某集团内部控制手册

内部控制手册〔初稿〕 二。一二年H^一月 目录 第一章总那么2第二章菌事会的工作流程3第三章监事会工作流程7第四章高级管理层工作流程11第五章董事会卜专业委员会工作流程15第六章战略规划管理流程21第七章全面风险管理业务流程26第八章企业文化管理流程30第九章人力资源管理流程34第十章货币资金管理业务流程60第十一章采购业务管理流程84第I•二章低值易耗品管理业务流程39第十三章固定资产取得管理业务流程92第十四章固定资产管理业务流程95第十五章固定资产处置管理业务流程102第十六章无形资产管理业务流程106第卜七章融资管理111第十八章担保业务118第十九章预算编制管理业务流程125 第二十章运营分析与预算调整管理业务流程129第二十一章关联交易管理业务流程133第二十二章工程工程管理业务流程141第二十三章投资业务管理流程183第二十四章子公司、参股公司管理业务流程190第二十五章业务外包流程202第二十六章财务报告信息流程208第二十七章信息系统管理业务流程215第二十八章内部审计管理业务流程222第二十九章内部控制有效性评价管理业务流程230第三十章税务管理业务流程237第三H^一章印章管理业务流程257 第 一 章 总那么 一、内部控制手册的目的 为 符 合 《企业内部控制根本标准》要求和进一步完善现代企业制度和法人治理结构，确保** （集团）公 司 （以下 简 称 “公司”）各项管理和业务工作标准、有序的进行，加强公司自身的风险管理，编制本《内部控制手册》 （以下简 称 为 “手册 ”），作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。 二、内部控制手册的内容 内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员共同作用，旨在为实现企业经营管理合法合规、资产平安、财务报告的可靠性、提高经 营效率和效果、促进企业实现开展战略等控制n标的提供合理保证的过程。完善的底部控制体系和内部控制制度，是约束和标准公司管理行为的准那么，是减少风险的重要措施。 内控手册，不是一个新构思、新创新的体系，而是在公司现有的内部控制和管理制度的根底上，按 照 《企业内部控制根本标准》的要求将各部门、各岗位的内部控制过程集合成较为系统的书面化的文档 ，它涵盖了内部控制的五个方面，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、持续监控，表达了企业内部控制的标准、原那么和要求。 在日常的生产经营活动中，随着公司内外部环境的不断变化，公司将不断更新和补充手册内容，制定详细的业务操作层面的作业指导细那么，提高手册的可操作性与指导作用，以期使其日臻完善。 三、内部控制的遵循和适用范围 内控手册所记录的内部控制适用于公司总部及所有分、子公司。公司各部门每年定期对照内控手册的规定，检查本部门的内控执行情况，进行自评。同时审计部执行独立的内控鉴定程序，参照内控手册要求展开内控评审工作，并结合部门的自评结果，审核、鉴定公司整体内控的执行情况。根据各部门自评和审计部的审核结果，为管理层年终的企业内部控制的自我评估提供依据。 第 二 章 董 事 会 的 工 作 流 程 一、业务目标 ＞确保董事会的设立及工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求； ＞明确董事会的职责权限与汇报关系，提高董事会的决策效率； ＞确保董事会的设立及决策机制符合公司开展战略。 二、业务风险 》董事会的设立、工作程序不符合国家法律、法规和公司章程的要求 ，可能遭受外部处分、经济损失和信誉损失；》董事会职责权限设立不清、越权管理，导致决策低效和舞弊、欺诈行为的发生，使公司遭受经济损失和信誉损失；A 董事会决策不符合公司开展战略，使公司遭受经济损失。 三、业务范围 董事会的设立与审批、董事会职责权限确实定与审批、董事会会议说案确实定与审批。 