迪瑞医疗：2026年一季度报告

迪瑞医疗科技股份有限公司2026年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度财务会计报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 （二）非经常性损益项目和金额 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1、经营情况 报告期内，国内业务处于持平，随着业务发力，取得阶段性修复，营业收入及毛利率同比有所提升；国际业务EXW条款收入确认方式由出厂时确认调整为报关后确认，叠加地缘政治因素导致船期及交货周期延长，收入入账时间整体后移，部分订单存在延期确认收入同比出现下降。公司销售费用、管理费用同比下降。研发费用同比增长超过10%，主要是公司对研发项目进行了优化与梳理，终止了部分延期交付、转化效率较低的项目，由此导致研发费用出现阶段性增加，进而影响报告期利润水平。此外，汇率波动本期汇兑收益同比减少明显对当期利润造成较大影响。 针对公司内控存在的问题，公司在报告期主要开展如下工作： 1)、印信管理工作 公司围绕内部控制建设与合规管理要求，持续强化印章全流程管控，有序推进印章管理专项提升工作。报告期内完成《印章管理指引》修订工作，明确各相关部门职责，完善印章分类分级体系，健全印章刻制与启用、审批与使用、停用与销毁全生命周期管理规则，进一步提升印章管理制度的系统性及规范性，为合规用印提供坚实的制度保障。同时，优化用印审批流程，清晰规范法人业务及公章业务的审批流程，明确规定特殊原因不能履行线上用印申请的审批程序及使用相关表单的填写要求，强化用印审核及台账登记留痕程序，进一步提升用印管理可追溯性。 2)、国内营销系统合规管理工作 为确保合规管理工作可追溯、可核查，报告期内公司已完成各类合规支撑资料的规范整理、制度建设和归档管理，包括岗位说明书及系统确认记录、员工绩效任务书、培训参训记录及考核资料、劳动合同管理台账、渠道管理合规报告、工单管理看板、《商务人员标准化行为手册》等，为合规管理复盘工作提供坚实支撑。 通过制度修订完善、流程标准化固化、绩效合规管控及全员合规培训等系列举措，初步构建起“有制度可依、有流程可控、有记录可查、有责任可究”的国内业务合规管理体系，有效防范了国内业务开展过程中的各类合规风险，持续提升公司治理规范化水平、保障公司持续健康发展。 3)、财务合规管理提升方面 报告期内修订和编制了《会计档案管理办法》及《会计科目档案管理指引》，该指引旨在系统明确各类原始凭证的分类标准、归档路径及资料保管要求，强化会计资料的事前管控与溯源能力，从而提升档案完整性和合规性。强化合同条款中收入确认相关条款的审核。在合同审批环节，由财务部会同法律合规部重点审查控制权转移时点、验收标准、签收方式、结算条件等与收入确认直接相关的条款，确保合同约定与实际业务流程一致。强化收入确认管理，明确收入确认必备的外部证据清单，包括经客户签章的验收单/签收单、物流妥投记录、销售合同/订单及资金回款流水等，确保每笔收入确认均有完整、合规的依据支撑。完成会计政策变更，进一步严谨界定不同国际贸易条款下的收入确认标准，具体调整如下：国际销售业务采用EXW贸易条款的，于报关单出口日期确认销售收入；采用FOB及其他贸易条款的，在货物已报关出口且取得船运或航运公司出具的提单后，按照提单日期与报关单出口日期孰晚原则确认销售收入。强化定期对账与函证制度。每季度由财务部牵头对客户开展函证及往来款核对工作，确保双方账面记录一致，通过对账及时发现差异并追溯原因。 2、资产负债表项目大幅变动情况及原因分析 1）、货币资金较期初减少10,448.58万元，降低33.75%，主要系报告期内偿还银行贷款。2）、应收票据较期初减少15.82万元，降低100.00%，主要系报告期内未发生应收票据业务。3）、短期借款较期初减少8,005.38万元，降低100.00%，主要系报告期内偿还短期借款所致。 4）、应付票据较期初减少4,729.88万元，降低42.60%，主要系报告内开具承兑汇票减少、到期支付增加所致。5）、预收款项较期初增加4.71万元，增长88.34%，主要系报告期内预收房租租赁款增加所致。6）、一年内到期的非流动负债较期初增加19,729.03万元，增长157.03%，主要系报告期内长期借款重分类至一年内到期的非流动负债所致。7）、长期借款较期初减少19,886.42万元，降低81.68%，主要系报告期长期借款重分类至一年内到期的非流动负债所致。8）、租赁负债较期初增加192.18万元，增长104.69%，主要系报告期内使用权资产增加所致。9）、少数股东权益较期初减少0.95万元，降低234.12%，主要系报告期内泰国子公司损益变动所致。