恒丰银行股份有限公司2024年年度报告

险管理职能部门和内审部门等共同参与，形成分工合理、职责明确、相互制衡、层级清晰的信用风险管理组织体系。本集团坚持“匹配性、全面性、独立性、有效性”的管理原则，全面、有效实施信用风险管理，将本集团承担的信用风险控制在可承受的限度之内，确保总体信用风险水平保持合理适度并与本集团资本、收益相匹配，实现股东价值的最大化。 报告期内，本集团扎实推进“1476”转型发展策略，牢牢守住信用风险底线，统筹授信业务质的有效提升和量的合理增长，稳健发展局面进一步巩固。提升服务实体经济质效，助力重点领域高质量发展。积极做好“五篇大文章”，引导信贷资源投向符合国家战略导向、监管规定和转型要求的领域，优先投向制造业、绿色金融、科技金融等实体经济。落实转型发展导向，积极探索平台市场化转型、港口金融、汽车金融等业务新模式。坚决落实城市房地产融资协调机制、保交房攻坚战等工作部署，助力房地产市场平稳健康发展。明确公共管理类客户授信策略，积极支持融资平台转型发展。 夯实资产质量管理，优化贷后体系建设。做实资产质量分层分类管理，夯实临期业务和非不良逾期业务管理，前瞻化解、精准施策，保持资产质量稳步提升。持续开展大额授信客户分层分类管理，扩展大户监测范围，开展总分行、前中后台联合会诊，一户一策研判大户风险变化趋势，严防超预期大额风险暴露。理顺普惠、个贷贷后职能，优化一般法人客户贷后管理审核流程，强化各层级管理部门审核责任，优化各类业务贷后管理体系。完成预警规则优化迭代、客户风险画像等五方面系统优化，完善预警管理机制，实现精准识别客户风险，做到早发现、早处置。 报告期末，本集团资产质量总体稳定。不良贷款余额 128.73 亿元，较上年末减少 10.60 亿元；不良贷款率 1.49%，较上年末下降 0.23 个百分点；拨备覆盖率 154.40%，较上年末提升 2.16 个百分点。 4.2.1 按产品类型划分的不良贷款分布情况 4.2.2 按地区划分的不良贷款分布情况 4.2.3 逾期贷款情况 报告期末，本集团逾期贷款较上年末增加 10.26 亿元，逾期率较上年末增加 0.02 个百分点。 4.2.4 大额风险暴露管理 报告期末，各类风险暴露均控制在监管要求之内，其中最大单家非同业单一客户的风险暴露占一级资本净额的 8.86%，最大单家非同业集团或经济依存客户的风险暴露占一级资本净额的 5.17%，最大单家同业单一客户的风险暴露占一级资本净额的 13.89%，最大单家同业集团客户的风险暴露占一级资本净额的 7.73%。 4.2.5 贷款集中度 报告期末，本集团最大单一借款人贷款总额占资本净额的 3.93%，最大十家客户贷款总额占资本净额的 23.89%。 4.3 市场风险管理 本集团所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动，使表内和表外业务发生损失的风险。本集团主要面临 的市场风险类型为利率风险和汇率风险。本集团建立了有效的市场风险治理架构和管理职责分工。董事会是市场风险管理最高决策机构，承担市场风险管理的最终责任。高级管理层及其下设委员会负责在董事会授权范围内，审议市场风险政策、投资策略等重大事项，定期听取市场风险管理执行情况汇报。本集团已搭建涵盖市场风险基本制度、一般管理办法、操作流程的市场风险管理制度体系，已建立较为完善的市场风险管理流程，从事前的业务授权管理和账簿划分，事中风险识别、计量、监测和管控，到事后返回检验、压力测试，覆盖市场风险管理全流程，已建立独立的风险管理信息系统。 报告期内，本集团根据战略发展方向与市场状况，结合风险偏好，设立市场风险限额指标，有效管理相关业务的市场风险。根据资本新规等最新监管要求设置市场风险相关管控体系参数，实现业务发展和风险可控双重目标。逐步建立以 VaR 值和价格敏感度为核心的市场限额体系，加强限额监测。根据管理实际需求不断完善市场风险信息系统建设，以风险计量引擎为核心，打造覆盖所有现行产品风险计量的市场风险信息系统，大幅提升市场风险日常的估值、计量、压力测试等工作效率。 