财会行业 ESG白皮书

EVERYTIMEYOUTRYISALIMITEDEDITION 摘要 在全球倡导绿色发展的浪潮中，纺织服装行业的环保转型至关重要。本报告聚焦纺织服装领域，精要呈现其中的ESG机遇以及实践亮点，从采用环保原材料，到优化生产工艺减少污染排放，再到完善企业治理保障可持续运营，通过深入浅出的方式，介绍如何构建绿色环保的纺织服装未来。让这个行业既能满足大众时尚需求，又能守护好我们的生态家园，走上高质量发展之路 PREFACE 研究员 前言 蔡颖高级注册ESG分析师：OLKC2023001534A范晓舟高级注册ESG分析师：23RZQLKC001132A王佳韵CFAESG证书：0000000101920316付文娟CFAESG证书：0000000102665369杨阳高级注册ESG分析师：23RZQLKC000472A叶晓高级注册ESG分析师：23RZQLKC003123A徐巍峰CFAESG证书：0000000102919431 在人们的传统认知中，纺织服装行业往往被视作一个传统有余、创新不足的领域，脑海中浮现的是噜杂车间、忙碌工人以及相对微薄的收益，它就像隐匿在时代浪潮背后的“配角”，鲜少成为关注焦点。 然而，时移世易，随着ESG（环境、社会和治理）理念如春风般吹入各蜕变之旅。 纺织服装行业产业链条长，从棉花种植到成衣销售，各环节都凝聚着人力与商机。如今，在ESG的引领下，工厂环境焕然一新，告别了脏乱与污染；工人的权益得到充分保障，工作条件和待遇显著改善；管理模式也愈发科学规范。同时，消费者环保意识觉醒，更偏爱环保衣物，促使行业积极变革。 曾背负环境污染“原罪”的纺织服装行业，近年来因政府政策引导、企业责任强化，在可再生原材料应用、水资源保护、循环利用技术等关键环节都取得长足进步，显现出商业与环保并重的发展态势。在此背景下，让我们一同深入探寻该行业在ESG驱动下的精彩实践与发展成果。 CONTENTS 目录 第三章纺织服装行业的ESG实践 第一章纺织服装行业概览 23行业ESG报告披露情况28行业的ESG政策33行业的ESG议题35行业的ESG核心议题39行业的ESG发展趋势46行业ESG龙头 07行业价值链15行业发展ESG的潜力 51可再生原材料67无水染色76循环利用 第一章纺织服装行业概览 这个行业涵盖了从种植棉花、制作布料到成衣生产，最终销售的整个过程，每个环节都涉及大量的劳动力和赚钱的机会。在ESG 的引领下，工厂环境得到了改善，不再是满是污染的场所；工人的待遇和工作条件也随之提高，管理更加规范有序。同时，消费者开始更加青睐那些环保的衣物，选择不对地球造成伤害的产品。从多方面来看，纺织服装行业好似找到了一根救命稻草，不仅得以洗净旧时的印象，还能踏上新的征程。 当提及“纺织服装”这个行业，许多人可能会立刻想到一个传统且略显陈旧的产业，脑海中浮现出纸片遍地、纺纱机的轰鸣声和忙碌的工人，而这一切似乎与辛苦劳作相比，所得报酬却不尽人意。这种印象让纺织服装行业成了很多人眼中的“老三样”，不太受到重视。 然而，随着 ESG（环境、社会和治理）这一新概念的兴起，纺织服装行业仿佛获得了新生。为什么会这样呢？ 纺织环节 第一节行业的价值链 纺织服装行业可以进一步分为纺织业和服装业两个细分领域。 纺织服装行业是一个涵盖从原材料获取、纺织制造到成衣生产和销售的完整产业链。这个行业不仅包括了棉、麻、丝、毛等天然纤维和化学纤维的生产，还涉及到纱线的纺制、布料的织造、染色加工以及服装的设计和制作。最终，这些产品会通过各种渠道销售给消费者。纺织服装行业是全球经济中一个重要的部分，它不仅关系到数百万人的就业，还与人们的日常生活密切相关。这个产业链横跨了从原料供应 在纺织业的环节，基本的原材料，包括棉花、亚麻、羊毛以及化学合成的纤维，首先会被加工成纱线或其他形式的化学纤维。随后，这些纱线或纤维将通过织造、染色和其他加工程序，转化为各式各样的布料。 