DaVita Retirement Savings Plan 年度报告总结
计划概述
- 计划类型：定义为贡献计划，为 DaVita Inc. 及其子公司的员工提供福利。
- 参与资格：符合资格的员工在满足雇佣日期和年龄要求后可立即参与，但必须完成 12 个月的服务才能获得酌情匹配贡献。
- 自动入组：所有新员工（除合并计划员工外）在符合资格后自动入组，默认预税扣除率为工资的 6%。
- 自动增加贡献：参与者在 1 月 1 日每年自动增加 1% 的扣除率，直至达到 10%，除非选择退出。
- 贡献限额：参与者可最多贡献工资的 75%，可选择预税、税后（Roth）或两者结合的方式。
- 匹配贡献：公司为符合条件的参与者提供其贡献 50% 的匹配贡献，最高不超过工资的 6%，但特定职位的员工有最高限额。
- 投资选项：参与者可投资于 DaVita 股票基金、特定集合投资信托基金（CIT）和共同混合信托基金（CCT）基金以及某些注册投资公司基金。
- 贷款：参与者可从其账户中借入最低 1 美元，贷款金额不能超过其已vested账户价值的 50% 或 50 美元。
- 收益分配：参与者可在离职、达到 59½ 岁、遭受财务困难或计划终止时获得分配，除非选择将资金转入 IRA。
- Vesting：员工在死亡、完全永久性残疾或正常退休年龄时完全 vested，2018 年 1 月 1 日前加入的员工立即 vested，之后加入的员工在 4 年内逐步 vested。
会计政策
- 会计基础：采用美国公认会计原则的应计制。
- 收入确认：证券买卖按交易日期记录，利息收入在赚取时确认，股息在除息日记录。
- 投资估值：投资以公允价值计量，包括股票、CCT 和 CIT 基金、稳定价值基金等。
- 风险和不确定性：投资组合面临利率、信用和市场波动风险，可能影响资产价值。
- 费用：运营管理费用从参与者账户中扣除，投资管理费由各基金支付。
关键数据和结论
- 资产：截至 2025 年 12 月 31 日，计划资产总额为 7,814,000 美元，较 2024 年的 7,070,000 美元增长 10.1%。
- 负债：截至 2025 年 12 月 31 日，计划负债总额为 1,577,000 美元，较 2024 年的 1,577,000 美元持平。
- 净资产：截至 2025 年 12 月 31 日，计划净资产为 6,237,000 美元，较 2024 年的 5,493,000 美元增长 13.4%。
- 收入：2025 年投资收益为 1,020,000 美元，主要来自利息和股息收入。
- 支出：2025 年主要支出为投资管理费和行政费用。
- 税务状况：计划符合 Section 401(a) 的要求，并免缴联邦所得税。
其他重要信息
- 计划终止：公司有权在任何时候终止计划，但需遵守 ERISA 的规定。
- 非参与者导向投资：计划将未使用的费用余额投资于 Vanguard Federal Money Market Fund。
- 第三方利益交易：Voya Financial 作为受托人和记录保存人，存在第三方利益交易。
