。
财务表现
- 2025年主要数据：
- 资产增长319.8万美元，主要来自投资收益（净增值2820.78万美元）和贡献（2124.29万美元）。
- 支付参与者福利3321.52万美元，较2024年减少20.7%。
- 2025年投资收益主要来自CTBI股票增值（2820.78万美元）和利息/股息（1574.43万美元）。
- 2024年主要数据：
- 资产增长638.4万美元，投资收益达8650.63万美元，主要来自CTBI股票增值（7015.32万美元）。
税务与终止
- 计划采用非标准化采用协议，经IRS认可为免税。
- CTBI有权随时终止计划，参与者将完全获得其账户权益。
关联方交易
- 2025年收到股息收入1492.26万美元，处置资产3172.33万美元，净收购资产2344.03万美元。
- 关联方投资主要为CTBI普通股（766,780股，市值4332.31万美元）。
估值方法
- 资产按公允价值计量，CTBI普通股、共同基金和货币市场基金均采用Level 1公允价值层次。
