中国税务年度报告（2024）
（2025） 国 家 税 务 总 局编 局长寄语1 2025 年中国税务工作概要3 深入推进政治机关建设5 依法依规征税收费6 精准高效落实税费优惠政策8 持续深化税务领域改革8 着力强化税务合规管理9 不断优化办税缴费服务11 倾力服务国家重大发展战略14 切实加强国际税收交流合作15 纵深推进全面从严治党和税务干部队伍建设17 2026 年中国税务发展战略21 总体思路23 工作任务23 附录25 组织架构27税费制度33税收协定与税收情报网络48 专栏目录｜LIST OF COLUMNS 专栏 1全国税务系统深入贯彻中央八项规定精神学习教育读书班5专栏 2数字化转型条件下的税费征管“ 强基工程”9专栏 3合规申报辅导10专栏 4“ 银税互动”10专栏 5多部门常态化打击涉税违法犯罪工作机制11专栏 6“ 便民办税春风行动”12专栏 7助力小微经营主体发展“ 春雨润苗”专项行动12专栏 8异地税费事项跨域办13专栏 9税费诉求解决机制13专栏 10涉税专业服务管理14专栏 11 “ 一带一路”税收征管合作机制15专栏 12 “ 税路通”跨境税收服务品牌矩阵16专栏 13中国—OECD 联合培养税务法学硕士项目17专栏 14税务人才培养18专栏 15全国税务系统基本培训暨强基培训18专栏 16全国税务系统税收业务技能大赛19 表 表 1全国税收收入（2025 年）6表 2税务部门征收社会保险费收入情况（2025 年）7表 3税务部门征收非税收入情况（2025 年）8表 4中国税务部门对外交流情况（2025 年）15表 5省级和省级以下税务局设置情况（2025 年）31表 62018 年以来税务系统在职人员数量变化32表 7中国现行税种（2025 年）37表 8中国现行社会保险制度（2025 年）41表 9税务部门统一征收的中央非税收入项目（2025 年）44表 10中国与其他国家签订的避免双重征税协定48表 11内地与香港、澳门特别行政区签订的避免双重征税安排51表 12大陆与台湾签订的避免双重征税协议51表 13中国政府签订的多边税收条约52表 14中国政府签订的税收情报交换协定53 图 图 1货物和劳务税、所得税、财产和行为税等税收收入结构（2025 年）7图 2国家税务总局机构设置28图 3税务机构设置31图 42018 年以来税务系统在职人员数量变化32 局长寄语 各位读者朋友，大家好！ 《 中国税务年度报告（2025）》正式发布了。这份报告记录了 2025年中国税务部门征收税费收入、落实税费优惠政策、深化税务领域改革、加强税务合规管理、改进优化税费服务、开展国际税收交流合作等方面的情况，全面反映了一年来中国税务部门推动中国式现代化税务实践迈出新的坚实步伐。在此，我谨代表中国国家税务总局，向所有关心支持中国税务事业发展的国内外朋友致以衷心感谢！ 2025 年，全国税务系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党中央决策部署，认真落实国务院各项工作要求，扎实推动税务工作取得新进展新成效，为“ 十四五”圆满收官贡献了税务力量。我们依法依规征税收费，征收各项税费收入 33.1 万亿元，进一步夯实国家发展财力基础；深入纠治违规招商引资和“ 开票经济”涉税问题，推动《 互联网平台企业涉税信息报送规定》出台实施，在服务全国统一大市场建设中发挥了积极作用；深入实施数字化转型条件下的税费征管“ 强基工程”，狠抓纳税申报管理、政策适用管理等基础工作，大力改进优化办税缴费服务，有力提升税费治理效能；着力深化税务领域改革，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《 关于进一步深化税收征管改革的意见》确定的改革任务全面完成，推动增值税法实施条例顺利出台，规范税收优惠政策取得积极进展，社会保险费和非税收入征管 中国税务年度报告2025 改革有序推进，服务高质量发展持续加力；精准高效落实结构性减税降费政策，支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策减税降费退税超 2.8 万亿元，有效促进新质生产力发展；加强重点领域税收监管和税务稽查，严肃查处并常态化曝光各类涉税违法行为，经营主体税法遵从度明显提升；深度参与国际税收治理与合作，不断深化“ 一带一路”税收征管合作机制建设，持续打造“ 税路通”跨境税收服务品牌，优化完善出口退税、离境退税管理服务，积极助力高水平对外开放。 