报告期末，本集团资本新规标准法下市场风险监管资本为人民币11.11 亿元。交易账簿人民币债券业务基点价值为人民币 358.56 万元。主要的风险头寸包括：交易账簿债券业务敞口人民币 232.50 亿元，外汇总净敞口折合人民币 8.59 亿元，贵金属净敞口 4.77 千克黄金。本集团全账簿债券类投资敞口人民币 4268.32 亿元，由于债券投资占比较大，因此利率风险波动对资金业务收益影响较显著。本集团实现每日计算市场风险VaR 值，以计量和监测由于利率、汇率、商品等价格变动而引起的潜在持仓亏损。报告期末，在置信水平为 99%、持有期为 1 个交易日情景下，本集团市场风险 VaR 值为人民币 2074.61 万元。 4.3.1 汇率风险管理 本集团所称汇率风险是指外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本集团汇率风险管理目标是确保汇率变动对财务状况和股东权益的影响控制在可承受的范围之内。本集团综合运用汇率风险敞口、汇率风险压力测试等方法计量和分析汇率风险，主要通过资产负债匹配、限额、对冲等手段控制和规避汇率风险。 报告期末，本集团外汇总净敞口头寸折合人民币 8.59 亿元 , 其中美元总敞口折合人民币 8.31 亿元，欧元总敞口折合人民币 0.16 亿元，其他币种总敞口折合人民币 0.12 亿元。 4.4 流动性风险管理 本集团所称流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金，以应对资产增长或支付到期债务的风险。董事会是流动性风险管理的最高决策机构，承担流动性风险管理的最终责任。监事会定期对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价。资产负债管理委员会在董事会风险管理与消费者权益保护委员会的指导和总行高级管理层的领导下，组织实施流动性风险管理工作。资产负债管理部牵头负责全行流动性风险管理工作，与各业务管理部门和分支机构组成执行体系，履行流动性风险管理具体职责。 报告期内，本集团坚持审慎稳健的流动性风险管理策略，以确保日间流动性安全与达到监管相关标准要求为底线，使流动性风险指标控制在合理范围。建立了完善的流动性风险管理架构、管理策略、管理政策和清晰的管理程序。加强流动性风险分析预测，提升流动性风险管理主动性和前瞻性。优化资产结构，加大核心负债组织力度，做好资产负债统筹管理，确保资金来源与运用相匹配。根据流动性需求、市场情况和成本管理需要， 恒丰银行股份有限公司 2024 年年度报告 灵活安排主动负债策略，拓展多样化融资渠道，提升市场融资能力。完善流动性应急计划及应急预案，丰富应急处置措施，提高应对流动性风险事件能力，保障流动性安全平稳。 本集团通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的充分识别、准确计量、持续监测和有效控制，运用现金流测算和分析、流动性风险限额管理、资金来源管理、优质流动性资产管理等各种方法，对流动性风险进行持续监控，确保无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。 本集团依据流动性风险偏好、流动性风险管理策略、资产负债结构状况及融资能力等因素，制定流动性风险指标限额。 流动性比例指流动性资产总和除以流动性负债总和。报告期末，本集团流动性比例为 99.05%，满足监管要求（≥ 25%）。 流动性覆盖率为合格优质流动性资产除以未来 30 天现金净流出量。本集团合格优质流动性资产主要包括主权国家、中央银行担保及发行的风险权重为零或 20% 的证券和压力状态下可动用的央行准备金等。报告期末，本集团流动性覆盖率为 257.89%，满足监管要求（≥ 100%）。 下表列出于所示日期本集团流动性风险管理相关指标情况。 净稳定资金比例为可用的稳定资金除以所需的稳定资金。