东西银行员工 401(k) 储蓄计划年度报告（2025财年）
计划概述
该计划由东西银行（东西银行控股公司全资银行子公司）赞助，为符合条件的员工提供Defined Contribution退休计划。员工需服务满3个月且年满18岁即可参与，默认3%税前扣除率，可选1%-80%。银行按1:0.75比例匹配前6%的税前扣除额。计划由Empower Trust Company, LLC担任受托人，自1986年生效，2022年修订。
关键数据
- 参与人数及账户规模：未披露具体人数，但截至2025年12月31日，计划总资产为$1,024,837,812（2024年为$976,612,928）。
- 投资组合：包含东西银行普通股（2025年$82,454,473，占8%）、共同基金、目标收益基金（GIF，2025年$56,557,625，占8%）及美国基金目标日期退休基金（QDIA）。
- 员工贡献上限：2025年税前$23,500，税后$70,000，50岁以上额外$7,500，60-63岁额外$11,250。
- 银行贡献：匹配前6%的税前扣除额，2025年实际贡献$2,925,000（2024年为$2,812,500）。
- 捐赠账户：2025年使用$718,762减少雇主贡献，支付$113,968计划费用，未分配金额$765,012。
财务状况
- 净资产：2025年$1,024,837,812，2024年$976,612,928，同比增长4.8%。
- 收益来源：投资收益$29,637,812（2024年为$27,812,500），其中东西银行股息收入$1,829,151。
- 风险因素：投资组合受利率、信用及市场波动风险影响，GIF占比较高（8%），东西银行股息占投资收益22%。
计划条款
- 资助方式：员工税前/税后扣除，银行匹配，贷款额度最低$1,000，最高50%已资助额度或$50,000。
- 权益归属：服务满5年或65岁/离职时完全归属，未归属部分进入捐赠账户。
- 离职处理：可选择一次性领取、转入IRA或分期支付，未领取金额自动转入IRA或强制分配。
- 特殊提取：59.5岁以上可提取，家庭暴力/灾害恢复可提取最高$10,000/$22,000。
会计政策
- 估值：除GIF按合同价值外，其他资产按公允价值计量，东西银行股票及共同基金采用Level 1估值。
- 税务：IRS认可计划合规性，无递延所得税。
后续事项
- IRS要求补充2024年自愿更正计划（VCP）中关于年假现金支付的处理差异，计划正进行修正。
结论
计划财务状况稳健，投资组合多元化，但东西银行股票占比显著。计划运营合规，但需关注投资风险及税务合规性。