3、利润表项目大幅变动情况及原因分析1）、财务费用较期初增加1,436.46万元，增长193.92%，主要系报告期为汇兑损失同期为汇兑收益所致。2）、公允价值变动收益较期初增加29.63万元，增长100.00%，主要系报告期内发生结构性存款产品公允价值变动收益，同期未发生所致。3）、信用减值损失较期初增加211.35万元，增长297.11%，主要系报告期内应收款项计提的坏账准备增加所致。4）、资产减值损失较期初增加146.67万元，增长1800.76%，主要系报告期内计提存货跌价增加准备所致。5）、营业外支出较期初增加16.37万元，增长117.17%，主要系报告期内资产处置损失增加所致。6）、所得税费用较期初增加105.75万元，增长64.49%，主要系报告期应收款项坏账准备对应递延所得税资产减少所致。7）、少数股东损益较期初减少0.82万元，降低554.50%，主要系报告期内泰国子公司损益变动所致。8）、外币财务报表折算差额较期初减少607.50万元，降低113.97%，主要系报告期内汇率变动所致。4、现金流量表项目大幅变动情况及原因分析1）、收到的税费返还较期初减少58.55万元，降低100.00%，主要系报告期内未收到税费返还款所致。2）、购买商品、接受劳务支付的现金较期初减少5,434.26万元，降低35.27%，主要系报告期内支付的采购款减少所致。3）、支付其他与经营活动有关的现金较期初增加1,257.90万元，增长44.30%，主要系报告期内支付的其他经营活动现金增加所致。4）、收回投资收到的现金较期初增加18,000.00万元，增长100.00%，主要系报告期未赎回理财产品所致。5）、取得投资收益所收到的现金较期初增加59.52万元，增长100.00%，主要系报告期未收回结构性存款取得投资收益款所致。6）、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较期初增加0.53万元，增长2415.30%，主要系报告期收到处置固定资产等款项增加所致。7）、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较期初减少207.22万元，降低74.11%，主要系报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付减少所致。8）、投资支付的现金较期初增加18,000.00万元，增长100.00%，主要系报告期购买理财产品所致。9）、取得借款收到的现金较期初减少4,500.00万元，降低100.00%，主要系报告期内未发生取得借款收到的现金流入所致。10）、偿还债务支付的现金较期初减少11,490.00万元，降低58.77%，主要系报告期内偿还借款减少所致。11）、支付其他与筹资活动有关的现金较期初增加144.77万元，增长100.00%，主要系报告期支付其他与筹资活动有关的现金流出增加所致。12）、汇率变动对现金及现金等价物的影响较期初减少644.75万元，降低152.57%，主要系报告期内汇率变动所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 □适用不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 适用□不适用 1、2026年02月05日，公司收到中国证券监督管理委员会吉林监管局出具的《关于对迪瑞医疗科技股份有限公司采取责令改正措施并对王学敏、牛丹丹、张兴艳采取出具警示函措施的决定》（吉证监决〔2026〕4号）。要求公司对行政监管措施决定书中指出的问题开展全面整改。并对公司原总经理王学敏、现副总经理牛丹丹、现副总经理兼财务总监张兴艳三人采取出具警示函监管措施并记入证券期货市场诚信档案。具体内容详见公司于2026年2月5日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。 2、大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度财务报表及内部控制进行了审计，分别出具了保留意见的审计报告及否定意见的内部控制审计报告，本公司董事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读，具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：迪瑞医疗科技股份有限公司 2、合并利润表 3、合并现金流量表 （二）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第一季度财务会计报告是否经过审计□是否公司第一季度财务会计报告未经审计。