Fortive Retirement Savings Plan 研报总结
计划概述
- 计划名称：Fortive Retirement Savings Plan
- 成立时间：2016年5月31日
- 适用对象：Fortive Corporation及其子公司的全职和兼职非工会员工
- 计划类型：定义缴款计划
- 监管依据：员工退休收入安全法案（ERISA）
贡献机制
- 员工贡献：自动缴款5%的免税收入，可选择退出或降低缴款率
- 公司缴款：
- 自主缴款：员工服务满一年后可享受，满三年完全受益，比例0%-2%
- 安全港匹配缴款：100%匹配前3%缴款，50%匹配后2%缴款
- 超额缴款：针对超过社保工资基数的部分，按2%比例缴款
- 其他收入：参与收入信贷计划（Credits），可用于支付ERISA合格费用或分配给参与者账户
福利支付
- 正常退休：65岁后可一次性领取账户余额
- 离职：离职时可领取已受益账户余额，低于$1,000则一次性支付，高于$1,000且低于$5,000则自动转入 IRA
- 其他情况：死亡、永久性残疾等情况也可领取账户余额
财务状况
- 资产分类：
- 公司债务工具
- 共同/集合信托基金
- 公司股票基金（包含Fortive股票）
- 管理基金
- 自主经纪账户
- 参与/集合信托单位
- 关键数据：
- 2025年12月31日资产总额：$1.8亿美元
- 2024年12月31日资产总额：$1.6亿美元
- 2025年雇主相关缴款减少金额：$1800万美元
- 未分配账户余额：$800万美元（2025年12月31日）
会计政策
- 估值方法：采用公允价值计量，主要采用Level 1和Level 2输入值
- NAV实用程序：部分投资（如共同/集合信托基金）采用净资产值（NAV）估值
- 税务状态：根据IRS认定，计划符合Section 401(a)免税条件
关联方交易
- Fidelity相关投资：持有Fidelity子公司发行的共同/集合信托基金
- Fortive股票：计划持有Fortive股票，2025年交易量$34.5百万，分红$100万美元
风险提示
- 投资证券面临利率、市场及信用风险，可能发生价值波动
- 估值方法可能无法完全反映未来公允价值或可变现净值