四、业务步骤流程 根 据 《西 安 曲 江 文 化 产 业 投 资 （集团）章程》和 《西安曲江文化产业 投 资 （集团）董事会议事规那么》规定，公司依法设立董事会，董事会成员为五人。董事长由西安市委、市政府任免；公司设副董 事长一人，副董事长、董事由西安曲江新区党工委任免，报市委组织部备案。并 根 据 《公司法》相关规定办理。 董事每届任期为三年，可连选连任。 董事会设董事长一人。董事长为公司的法定代表人。 董事会职权确实定与审批 2.1董事会职责权限确实定 董事会的职责权限由《公司章程》规定，董事会行使决定公司的经营方针和投资方案；决定公司的年度财务预算方案、决算方案职权等八项职权。 董事会职责权限变更的审批 2 .2 董事会职责权限如果发生变化，那 么 需 要 以 变 更 《公司章程》的形式来加以确定。首先由公司相关部门提出拟修订的公司章程议案；其次由董事会以会议表决的方式审议该项议案；如果该项议案审议通过，那么提交西安曲江新区管理委员会审议，如果该项议案审议未通过，那么由相关部门重新提出修订议案。修 订 的 《公司章程》须经西安曲江新区管理委员会审议通过后，才能开始实施。 3.董事会会议的议事规那么3.1董事会议案的准备 在依规定发出召开董事会会议通知前，董事会办公室应当充分征求各董事的意见，初步形成会议提案后交董事长拟定。董事长在拟定提案前，应当视需要征求总经理和其他高级管理人员的意见。 3.2董事会会议的召开 董事会至少每季度召开一次。董事长提议或有三分之一以上董事提议时，可召开临时董事会议。 董事会会议由董事长召集和主持；董事长因故暂不能履行职责时，可授权一名董事召集和主持。召开董事会定期会议和临时会议，董事会办公室应当分别提前十日和五日将盖有董事会办公室印章的书面会议通知送达全体董事和监事，以及总经理、其他高级管理人员,非直接送达的，还 应 当 通 过 进 行 确 认 并 做 相 应 记 录 。 情况紧急，需要尽快召开董事会临时会议的，可 以 随 时 通 过 或 者其他口头方式发出会议通知，但召集人应当在会议上做出说明。 3.3董事会议案的审议 董事会实行一人一票的表决制。董事会议以出席董事会的多数票通过即为有效。董事会作出有限决议的决定人数，不得少于董事会人数的五分之三，否那么视为无效决议。 五、相关制度目录 1.《公司法》2.《企业内部控制根本标准》 3.《企业内部控制配套指引》4.《西安曲江文化产业投资（集团）章程》5.《西安曲江文化产业投资（集团）董事会议事规那么》 六、主要的控制点 1.董事人选的审批2.董事会职责权限变更的审批3.董事会会议议案的准备与审批4.董事会决议执行效果的监督与审核 七、检查资料 1.董事任职批准文件2.董事会会议纪要3.董事会会议实施情况报告八、业务流程图 第 三 章 监 事 会 工 作 流 程 一、业务目标 A 确保监事会各项工作符合国家法律、法规、部委规章和公司章程的要求; 》保证监事会顺利履行监督职责，保障公司利益。 二、业务风险 ＞监事会工作流程不满足相关法律法规要求，可能导致公司发生违法违规行为、受到外部处分；》监事会履行职能不力，可能导致公司利益受损。 三、业务范围 监事会的设立与审批、监事会的职权确实定与审批、监事会的议事规那么 四、业务步骤流程 1.监事会的设立与审批 根 据 《西安曲江文化产业投资（集团）章程》和 《西安曲江文化产业投 资 （集团）监事会议事规那么》规定，公司依法设立监事会，监事会成员为五人。其中西安曲江新区管理委员会委派三人，职工监事两人，监事会主席由西安曲江新区管理委员会指定。 董事、经理及财务负责人不得兼任监事。 监事的任期每届为三年。监事任期届满，由西安曲江新区管理委员会决定更换或连任。 2.监事会的职权确实定与审批 监事会的职责权限由《公司章程》规定，监事会行使检查公司财务;对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；提议召开临时董事会四项职权。 