为充满生物多样性的未来投融资？金融机构停止并逆转生物多样性损失的关键考量

金融机构停止并逆转生物多样性损失的关键考量 鸣谢 我们感谢 Michelle Chan 和 Douglas Norlen给本报告的反馈以及 Eryn Schornick 的贡献。 关于地球之友 (美国) 本报告旨在仅用于教育目的，不应视为金融咨询意见。本报告也不是法律建议。此外，地球之友无意寻求组织金融机构或其他实体的集体决策或行动，而且本报告中的任何内容均不应被释为鼓励或要求此类集体决策或行动。 地球之友 (美国) 由 David Brower 于 1969 年创办，是世界上最大的、由分布于 75 个国家的草根环境组织组成的联盟在美国的声音。地球之友努力捍卫环境并引导一个更为健康和公平的世界。我们在很多运动中都提供了关键领导力，这些运动导致了里程碑式的环境法律、成为先例的胜诉、以及国内和国际监管、企业与金融机构政策的开创性改革。要了解我们请访问www.foe.org。本篇中任何错误或疏漏都是地球之友 (美国) 的责任。 访问 www.foe.org 来了解更多信息。 地球之友（美国）华盛顿特区总部 Friends of the EarthUS Washington DCHeadquarters 1100 15th St NW, 11th floor,Washington, D.C., 20005 电话：202-783-7400 | 传真：202-783-0444 联络方式： redward@foe.org © October 2024 by Friendsof the Earth US 版权所有：地球之友 (美国)该报告于 2024 年 10 月出版，于 2025 年 11 月更新中文版出版于 2025 年 1 月，更新于 2025 年 11 月 执行摘要 根据生物多样性和生态系统服务政府间科学政策平台（IPBES）所做的全球评估，“人类活动”现在比以往任何时候“都在对更多物种构成在全球灭绝的威胁”，近 100 万个物种面临将在今后几十年内灭绝的风险1。鉴于地球陆地表面75%已因为人类活动而发生了重大改变2，捍卫对于维持生物多样性和调节气候至关重要的生态系统，比以往任何时候都更重要。 在管理生物多样性危机相关风险时，银行和金融机构必须与《框架》保持一致，制定停止和扭转生物多样性损失的生物多样性计划，同时保护原住民和受影响社区。这一计划应要求设立《银行和生物多样性计划》倡导的投资禁区I，以保护关键生态系统和社区免受有害融资的影响。此外，制定生物多样性计划也是金融机构帮助自己应对不断变化的、围绕生物多样性保护的监管环境，而需要迈出的关键性的第一步。 对于影响关键生态系统的部门，银行和金融机构在帮助或阻碍其融资方面都起着重要作用。银行和金融机构的资助活动可以对自然环境构成威胁（包括物种灭绝和生态系统损失)，而且这些威胁可能无法逆转；这些活动也可能给客户和金融机构本身带来信用风险、市场风险、流动性风险、运营风险、合规风险和声誉风险等，而金融机构作为风险管理者必须应对这些风险。因此，金融机构需要积极主动地采取防范措施，实现与有关管理生物多样性危机的国际规定达成一致的最终目标。 一个有效、严谨的生物多样性计划，为金融机构建立了通过其投资组合应对其在驱动生物多样性损失过程中所起作用的策略。其所制定的生物多样性计划应当是令人信服的、综合全面的，目标为停止和扭转生物多样性损失、并且与《框架》相一致。 本报告最初于2024年10月出版，目前这一版本对其内容进行了更新，以反映银行生物多样性政策的改动，并包含了对于这些政策是否与《银行和生物多样性计划》倡导的8个投资禁区相符的分析。报告的目的是强调制定生物多样性计划时需要考虑的宏观主题和关键因素，以保证银行和金融机构能够制定停止和扭转生物多样性损失的有效、可信的生物多样性计划，并刺激围绕这一主题的讨论。生物多样性计划应被视为起点，而不是终点，并根据金融机构的业务模式、运营和资产情况而量身定制。 