报告期末，本集团净稳定资金比例为 114.80%，满足监管要求（≥ 100%）。 下表列出于所示日期本集团净稳定资金比例情况。 本集团影响流动性风险的主要因素和事件包括流动性资产变现能力大幅下降、批发和零售存款大量流失、批发和零售融资的可获得性下降、融资期限缩短和融资成本提高、市场流动性状况出现重大不利变化、银行支付清算系统突然中断运行等。 本集团定期进行流动性风险压力测试，以检验在极端小概率事件等不利情况下的风险承受能力，并根据监管和内部管理要求不断改进压力测试方法。压力测试结果显示，在多种情景压力假设下，本集团流动性风险处于可控范围。 4.5 银行账簿利率风险管理 本集团所称银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。本集团银行账簿利率风险管理的目标是根据风险偏好和风险管理水平，将利率变动对净利息收入和经济价值的负面影响控制在可承受的范围内，实现综合收益最大化。 本集团建立了与系统重要性、风险状况和业务复杂程度相符合的银行账簿利率风险管理体系，并与总体发展战略、风险偏好保持一致。本集团银行账簿利率风险管理体系主要包括以下基本要素：有效的风险治理架构，完备的风险管理策略、政策和流程，全面的风险识别、计量、监测、控制和缓释体系，健全的内部控制和内部审计机制，完备的信息管理系统， 恒丰银行股份有限公司 2024 年年度报告 充分的风险报告与信息披露机制。 报告期内，本集团持续完善银行账簿利率风险管理政策、流程，综合运用缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟及压力测试等多种方法，遵循合理性、审慎性原则，对银行账簿利率风险进行有效的计量、监测和分析。以确保风险可控为底线，持续加强限额管理，并通过久期管理、规模管理、内外部定价调整等手段，引导经营机构优化资产负债业务规模、期限结构和利率结构，加强新产品、新业务的银行账簿利率风险识别与评估，确保本集团银行账簿利率风险敞口水平整体稳定。 报告期内，本集团银行账簿利率风险水平整体可控，各项限额指标均控制在容忍值范围内。下表为于所示日期本集团资产与负债按下一个预期重定价日或到期日（两者较早者）的利率敏感性缺口。 4.6 操作风险管理 本集团所称操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。 报告期内，本集团持续加强操作风险管理，围绕监管重点和操作风险变化趋势，结合本行经营管理的实际情况，持续优化操作风险管理体系，促进操作风险管理机制规范化、标准化、科学化。对标《银行保险机构操作风险管理办法》等监管政策要求，印发操作风险管理基本规定，完善操作风险管理架构与机制。依托内控合规数字化管理平台，实现操作风险管理工具线上化、自动化运行。建设操作风险资本计量系统，高效完成资本新规非现场监管报表报送。持续提升案件防控工作质效，完善案防制度体 系，上线案防管理系统，细化风险排查要点，推进案防关口前移。持续深化“线下网格化、线上智能化”的员工行为管理体系，投产员工行为管理系统，全面落地网格化管理机制。报告期内，本行操作风险管理体系运行平稳，操作风险整体可控。 4.7 合规风险管理 本集团所称合规风险是指因经营管理行为或者员工履职行为违反合规规范，造成本集团或者员工承担刑事、行政、民事法律责任，财产损失、声誉损失以及其他负面影响的可能性。 报告期内，本集团持续完善合规管理机制，强化合规风险管理。加强制度规范化管理，开展制度执行力提升工作，坚持合规遵循导向，梳理监管法规和内部制度关联关系，开展制度检视和“立改废”工作，上线内外规管理系统，全面推进内控制度体系化、标准化、智能化建设。整合同业违规处罚数据，分析识别违规问题易发多发环节，及时进行合规风险提示。按年度开展内控合规检查，覆盖重点机构、重点业务领域及环节，紧盯检查发现问题的整改落实，加强制度约束力。强化精准问责，全面实施严重问题严肃问责、轻微违规积分处理、一般问题预问