易点天下：发行人2022年第一季度审阅报告

自2022年1月1日至2022年3月31日止期间财务报表 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层邮政编码：100738电话+86（10)85085000传真+86（10)85185111网址kpmg.com/cn KPMGHuazhen LLP8th Floor,KPMG TowerOrientalPlaza1EastChangAnAvenueBeijing100738ChinaTelephone +86(10)85085000Fax+86 (10)85185111Internetkpmg.com/cn 审阅报告 易点天下网络科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的易点天下网络科技股份有限公司（以下简称“易点天下公司”）自2022年1月1日至2022年3月31日止期间财务报表（以下简称"中期财务报表”），包括2022年3月31日的合并及母公司资产负债表，自2022年1月1日至2022年3月31日止期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表以及相关财务报表附注。按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则第32号一一中期财务报告》的规定编制中期财务报表是易点天下公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问易点天下公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信易点天下公司上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号一中期财务报告》的规定编制。 审阅报告(续） 本报告仅为易点天下公司首次公开发行A股股票并在创业板上市之目的使用。除此之外，本报告不应被任何其他人士所依赖用于任何其他目的。我们对任何其他人士使用本报告产生的一切后果概不承担任何责任或义务。未经本所的书面同意，不得披露、提及或引用本报告的全部或部分内容。 中国北京 3月31(未经审计）韩 五、五、五、五、五、五 3月：(未经审计)韩 印晓 3月31(末经审计)韩 +、十、+、 3月31(未经审计)383,695.16877,840.97韩 鸥杨 3月31日(未经审计)16,587.6812,736.44842,045.16178,236.5013,888.89491,249.11韩 杨晓鸥主管会计工作的公司负责人（签名和盖章） 3月31日(未经审计)韩 五、五、五、五、五、五、五、 (末经审计)354,797.57韩 鸥杨 (未经审计)韩 (未经审计)鑫韩 杨晓杨晓鸥主管会计工作的公司负责人(签名和盖章) (未经审计)韩 (未经审计)2,292.1755,898.3160,948.46(32,297.09)韩 (未经审计)85,915.9986,817.4686,817.4686,817.46韩 鸥杨印晓 (未经审计)613,507.20韩 鸥杨 (未经审计)韩 日至2022年(未经审计)韩 区 (未经审计)227,139.99(3,481.27)韩 鸥杨印晓 (未经审计)(15,457.89)医韩 (未经审计)(62,500.01)韩 易点天下网络科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 易点关下网络科技股份有限公司（以下简称本公司”）是位于中国陕西省西安市的股份有限公司。本公司的实际控制人为邹小武。 本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事移动互联网广告的设计、制作、发布、代理。本公司子公司的相关信息参见附注六。 二、财务报表的编制基础 正期间的合并及母公司利润表、自2022年1月1日至2022年3月31日止期间的合并及母公司现金流量表以及相关财务报表附注。本中期财务报表仅为本集团申请首次公开发行A股股票并在创业板上市（以下简称“申请创业板上市”）之自的而编制。自2021年1月1日至2021的合并及母公司现金流量表作为比较数字列示在本中期财务报表中，这些比较数字未经审计。 本中期财务报表以持续经营为基础列报。本中期财务报表根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则第32号一一中期财务报告》（“中期报告准则”）的规定编制，本中期财务报表附注相对年度财务报表附注而言进行了适当的简化，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团为申请创业板上市之自的而编制的2019年度、2020年度及2021年度财务报表一并阅读。 三、公司重要会计政策、会计估计 度、2020年度及2021年度财务报表的会计政策相一致。 四、税项 1.主要税种及税率 注*：香港Click及CloudStar公司根据香港特别行政区相关规定执行16.5%利得税税率。 注**：ClickTech株式会社自2022年1月1日至2022年3月31日止期间根据日本相关规定执行30.62%（自2021年1月1日至2021年3月31日止期间：30.62%）企业所得税税率。 2.税收优惠 (1)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。 (2)西安点告于2017年12月4日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201761000870，有效期为3有效期3年。据此，西安点告2021年度及自2022年1月1日至2022年3月31日止期间企业所得税税率减按15%税率征收。 (3)星合之星于2019年10月15日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发《高新技术企业证书》，证书编号为GR201911003264，有效期为3年。星合之星2021年度及自2022年1月1日至2022年3月31日止期间企业所得税税率减按15%税率征收。 (4)点告向境外公司提供信息技术外包服务适用增值税零税率。 (5)根据2018年6月15日国家税务总局印发的《国家税务总局关于修改部分税收规范性文件的公告》（国家税务总局公告2018年第31号）：明确境内单位向境外单位提供技术咨询服务、信息技术服务的跨境服务，免征增值税。本公司、西安广知及星合之星获得相关政府部门的审核批税的优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 1.货币资金 2.应收账款 (1)应收账款按客户类别分析如下： (2)应收账款按账龄分析如下： 账龄自应收账款确认日起开始计算。 3.预付款项 (1)预付款项分类列示如下： (2)预付款项按账龄列示如下： 账龄自预付款项确认日起开始计算。 4、其他应收款 (1)其他 (a)按客户类别分析如下： (b)按账龄分析如下： 5.其他流动资产 6.其他权益工具投资 2021年12月31日其他权益工具投资的情况： (i)2022年1月，华艺世嘉以15000,000元对杭州新帕元科技有限公司（以下简称“新帕元”）进行投资，投资完成后持股比例为3.1915%。根据投资经营协议，本集团无实际参与新帕元的经营和财务决策，不具有重大影响，本集团出于战略目的而计划长期持有该权益投资，因此将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。 (ii)2022年3月，华艺世嘉以1,750,000元对广州泡芙传媒有限公司（以下简称"泡芙”）进行投资，投资完成后持股比例为4.375%。根据投资经营协议，本集团无实际参与泡芙的经营和财务决策，不具有重大影响，本集团出于战略目的而计划长期持有该权益投资，因此将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。 7、长期股权投资 (1)长期股权投资分类如下： (517,273.07)18,955.03(33955.1351,045.86(673,813.30)(49,67.79)(20,87.61,89,11.38(608,272.45)819,512.28(148.4.416996450(148294341 8.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)递延所得税资产和递延所得税负债 (2)未确认递延所得税资产明细 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况 9.其他非流动资产 10、短期借款 本集团于报告期内各期/年未无已逾期未偿还的借款 本公司子公司西安广知于2021年7月15日向中国光大银行借款人民币12,000,000.00元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司西安点聚创网络科技有限责任公司于2021年11月22日向中信银行借款人民币10,000,000.00元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司西安广知于2022年1月11日向中国光大银行借款人民币18.000,000.00元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司西安广知于2022年1月19日向汇丰银行借款人民币20,000,000.00元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司西安广知于2022年1月27日向兴业银行借款人民币50,000,000.00元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司西安广知于2022年1月27日向北京银行借款人民币50,000,000.00元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司西安广知于2022年2月15日向北京银行借款人民币50,000,000.00元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司西安点聚创网络科技有限责任公司于2022年2月15日向浦发银行借款人民币10,000000.00元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司ClickTechLimited于2022年2月15日向上海浦东发展银行借款10,000,000.00美元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司ClickTechLimited于2022年2月22日向上海浦东发展银行借款18400,000.00美元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司西安广知于2022年2月23日向兴业银行借款人民币50,000,000.00元，由本公司提供连带责任担保。本公司子公司西安点聚创网络科技有限责任公司于2022年3月31日向长安银行借款人民币10,000,000.00元，由本公司提供连带责任担保。 11.应付账款 应付账款情况如下： 本集团报告期内无账龄超过1年的重要应付账款。 12、合同负债 合同负债主要涉及本集团效果广告营销服务收取的预收款项。该类预收款项的相关收入将在本集团履约义务完成后确认。 13.应交税费 14.其他应付款 (1)应付利息 截至2022年3月31日无已逾期未支付的利息。 (2)其他 按款项性质列示： 本集团报告期内无账龄超过1年的重要其他应付款。 一年内到期的非流动负债分项目情况如下： 17、盈余公积 自2022年1月1日至2022年3月31日止期间 报告期各期盈余公积的变动为本公司按当期可供分配利润的10%计提法定盈余公积所致。 18.未分配利润 19.营业收入、营业成本 (a)主营业务收入明细： (b)主要客户 在本集团客户中，本集团来源于单一客户收入占本集团营业收入10%或以上的客户自2022年1月1日至2022年3月31日止期间有1个，约占本集团营业收入38%；自2021年1月1日至2021年3月31日止期间有2个，约占本集团营业收入54%。来自该等客户的收入金额列示如下： 20.销售费用 21、管理费用 22.研发费用 23.其他收益 24.投资收益/ (损失) 投资收益/(损