《生物多样性公约》第15次缔约方大会（COP15）通过的《全球生物多样性框架》（以下简称《框架》)，要求到2030年采取“全社会方法”来停止和扭转生物多样性损失3。《框架》又称“为大自然达成的巴黎协定”4，要求到2030年采取广泛行动来改变人类社会与生物多样性的关系。行动目标14要求“所有相关的公共和私人活动、财政和资金流动与该框架的长期目标和行动目标相一致”5。 核心点 ▶一个有效、严谨的生物多样性计划，为金融机构建立了通过其投资组合应对其在驱动生物多样性损失过程中所起作用的策略。停止和扭转生物多样性损失应当是一个令人信服的、综合全面的生物多样性计划的宗旨，与《框架 》相一致。 ▶金融部门必须确保机构的政策和业务模式显示出实现《框架》要求目标的真实承诺。具体来说，行动目标14指出，东道国政府应将相关融资活动、财政以及资金流动与《框架》的长期目标和行动目标相一致，而这包括金融部门 ▶作为资本提供方，银行和金融机构处在一个把资金从伤害生物多样性和环境的活动引离的重要地位。银行和金融机构必须认识到其在驱动生物多样性损失中的影响，并致力于找到以停止和扭转生物多样性损失为优先事项的、可持续的、新的路径和业务模式。 ▶银行和金融机构未能保护生物多样性。根据对13家主要金融机构的分析，金融机构尚未制定保护重大生态系统和原住民以及当地社区的强有力的政策。 ▶生物多样性计划必须承认并纠正机构对于缓解而不是防范负面影响的偏好。重点依赖缓解措施将无法解决生物多样性危机。 ▶除了部门性的投资禁区外，金融机构和银行必须禁止直接或间接伤害濒危、重大生态系统的有害投融资活动，因为这些濒危、重大生态系统对于保护生物多样性和调节气候很关键。要做到这一点，银行和金融机构应当禁止可能影响《银行与生物多样性倡议》中提出的八个禁入区的直接和间接投融资活动。 ▶生物多样性计划必须避免依赖诸如抵消措施或无净损失方法等错误解决方案，也必须放弃把软弱的自愿披露举措（例如自然相关披露工作组(TNFD)）作为生物多样性风险管理替代措施的做法。相反，生物多样性计划应量身定制，以确保机构业务模式和运营能够显示该机构承诺并致力于停止和扭转生物多样性损失。 ▶根据对于确定标准、引领行业的金融机构所做的一项分析，对于未获得自由、事先和知情同意（FPIC）的活动所处的重大生态系统和地区，银行尚未提供充分保护。 ▶来自法国、欧盟以及中国的一系列法规，正在发出对企业和金融部门就保护生物多样性会有更严格要求的信号。这些法规可能给这些部门带来更高成本、不合规风险和惩罚以及搁浅资产的风险。制定生物多样性计划将是确保金融机构做好面对监管环境变化准备的关键性的第一步。 ▶金融机构应制定雄心勃勃的行动目标和指标来保障生态系统的完整性，防止栖息地进一步破碎化、受损或生态系统功能的退化。这些目标和指标应以科学为基础、有时限性，并植根于制止和扭转生物多样性损失的总体目标，而不仅仅是保护生物多样性或避免不利影响。为了充分管理风险和评估进展，金融机构应设定当前生物多样性影响的恰当基线，并依靠高质量数据进行评估。 ▶金融机构必须对自身以及客户的生物多样性影响都进行衡量和报告。这包括金融机构对其整个投资组合的影响进行衡量和报告，并对所有的影响和进展——无论是正面还是负面——都公开作出报告。 ▶生物多样性计划应包括落实措施和合规措施。银行投融资决策应遵循现有最佳科学，包括拒绝交易或在必要时负责任地退出合约。对银行员工和董事会成员的绩效衡量，应基于其对停止和扭转生物多样性损失总体目标的管理和贡献。 引言 根据生物多样性和生态系统服务政府间科学政策平台（IPBES）所做的全球评估，今后几十年里近100万种动植物物种将濒临灭绝，“人类活动”比以往任何时候“都对更多物种构成灭绝的威胁”6。2010-2015年间，地球上热带地区丧失了3200万公顷的原始森林或恢复中的森林，85%以上的湿地消失7。大自然是世界自我持续能力的基础。