Parker Retirement Savings Plan 年度报告总结
计划概述
Parker Retirement Savings Plan (计划) 由 Parker Hannifin Corporation (公司) 赞助，受《国内税收法典》第 401(a) 和 401(k) 条以及《雇员退休收入安全法》(ERISA) 的约束。计划面向美国国内全职和兼职非工会员工，以及部分工会员工。员工自雇佣之日起有资格参与计划，并在雇佣后 30 天自动加入。计划包含一个退休收入账户 (RIA)，部分员工选择参与 RIA 而非Defined Benefit 计划。
参与者贡献
参与者可通过工资扣除的方式选择贡献 1% 至 75% 的总薪酬，并可随时更改比例。贡献类型包括免税、税后和罗斯贡献。参与者可将其贡献投资于计划提供的多个基金，并可随时更改投资选择。计划提供的投资基金包括：
- 共同/集合基金：Vanguard 和 State Street 的多种指数基金和债券基金，以及 Callan 的 GlidePath 基金系列、小盘股基金、多元化另类资产基金和核心债券基金等。
- 股票型基金：Parker Stock Fund (限制投资比例不超过 50%) 和 JPMorgan Analyst Large Cap Core Fund。
- 其他：BrokerageLink 账户允许投资 Fidelity 和其他公司提供的多种投资产品。
- 完全受益响应型合同基金：Contract Income Fund，主要投资于高信用等级固定收益产品。
公司贡献
公司为参与者的前五个百分点免税或罗斯贡献提供 100% 的匹配贡献，但不匹配税后贡献。匹配贡献可投资于计划内的任何基金，默认选项为公司投资委员会指定的基金。公司还向符合条件的参与者 RIA 账户提供每年 3% 的固定年度贡献，部分老员工可获得更高比例的贡献。
账户和贷款
计划采用单位价值法分配计划收益。单位价值每日确定，不包括应计贡献和应付福利。参与者可从其账户中借款，最低 500 美元，最高为账户余额的 50% 或 50,000 美元减去过去 12 个月的最大未偿贷款余额。参与者贷款需在 1 年至 4.5 年 (一般用途) 或最多 10 年 (住宅用途) 内偿还，利率为上一季度公布的基准利率加 1%。由于计划转移，部分贷款的利率和还款条款可能有所不同。
会计政策
财务报表采用权责发生制会计方法。除完全受益响应型合同外，所有投资按公允价值报告。公允价值是指在计量日市场参与者之间进行的有序交易中出售资产或转移负债的价格。完全受益响应型合同按合同价值报告。合同价值是指参与者根据计划条款进行允许交易时通常能收到的金额。
风险和不确定性
管理层认为计划的投资多元化良好，不会产生重大的利率、市场或信用风险。然而，由于某些投资证券的风险水平，其价值在短期内可能发生变化，从而对参与者账户和财务报表产生重大影响。参与者承担所有与投资证券公允价值下降相关的风险。Contract Income Fund 中的合同由主要保险公司和银行提供担保，但公司不对其财务能力或履行合同条款的能力做出任何陈述。
关键数据和结论
- 2025 年 12 月 31 日，计划可供受益的净资产为 10.3 亿美元，较 2024 年 12 月 31 日的 9.0 亿美元增长 39.8%。
- 2025 年，计划的总增加额为 23.7 亿美元，主要来自参与者贡献 (2.7 亿美元)、公司贡献 (1.9 亿美元) 和投资公允价值增值 (18.6 亿美元)。
- 2025 年，计划的总扣除额为 10.8 亿美元，主要来自对参与者的分配 (10.8 亿美元) 和管理费用 (2011 千美元)。
- 2025 年，计划发生 2533.2 万美元的转移，主要由于公司出售其北美复合材料和燃料 containment 部门以及总过滤服务部门。
其他重要信息
- 计划管理层认为，截至 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，计划没有采取或预期采取任何不确定的税务立场。
- 公司董事会拥有权修改、暂停或终止计划，但任何此类终止都必须确保信托持有的资产仅用于参与者或其受益人的专属利益。
- 计划的部分投资由 Fidelity 管理和 Callan 赞助，这些交易被视为利益相关方交易。
