美国银行美股招股说明书(2026-03-17版)

产品概述

本产品为 BofA Finance LLC 发行的 Trigger Callable Yield Notes，与纳斯达克-100®指数和罗素 2000®指数中表现最差的指数挂钩，到期日为 2027 年 6 月 17 日。该产品为高级无担保债务工具，由 Bank of America Corporation 完全和无条件担保。

关键条款

• 挂钩指数：纳斯达克-100®指数（NDX）和罗素 2000®指数（RTY）
• 初始价值：NDX 为 24,533.58，RTY 为 2,488.99
• 下行阈值：NDX 为 17,173.51（初始价值的 70%），RTY 为 1,742.293（初始价值的 70%）
• 票面利率：NDX 为 10.50% annually，RTY 为 2.488.99% annually
• 到期日：2027 年 6 月 17 日
• 最低投资额：100 张 Note（每张 Note 对应 10.00 美元的票面本金）
• 公开售价：10.00 美元/Note

风险因素

• 本金损失风险：如果到期日挂钩指数的最终价值低于其下行阈值，投资者将损失部分或全部本金。
• 提前赎回风险：发行人可能在 2026 年 6 月开始，在任何赎回日选择提前赎回全部 Note，这将限制投资者的收益。
• 市场风险：投资者将面临两个挂钩指数的市场风险，且两个指数的下跌不会相互抵消。
• 流动性风险：Note 可能不会在交易所上市，且二级市场流动性可能有限。
• 税收风险：美国联邦所得税后果不确定，可能对投资者不利。
• 关联方交易风险：发行人、担保人和其关联方可能进行与 Note 挂钩的衍生品交易，这可能产生利益冲突并影响 Note 的价值。

税收概述

• 美国持有人：Note 将被视为包含看跌期权和存款的组合。存款利息将作为利息收入，看跌期权溢价将在 Note 出售、赎回或到期时作为资本利得或损失。
• 非美国持有人：在满足特定条件下，Note 的收益可能不会受到美国联邦所得税或预扣税的影响。

结论

本产品具有高风险，投资者可能损失部分或全部本金。投资者应在充分了解风险并咨询专业人士后进行投资。