然而，生物多样性危机正在威胁人类“在不确定未来面前选择替代路径”8的能力。 很明显，“将对生态系统功能多重价值和大自然对人类的贡献的考虑纳入经济激励措施中，已显示能在经济中产生更好的生态、经济和社会结果”10。IPBES 在其作出的全球评估中肯定，“可持续发展路径的一个关键组成部分，就是全球金融和经济体系的演进……来脱离经济发展当前的、有限的范式”11。 科学界越来越认识到，错误不当的经济和金融激励机制是驱动生物多样性危机发生的一个原因。IPBES指出，“经济激励措施一般更偏向扩大经济活动和对环境经常性的破坏，而不是保护或恢复”，而“有害的经济激励措施和政策”在林业、采矿、化石燃料、生物燃料、畜牧业以及工业化农业等部门中都存在9。 为充满生物多样性的未来投融资？ 把金融导向停止和扭转生物多样性丧失 报告范围与目标 《框架》指出，必须在2030年采取“紧急行动停止和扭转生物多样性的丧失，使自然走上恢复之路，造福人民和地球；为此保护和可持续使用生物多样性”13,14。 金融部门未能充分考虑并应对其对自然和生物多样性的影响，导致并加速了生物多样性危机。重大土地使用的变化、污染、气候变化以及对资源的过分开采等，都是生物多样性危机的主要驱动因素，而这些因素又都是银行给在重大生态系统中有害的活动提供投融资的直接或间接结果。 IPBES全球评估报告以及《框架》反映了需要停止和扭转生物多样性丧失的全球重大共识。在这一要求下，银行和金融机构有义务来制定管理并减少其生物多样性影响的有效的、严谨的生物多样性计划。 作为资本提供方，银行和金融机构处在一个把资金从伤害生物多样性和环境的活动中引离的重要地位。银行和金融机构必须认识到其在驱动生物多样性丧失过程中所扮演的角色，并致力于找到以停止和扭转生物多样性丧失为优先事项的可持续的、新的路径和业务模式。这样做的话，金融机构和银行可以在拒绝或暂停给存在环境和社会问题的活动提供资助方面起到关键作用，同时支持对于自然和人民产生正面影响的活动。 本报告描述了银行和金融机构在制定生物多样性计划时应当考虑的关键因素，以积极测量、管理其投资组合中的生物多样性目标和策略并将其落地于运营之中。生物多样性计划应当被视为一个起点，而非终点，而且应当根据机构的业务模式、运营以及资产情况量体定制。本报告无意详细列出制定生物多样性计划的方方面面，也无意指出金融机构可能驱动生物多样性丧失的所有形式。相反，报告旨在通过突出关键、宏观性的主题以及考虑因素来激发讨论。 国际社会已经认识到了应对生物多样性危机的迫切需要。《框架》是在2022年12月联合国《生物多样性公约》第15次缔约方大会上通过的。框架建立在《2011-2020年生物多样性战略规划》基础之上，旨在为各国政府制定一个实施广泛行动的雄心勃勃的计划，在2030年以前实现我们社会与生物多样性关系的实质性改变。 报告主要讨论土地使用变化以及有害工业和开采业所引发的生物多样性影响。虽然报告中没有直接讨论涉及使用有毒化学物质、人造农用化合物、有害材料的活动以及可能引发物种入侵的活动，银行和金融部门也必须对自身给予这些活动的投融资进行评估，因为这些都是生物多样性损失的重要驱动因素。 《框架》旨在通过一个“全社会方法”来扭转世界生态系统支持地球上生命能力的急剧衰减。“全社会方法”是社会所有部门和行为体都积极参与到应对生物多样性丧失、恢复生态系统能力并保护原住民权利的工作中来。《框架》通过行动目标14，明确呼吁金融部门“[把]所有相关的公共和私人活动、财政和资金流动与该框架的长期目标和行动目标相一致”12。 《框架》已促使法国、欧盟以及中国的监管机构对金融部门实施更多监督，来满足停止和扭转生物多样性丧失的目标。金融机构制定生物多样性计划，将是保证其做好准备来应对全球生物多样性挑战以及正在变化的监管环境的关键性的第一步。 制定有效的、符合目的的生物多样性计划 银行和金融机构在传统上过度依赖缓解措施，但这些措施效果不佳。虽然缓解措施可以减轻一个