摘要
计划概述
该计划是一项覆盖美国普信保险公司及其参与附属公司所有员工和法定代理人的定义缴款计划。参与者可随时加入，并根据计划规定从符合条件的收入中按一定比例进行缴款，包括免税缴款、Roth 401(k)缴款和传统后税缴款。公司匹配前税和Roth 401(k)缴款，最高可达符合资格收入的4%。参与者可从多种投资选项中选择投资组合，并有权进行滚入缴款。参与者账户的福利取决于其已获得权益的账户价值。
会计政策
财务报表按修正后的现金基础编制，而非美国公认会计原则（U.S. GAAP）。该基础是现金收入和支出方法，但投资按公允价值报告，与U.S. GAAP一致。管理层的估计和假设会影响报告的资产和负债金额。
投资估值和收入确认
投资按公允价值报告（完全利益响应型投资合同按合同价值报告）。收入在收到时确认，净增值包括计划的投资收益和损失。参与者贷款按未偿还本金余额加上应计未付利息计量，无坏账准备。
主要财务数据
截至2025年12月31日，已过户的非获得权益金额为9,703,665美元，2024年为6,701,411美元。公司使用3,457,658美元的过户资金。滚入缴款总额为7,036,973美元。
风险和不确定性
计划投资于各种投资证券，面临利率、市场信用风险。投资价值变化可能影响参与者账户余额。
后续事件
2026年1月1日，6,229名金融专业人士和金融专业人士协会成员及其受益人和替代付款人的账户余额被转移至普信顾问储蓄计划，总价值为74,443,296美元。
税务状况
根据美国国税局2017年4月20日签发的有利决定函，该计划符合IRC第401(a)节规定的税收合格资格。
审计意见
独立注册公共会计师事务所Mitchell & Titus, LLP对财务报表发表意见，认为其公允地反映了计划的净资产。
计划终止
公司有权在任何时候停止其缴款并终止计划，但需遵守ERISA规定。如计划终止，参与者将100%获得其雇主缴款账户的权益。