1.原材料 纺织服装的原材料，主要分类如下图所示。总体上由天然纤维和化学纤维组成，化学纤维又分为人造纤维和合成纤维。天然纤维和人造纤维，主要用来做衣服；合成纤维是许多塑料的来源，其中涤纶又称聚酯，锦纶又称聚酰胺或尼龙，这些专有名词会在后文遇到。 2. 纺纱 2022年全球纤维市场的数据显示，纤维总产量达到了1.16亿吨。在这一庞大的数字中，天然纤维占比29%，其中以棉花为主，独占纤维总量的22%。而化学纤维占据了市场的大部分，达到了71%，合成纤维更是以65%的纤维总量占比领跑。 纺纱环节，是将纤维原料加工成纱线的过程，通过不同的纺纱技术和纺纱线细度的衡量方法，使得纺织行业能够根据不同的应用需求生产出不同规格的纱线，满足市场的多样化需求。 在这些纤维材料中，有57%来自于石油基原材料，这些通常是不可再生资源。而剩余的43%则属于可再生材料，但在这部分中，只有不到1%的材料是通过消费后的回收利用得来的。 纺纱技术主要有环锭纺、气流纺、紧密纺等几种技术。每种技术都有其独特的特点和应用领域。 ◆环锭纺：一种传统的纺纱方法，利用环锭机的旋转将纤维牵伸成线，并通过纺纱锭上的环锭（导线环）将纱线绕在锭子上。这种方法可以生产多种类型的纱线，包括精梳纱、粗梳纱等。 ◆气流纺：一种较新的纺纱技术，通过高速气流将纤维牵伸并缠绕成纱。气流纺纱线通常具有较高的生产效率和较好的纱线均匀性，适用于生产化纤和混纺纱线。 ◆紧密纺：一种通过特殊装置增加纺纱线密度的技术，使纱线更加紧密、平滑和强度高。紧密纺纱线适用于高质量的织物生产，如高档服装和床上用品。 同时，衡量纺纱线细度的方法也各有不同，主要有定长制和定重制。 定长制：用旦尼尔（Denier）表示合成纤维和丝的细度。旦尼尔是指9000 米长的丝在公定回潮率下的质量（以克为单位)。例如，150D表示9000米长的纱线重150克。 ◆定重制(不如定长制用得广泛)： −A公支（毛纺)：是毛纺行业中衡量纺纱线细度的方法，表示1克纱线拉伸的长度（以米为单位)。数字越大，纱线越细。 来源: Textile Exchange 《Materials market report 2023》 −B英支（棉纺）：是棉纺行业中常用的纺纱线细度衡量方法，表示1磅纱线拉伸后具有的840码（约为768.1米）长度的数量。英支数越大，纱线越细。 3.织造 4.印染后整理 在纺织行业中，根据纺织品的结构和制造工艺，可大致分为针织、梭织和无纺布三大类。每种类别下又有不同的生产技术，适用于不同的用途和产品特性。 印染后整理是纺织品生产过程中的重要环节，涉及到对布料进行印花、染色以及赋予其特殊功能的处理以满足不同的使用要求和消费者需求。 印花：圆网、平网、电脑喷墨印染后整理·染色：宽幅、窄幅后整理：预缩、抗皱免熨、阻燃、特殊功能 针织（弹性织物）：由线圈相互串套连结而成织造梭织 (经纬交织)：由经纱、纬纱交织而成非织造（无纺布）：由纤维通过摩擦、抱合或粘合等方法结合面 ◆针织（弹性织物)：针织是通过线圈相互串套连结而成的织物，具有良好的弹性和伸缩性，适用于紧身衣物等。 ◆◆印花：印花是在布料上添加图案的过程 −−−圆网印花：利用旋转的圆筒网印花，适用于大批量生产，能够快速连续印制图案。平网印花：使用平面网版进行印花，适合精细图案的印制，灵活性高，但速度相对较慢。电脑喷墨印花：通过计算机控制的喷墨技术直接在布料上打印图案，适用于小批量、多样化的定制生产，可以实现复杂高精度的图案。 −−大圆机：用于生产圆形管状的针织布料，常用于制作T恤、内衣等服装。横机（平针织机)：用于生产平面的针织布料，可以制作图案更为复杂的织物，适用于毛衣等制品。 染色：染色是将颜色均匀地施加到纺织品上的过程 ◆−−宽幅染色：适用于宽幅布料的染色处理，能够处理大面积的纺织品。窄幅染色：适用于窄幅或小批量的纺织品染色，适合特殊材质或要求的布料。 