超捷股份：2021年一季度审阅报告

录目 审阅报告第1页 二、财务报表第2—7页 合并资产负债表··第2页（二）母公司资产负债表·.第3页(三)合并利润表..第4页（四）母公司利润表·第5页（五）合并现金流量表第6页（六）母公司现金流量表··第7页 三、财务报表附注·第8—21页 审阅报告 天健审【2021】5514号 超捷紧固系统（上海）股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的超捷紧固系统（上海）股份有限公司（以下简称超捷股份公司）财务报表，包括2021年3月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是超捷股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问超捷股份公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映超捷股份公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。 合并资产负债表2021年3月31日 会合01表单位：人民币元 资产负位母公司债表 2021年3月31日 会企01表单位：人民币元 会合02表单位：人民币元 会企02表单位：人民币元 会合03表单位：人民币元 母公司现金流量表 2021年1-3月 会企03表单位：人民币元 超捷紧固系统（上海）股份有限公司 财务报表附注 2021年1-3月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 超捷紧固系统（上海）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原上海超捷金属制品有限公司（以下简称超捷金属公司），超捷金属公司系由香港超艺实业有限公司出资组建，于2001年12月28日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企独沪总字第030060号（嘉定）的企业法人营业执照。超捷金属公司成立时注册资本15.00万美元。超捷金属公司以2009年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2010年9月8日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市嘉定区。公司现持有统一社会信用代万股（每股面值1元）。 本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为高强度精密紧固件、异形连接件等产品的研发、生产与销售。产品主要应用于汽车发动机涡轮增压系统，换档驻车控制系统汽车排气系统，汽车座椅、车灯与后视镜等内外饰系统的汽车关键零部件的连接、紧固。此外，公司的紧固件产品还应用于电子电器、通信等行业。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、公司会计政策 （一）会计政策变更 1．企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号一一租赁》（以下简 称新租赁准则）。 公司在2021年1月1日之前签订的长期租赁合同已于2020年12月31日执行完毕，执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表无影响。 四、经营季节性/周期性特征 本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。 五、合并财务报表范围的变更 本期合并财务报表范围未发生变更。 六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的上年年末数指2020年12月31日财务报表数，期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2020年1月1日的数据，期末数指2021年3月31日财务报表数，年初至本中期末指2021年1-3月，上年度年初至上年度可比中期末指2020年1-3月。 1．货币资金 (1）明细情况 (2）其他说明1）期末公司其他货币资金中包含ETC保证金1，001.72元，使用受限。2）期初公司其他货币资金中包含ETC保证金1，002.47元，使用受限。 2．应收票据 (1）明细情况 按组合计提坏账的确认标准及说明：应收票据以承兑人信用为基准进行分析，同类的承兑人信用具有相似的损失率。 （2）坏账准备变动情况 3．应收账款 （1）明细情况 1）类别明细情况 4.应收款项融资 （1）明细情况 1）类别明细 按组合计提减值准备的确认标准及说明：应收票据以承兑人信用为基准进行分析，同类的承兑人信用预期具有相似的损失率。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险散口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 5.存货 （2）存货跌价准备 8.租赁负债 9．营业收入/营业成本 （1）明细情况 (2）主营业务收入按主要类别的分解信息 1）年初至本中期末 （3）公司前5名客户的营业收入情况 七、关联方关系及其交易 （二）关联方交易情况 4.关联担保情况 八、其他重要事项 （一）资产负债表日后事项中的非调整事项 截至本财务报表报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 （二）或有事项 截至本财务报表报出日，本公司不存在需要披露的或有事项。 （三）承诺事项 经公司第五届第二次董事会和2020年第一次临时股东大会审议批准，公司拟公开发行新股数量不超过1，428.1725万股，每股面值1元。公司本次向中国证监会申请首次公开发行股票计划拟将募集的资金在扣除发行费用后用于投资以下项目：（1)汽车零部件、连接件、紧固件的研发、生产与销售项目；（2）补充流动资金。如果本次发行实际募集资金净额不足 以完成上述募投项目，不足部分由公司自筹或通过银行借款予以解决，以保证募投项目的顺利实施。在本次发行募集资金到位前，公司将根据项目的实施进度和付款情况，通过银行借款或自有资金支付项目投资款项，待募集资金到位后，部分募集资金将根据实际情况用于置换上述募投项目先期投入。 （四）资产受限情况 截至期末，本公司资产受限情况如下： 九、其他补充资料 （一）非经常性损益 1．非经常性损益明细表 1．明细情况 （1）期初至本中期末