2026 年是“ 十五五”开局之年，中国税务部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，树立和践行正确政绩观，坚守法治正道，深化强基固本，坚持依法依规依税源征税收费，助力宏观税负保持在合理水平；加快推进税务领域改革，积极健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税费制度体系；深入纠治“ 开票经济”及违规招商引资涉税问题，科学精准加强税收监管和税务稽查，切实维护法治公平的良好税收生态；加力引导和促进合规遵从，持续构建市场化、法治化、国际化税收营商环境；以更高标准、更实举措推进税务系统全面从严治党，全面加强干部队伍自身建设，奋力谱写“ 十五五”时期中国式现代化税务实践新篇章，为基本实现社会主义现代化取得决定性进展作出新的更大贡献。 大道同行，和合共生。我们愿与社会各界和各国同行一道，为构建更加公平高效的全球税收治理体系，共同促进世界经济持续健康发展贡献力量。同时，衷心希望大家一如既往地关心、支持中国税收改革发展！ 2025 年中国税务工作概要 ◆深入推进政治机关建设◆依法依规征税收费◆精准高效落实税费优惠政策◆持续深化税务领域改革◆着力强化税务合规管理◆不断优化办税缴费服务◆倾力服务国家重大发展战略◆切实加强国际税收交流合作◆纵深推进全面从严治党和税务干部队伍建设 2025 年，全国税务系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，以党的政治建设为统领，扎实开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，动真碰硬深化中央巡视整改，深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，高质量推进中国式现代化税务实践迈出新的坚实步伐，为“十四五”圆满收官贡献了税务力量。 深入推进政治机关建设 坚持把学习贯彻习近平总书记重要指示批示精神作为首要政治任务，心领神会、不折不扣抓好贯彻落实。扎实开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，举办全国税务系统深入贯彻中央八项规定精神学习教育读书班，系统上下贯通一体推进学查改，纠“四风”树新风取得明显成效。动真碰硬深化中央巡视整改，有力有序推进各项整改措施落实落地、见行见 效。分两轮次对 21 家省级税务局党委开展巡视监督，并加强巡视整改和成果运用，以实际行动践行“两个维护”。制定落实机关党建主体责任清单，深化主题党日，抓实“纪检委员时间”，开展税务系统首批“四强”党支部命名和“四好”党员认定，扎实推动税务师行业“两个覆盖”集中攻坚，基层党组织政治功能组织功能不断增强，系统党建质量有效提升。 专栏 1 全国税务系统深入贯彻中央八项规定精神学习教育读书班 上一堂课”等方式，教育引导广大税务干部深刻认识党中央在全党部署开展学习教育的战略考量，深刻认识党中央根治“四风”问题、全面纯洁党风的坚定决心，进一步增强开展好学习教育、坚决落实中央八项规定精神的政治自觉思想自觉行动自觉。 2025 年 4 月，税务总局举办全国税务系统深入贯彻中央八项规定精神学习教育读书班，进一步深入领会习近平总书记关于加强党的作风建设的重要论述及中央八项规定精神，以上率下示范带动全系统深入贯彻中央八项规定精神学习教育走深走实。读书班采取集中学习、交流研讨、“同 依法依规征税收费 坚持依法依规征税收费，全链条加强税务合规管理，严守不收“过头税费”底线，圆满完成全年税费收入预算目标，2025 年税务部门征收各项税费收入共计 33 . 1 万亿元。其中，征收税收收入 17.8 万亿元（不含海关 代征进口增值税、消费税，不含关税、船舶吨税，未扣除出口退税），同比增长 2 . 