梭织（经纬交织)：梭织是由经纱和纬纱交织而成的织物，结构稳定，制作出的布料平整、耐用，但弹性较差。 −−有梭织机：使用梭子来携带纬线穿越经线，适用于多种材质的纱线织造。无梭织机：不使用梭子，而是采用其他装置（如喷气、剑杆等）将纬线插入经线中，生产效率高，适合大规模生产。 后整理：后整理是指在印染过程之后，对纺织品进行的一系列物理或化学处理，以改善其性能或赋予其特殊功能 −−−−预缩：通过控制湿热条件使纺织品缩水，达到预期的尺寸稳定性，防止成品洗涤后缩水变形。抗皱免熨：通过化学处理提高纺织品的抗皱性，减少或免去熨烫过程，使布料持久平整，阻燃：给纺织品添加阻燃剂，提高其阻燃性能，减少火灾风险，适用于特定安全要求的环境。特殊功能处理：包括抗菌防臭、防紫外线、防水防油等功能性处理，根据不同的应用需求赋予纺织品多种特殊性能。 ◆无纺布（产用纺织品）：无纺布不经过传统的纺纱织造过程，通过物理或化学方法直接使纤维固结成布，生产过程简便，成本低，但强度和耐久性通常低于传统织物。 −−−针刺：通过数千根细针的反复刺入，使纤维相互纠结，形成强度较高的布料。水刺：利用高压水流穿透纤维网，使纤维纠结在一起，生产出具有特定纹理的布料。纺粘：将聚合物溶液直接喷成细丝，然后通过粘合或热处理形成布料，适用于生产卫生材料、过滤材料等。 印染后整理技术不仅关系到纺织品的外观和风格，还直接影响到使用性能和安全性能，是提升纺织品附加值的关键步骤。 服装环节 纺织环节之后便是服装行业的各环节，这些面料在服装业的环节中得到进一步加工。通过设计、裁剪、印花、刺绣以及缝合等步骤，它们被制作成成品服装。然后，这些成衣经过各种销售渠道和品牌运作，最终销售给消费者。 在纺织行业中，产品可以大致分为三大类：服装、家用纺织品和产用纺织品，它们各自占据市场的一定比重，针对不同的消费需求和应用场景。本报告研究的产品主要是服装。 针织产品：内衣、运动服、毛衫服装（占比45%）梭织产品：正装、休闲装终端产品家用纺织品（占比30%）产用纺织品（占比25%） 纺织服装行业是一个完全竞争的市场，价值量较低的加工生产环节，其特点是低利润率、低进入和退出壁垒，以及技术垄断时间短暂。这导致行业内企业众多，市场集中度低，竞争激烈。由于客户对生产过程和成本有较深了解，企业很难通过提高产品价格来获得额外利润。因此，企业需要通过技术创新和效率提升来降低生产成本，并通过品牌建设、产品差异化等策略来增加客户的认可度和支付意愿，以此来获得市场竞争优势。 服装是服装业最直观和常见的用途之一，占比约45%，根据制造工艺通常分为针织产品和梭织产品。针织产品包括内衣、运动服、毛衫等。针织服装以其舒适性、弹性和透气性被广泛应用于日常生活和运动领域。梭织产品包括正装、休闲装等。梭织服装以其结构稳定、形状保持和风格多样性满足了正式场合或日常休闲的穿着需求。 在加工生产环节，设备和技术的更新换代是纺织服装行业提升竞争力的关键途径之一。尽管该行业被视为劳动密集型，但随着科技进步，引入自动化和智能化设备变得尤为重要。这样的更新换代不仅能提高生产效率，减少人为错误，还能显著提升产品质量，从而满足市场对高品质产品的需求。例如，自动化缝纫机、智能化布料切割系统和高效的物流处理系统等，都能帮助企业在激烈的市场竞争中占据有利地位。 家用纺织品的占比约30%，涵盖了用于家庭日常生活中的各种纺织品，如床上用品（床单、被套、枕套等)、窗帘、桌布、浴巾等。 产用纺织品的占比约25%，也称为工业用纺织品，是指用于各种工业领域的纺织品，包括但不限于汽车内饰、医疗卫生材料、建筑用纺织品、农业用纺织品等。 4．重要的出口行业，要满足国际标准 3．是环境问题的原罪，也是环境问题的救赎者 我国的纺织服装行业在全球市场扮演着极其重要的角色，其出口额占全国的出口总额超过10%，达到了3200亿美元的惊人数字。特别值得注意的是，纺织品和服装的出口额各占半壁江山，分别为1500亿美元和1700亿美元，主要出