监事会的议事规那么 3.1监事会会议提案 在发出召开监事会定期会议的通知之前，监事会应当向全体监事征集会议提案，并至少用二天的时间向公司员工征求意见。在征集会议提案和征求意见时，监事会应当说明监事会重在对公司标准运作和董事、高级管理人员职务行为的监督而非公司经营管理的决策。监事提议召开临时会议的，应当通过监事会或者直接向监事会主席提交经提议监事签字的书面提议。 3 .2监事会会议 召开监事会定期会议和临时会议，监事会应当分别提前十日和五日将盖有监事会印章的书面会议通知，通过直接送达、、电子邮件或者其他方式，提交全体监事。非直接送达的，还应当通过进行确认并做相应记录。 情况紧急，需要尽快召开监事会临时会议的，可以随时通过口头或者等方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。 3 .3监事会议事规那么 监事会会议的表决实行一人一票，以举手投票表决或者书面投票表决方式进行。所有决议必须经全体监事的半数以上通过。 五、相关制度目录 1.《公司法》2.《企业内部控制根本标准》3.《企业内部控制配套指引》4.《西安曲江文化产业投资（集团）章程》5.《西安曲江文化产业投资（集团）监事会议事规那么》 六、主要的控制点 1.监事任免审核2.监事会议案的审核3.监事会会议决议执行情况报告的审核4.合规检查及执行情况的审核5.违规行为调查及整改情况的审核 七、检查资料 1.监事任免文件2.监事会会议纪要3.监事会会议决议执行情况报告 4.合规检查及执行情况报告5.违规行为调查及整改情况报告八、业务流程图 第 四 章 高 级 管 理 层 工 作 流 程 一、业务目标 ＞确保高级管理层的工作符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；＞提高高级管理层的工作效率和工作效果；A 充分发挥管理层的积极作用、决策能力，促进企业实现开展战略。 二、业务风险 A 高级管理层违法、违规以及不遵守公司的规章制度，可能引起法律风险，遭受外部处分，造成经济损失或信誉损失；A 高级管理层工作效率、决策效率不佳，可能造成商机延误，影响公司的经营效率和效果；》高级管理层的积极性得不到充分发挥，决策能力、宏观把握能力的欠缺可能会影响到企业开展战略的实现。 三、业务范围 经理层的聘任与解聘、总经理的工作程序、对总经理的评价、总经理联席会议和总经理办公会议规程。 四、业务步骤流程 1.经理层的聘任与解聘 公司设经理层，在董事会的领导下，执行董事会决议并负责公司的日常经营管理。经理层实行总经理负责制。 经理层设总经理1名，由董事会聘任或者解聘；设副总经理假设干名。经理层其他人员协助总经理工作，并可根据总经理的委托行使职权。 2.总经理的工作程序 公司实行总经理联席会议和总经理办公会议制度。 公司建立季度、半年经济分析会和年度工作会制度，会议由总经理主持，总结季度、半年、全年生产经营及各项执行性事务落实情况,分析存在的问题，提出解决问题的措施，对下一季度、半年、年度工作进行部署。 公司实行总经理报告制度。 2.3 2.3.1总 经 理 以 定 期 报 告 （季报、中报、年 报 ）方式向董事会报告工作。总经理应保证报告的真实性和完整性。 2. 3. 2董事会或者监事会认为必要时，总经理应按照董事会或者监事会的要求报告工作。 3.1对总经理及经理层其他人员的绩效评价，由董事会委托薪酬与考核委员会负责组织，评价结果由董事会确定。评价分年度评价与任期评价。 3 .2董事会对总经理及经理层其他人员的绩效评价是确定经理层薪酬以及其他鼓励的依据。 4.总经理联席会议和总经理办公会议规程 4.1会议的准备 4.1.1集团公司行政部负责总经理联席会议和总经理办公会议的筹备工作 。 4 .1. 2各单位呈报的总经理办公会议题和总经理联席会汇报材料须于会前一日报送集团公司行政部。 4.2会议的召开 4 .2 .1总经理联席会议和总经理办公会议每月召开一次，召开时间为每月的第三个工作日。如因工作需要，总经