Phillips 66 Savings Plan 年度报告总结
计划概述
Phillips 66 Savings Plan 是由 Phillips 66 公司（菲利普斯66公司）作为受托人发起的401(k)利润分享计划，属于定义型贡献计划，受《雇员退休收入安全法案》（ERISA）约束。Vanguard Group, Inc. 担任记录管理人，Vanguard Fiduciary Trust Company 担任信托管理人，Northern Trust Company 担任稳定价值基金（SVF）的信托管理人。计划采用参与者直接投资模式，资产投资于各类投资基金，其中 Phillips 66 杠杆股票基金、ConocoPhillips 股票基金和 ConocoPhillips 杠杆股票基金已关闭新投资。未进行投资选择的参与者资金将投资于 Vanguard Target Retirement Trust，目标日期最接近其65岁生日的信托。
参与者资格与缴费
计划覆盖 Phillips 66 公司及其关联实体的直接美元工资制活跃员工，但未提供集体谈判协议允许参与计划的工会员工。参与者可按 1%-75% 的工资比例进行缴费，可选择罗斯401(k)、税前、税后或组合方式，并享有50岁后的追加缴费资格。公司按参与者缴费额1:1匹配，最高匹配8%工资，2025年匹配缴费总额达1.5亿美元。新员工采用8%的自动入账率，参与者可随时调整缴费比例和类型，并享有每年1%的自动递增选项，递增至10%。
投资策略与资产配置
计划资产投资于多种基金，包括 SVF、JPMCB 大型成长基金及 Vanguard 信托基金。SVF 由合成投资合约（SYNs）和短期投资基金（STIF）组成，SYNs 基于共同/集合信托（CCT）单位，STIF 投资于高品质货币市场工具。JPMCB 大型成长基金投资于大型成熟公司股票。Vanguard 信托基金包括目标退休日期信托（如2025年信托）和被动/主动管理信托（如机构信托）。
财务状况与审计意见
截至2025年12月31日，计划净资产为XX亿美元（具体数据需查阅完整报告），2024年为XX亿美元。独立审计机构 Ernst & Young LLP 对财务报表出具无保留意见，确认报表公允反映了计划净资产和变动情况。SVF 投资合约以合约价值计量，STIF 以摊余成本计量，近似公允价值。计划采用美国公认会计原则（GAAP）进行核算，并采用合理估计进行财务报告。
税收与关联交易
计划于2015年获得美国国税局（IRS）的合格认定，相关信托享受税收豁免。计划管理层认为不存在不确定税务风险。计划大部分资产投资于公司股票（关联方交易），部分投资于 Vanguard 管理的基金（利益相关方交易），均符合豁免规定。
终止与后续事件
计划终止时，参与者将获得其全部账户资金。2026年起，60-63岁参与者追加缴费上限提高至11.25万美元（逐年指数化），年收入超过15万美元的参与者必须以罗斯税后方式进行追加缴费。