7 %；征收社会保险费收入 9 . 1 万亿元；征收非税收入及其他收入 6.2 万亿元。 精准高效落实税费优惠政策 依托税收大数据持续深化“政策找人”，梳理合规享受和违规骗享正负面清单，切实加强政策适用管理，既确保政策红利应享尽享，又有效防范错享骗享风险。加强与相关部门的沟通协调，对部分执行口径不明确的 政策进行规范，切实增强税费政策的确定性和执行的统一性。2025 年，支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策减税降费退税超2.8 万亿元，促进高技术产业销售收入同比增长 13.9%，为新质生产力发展注入强劲动能。 持续深化税务领域改革 深入贯彻党的二十大和二十届三中、四中全会精神，税务领域改革持续深化。推动环境保护税法修改、增值税法实施条例出台，税收征收管理法历经 24 年后再次开始全面修订。全面完成中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》确定的改革任务，接续实施的 54 项改革举措渐次落地见效，社会保险费和非税收入征管改革有序推进。全面数字化电子发票持续扩围，覆盖 99 % 以上用票纳税人，有效降低制度性交易成本。办税缴费事项 100% 网上可办，90% 的高频办税缴费业务可在 3 分钟内办结，平均办税时长缩短20%。 着力强化税务合规管理 和税务人员依法履职。聚焦引导促进税法遵从，完善纳税缴费信用管理、涉税专业服务管理等制度，持续深化“银税互动”，帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款近 3 万亿元，分类分级、不间断曝光涉税违法典型案件 560 起，常态化推出 70 余个合规经营典型案例，引导广大经营主体自觉遵从税法、诚信纳税。聚焦严查涉税违法行为，加强成品油、出口退税、网红明星等重点领域监管，进一步发挥税务、公安等八部门常态化联合打击涉税违法犯罪工作机制作用，涉税违法犯罪查处更见成效，有力维护国家税收安全和良好经济税收秩序。 始终坚守法治正道，以税务合规管理努力营造让合规经营者获尊重、让依法纳税成常态、让违法违规者受惩戒的法治公平税收生态。聚焦夯实税务监管基础，深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，全面加强税费源管理、申报管理、欠税管理等基础工作。特别是拓展涉税信息获取和运用，推动出台《互联网平台企业涉税信息报送规定》，有力促进线上线下公平竞争、堵塞监管漏洞。聚焦规范税务执法行为，修订完善税务机关权责清单范本，制发《税务人员税收业务违法行为处分规定》，开展规范涉企行政执法专项行动，加力推进税务机关 专栏 2 数字化转型条件下的税费征管“强基工程” 为更好适应数字化时代经济税源发生结构性趋势性变化、税收信息化建设实现跨越式发展的新形势，税务总局于 2025年初部署实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，明确以智慧税务为依托，以优化税费申报管理为切入口，构建数字化转型条件下以基层日常税源费源管理为 基础、以分类分级风险管理为导向的税费征管新模式，健全以防范重点领域涉税风险为着力点的系列监管新机制，争取用 3年左右时间，推动税费征管基础全面夯实，并以此为抓手促进效能税务建设迈向更高水平，高质量推进中国式现代化税务实践行稳致远。 专栏 3 合规申报辅导 2025 年，各级税务部门不断优化合规宣传辅导服务举措，及时、准确告知纳税人合规申报要求，引导形成合规共识，促进合规遵从。聚焦支持科技创新和制造业发展、支持中小企业发展等重点领域税费优惠政策开展精准推送，累计推送1.34 亿户（ 人）次、3.21 亿条。常态化组织开展“开业第一课”活动，向新办户精 准投放政策解读、操作指引等宣传辅导产品 2507.38 万次。进一步拓展可视答疑应用场景，围绕互联网平台企业涉税信息报送、“ 六税两费”减免、离境退税等热点政策，通过线上直播平台开展可视答疑，进行实时互动交流，在线解答税费疑问，及时回应热点诉求，全年累计开展可视答疑 2011 场，吸引 211.7