Cuentas Inc 2025年季度报告

请勾选表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）是否已按照规则S-T第405条（本章§ 232.405）的要求提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☐ 否 ☒ 请勾选是否为大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果证券根据法案第12(b)条进行注册，请勾选表示申报中包含的注册人财务报表是否反映了对先前已发布财务报表的错误更正。☐ 请勾选表示其中任何一项错误更正是否为陈述，根据§240.10D-1(b)规定，需要针对相关恢复期内任何注册人高级管理人员收到的基于激励的报酬进行恢复分析。☐ 请勾选表示注册人是否已根据萨班斯-奥克斯利法案第404(b)条（15 U.S.C. 7262(b)）由其审计报告的编制或出具机构注册的会计师事务所提交了关于管理层对财务报告内部控制有效性评估的报告和证明。 ☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2规则定义）。是 ☐ 否 ☒ 标明发行人各类别普通股在最新可行日期的流通股份数量：截至2025年11月28日，发行人拥有并发行了2,730,058股普通股。 第一部分——财务信息 库恩塔斯公司 截至2025年3月31日以美元计 库恩塔斯公司关于简明合并中期财务报表的注释(未经审计)(千美元，股权和每股数据除外) 注意 1 – 一般 Cuentas公司（以下简称“公司”）于2005年9月21日根据佛罗里达州法律成立。公司拥有100%的Meimoun & Mammon LLC的股份，一家全资子公司，获授权提供电信服务，但目前没有运营。公司拥有CUENTASMAX LLC的50%股份，该公司在纽约都会区三州地区使用接入点和小基站安装WiFi6共享网络（“WSN”）系统，为用户提供访问WSN的途径。 2024年9月3日，公司与英国有限公司World Mobile Group Ltd（“World Mobile”）签署了一份无约束意向书（LOI），以利用World Mobile的共享经济来扩大网络覆盖范围，提供可负担的连接，同时向客户提供Cuentas的数字产品。 Cuentas和World Mobile将合作将Cuentas的金融科技、银行、支付、汇款和其他金融服务集成到World Mobile应用和生态系统中。此次集成旨在提升用户体验并扩展可用服务范围。 世界移动在签署意向书时向Cuentas转账50美元作为可退还的保证金。该意向书是世界移动和Cuentas之间意向的初步表达，除另有明确规定外，不具有法律约束力。 2025年4月21日，公司与World Mobile签署了贡献协议，成立World Mobile LLC，一家特拉华州有限责任公司（“合资公司”），作为一家合资企业，经营移动虚拟网络运营商（“MVNO”）业务。公司将持有合资公司51%的成员权益，World Mobile将持有合资公司49%的成员权益，World Mobile的任命人选为唯一的经营管理成员。合资公司的利润、亏损和现金分配通常分配给World Mobile Group 85%和公司15%，但针对某些“Cuentas相关品牌”，这些分配为Cuentas 85%和World Mobile Group 15%。公司向合资公司贡献其MVNO业务的权利、所有权和利益（包括PLUM合同），而World Mobile贡献300美元的资本。 2025年4月23日和2025年5月15日，Cuentas签署相关信函协议，确认将其与UVNV公司（经营PLUM品牌）的经销商主服务协议转让给合资公司，并授予该公司在合资公司平台上管理某些Cuentas移动品牌的权利，利润/亏损按上述规定分配。 该公司业务主要集中于发展其蜂窝电信解决方案Cuentas Mobile的内部和垂直市场。 库恩塔斯公司关于简明合并中期财务报表的注释(未经审计)(千美元，股权和每股数据除外) 注意 1 – 总则（续） 持续经营 随附的财务报表是假设公司将继续作为一个持续经营实体的前提下编制的。截至2025年3月31日，公司现金及现金等价物为0美元，营运资本为负3,551美元，股东权益为负3,551美元，累计亏损为58,654美元。这些情况对公司的持续经营能力提出了重大质疑。公司持续经营能力取决于通过融资交易筹集资本以及来自运营的收入。管理层预计其业务将需要大量尚未获得的投资。管理层正在私募股权和资本市场进行融资活动，因为公司需要为未来的活动提供资金。在资产负债表日之后，公司清算了对Brooksville的权益，并与其中一些债权人达成了多项和解协议。这些财务报表不包括任何假设公司无法持续经营时可能必要的调整。 注意2—重要会计政策及财务报表编制基础摘要 演示基础 随附的未经审计的合并财务报表包括公司和其子公司的账目，这些账目是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会规则S-X的10-Q表格说明和第10条编制的。因此，它们不包括完整财务报表所需的所有信息和注释。根据管理层意见，本报告中提供的财务报表未经独立注册会计师事务所审计，但包括管理层认为对公正反映截至2025年3月31日三个月的财务状况、经营成果和现金流量所必需的所有实质性调整（包括正常经常性调整）。然而，这些结果不一定能表明任何其他期间或截至2025年12月31日年度的结果。按照GAAP编制财务报表要求公司对财务报表所涵盖的报告期间做出某些估计和假设。这些估计和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额。实际金额可能与这些估计存在差异。 根据公认会计原则，某些通常包含在财务报表中的信息和小注披露已根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定被省略。应连同我们于2025年11月18日向SEC提交的截至2024年12月31日财政年度的10-K表格年度报告（以下简称“2024年10-K表格”）中包含的合并财务报表及注释一并阅读所附未经审计的合并财务报表。如需更多信息，请参考2024年10-K表格中的合并财务报表及注释。 库恩塔斯公司关于简明合并中期财务报表的注释(未经审计)(千美元，股权和每股数据除外) 注意2—重要会计政策和财务报表编制基础摘要（续） 合并原则 随附的未经审计的简要合并财务报表是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的。本公司的未经审计的简要合并财务报表包括本公司及其全资子公司和控股子公司。所有公司内部余额和交易均已抵销。 估计的使用 编制符合美国普遍接受的会计准则的未经审计的简要合并财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报出金额、某些收入和费用，以及财务报表日或财务报表日确认的或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计存在差异。 公允价值计量 公允价值是指在计量日市场上参与者之间进行的有序交易中，出售一项资产或转移一项负债所收到的价格或支付的价格。公允价值通过应用以下层级进行估计，该层级将用于衡量公允价值的输入优先分为三个层级，并根据在公允价值计量中可用且重要的最低层级输入对层级内的分类进行依据： 一级：活跃市场中相同资产和负债的未调整报价。 二级：除包含在一级中的其他可观察输入。例如，活跃市场中类似资产或负债的报价价格，或非活跃市场中相同资产或负债的报价价格。 三级：重要的不可观察输入，反映了管理层对用于对资产或负债定价的输入所作出的自身假设。 我们的金融工具包括现金、应收账款、应付账款、应计费用、应付票据和其他应计负债。这些工具的账面价值由于工具的短期性质或相关利息成本的变动性而接近公允价值。 近期采用会计准则 截至2025年3月31日的三个月内，公司无需采用任何新发布的会计准则。 库恩塔斯公司关于简明合并中期财务报表的注释(未经审计)(千美元，股权和每股数据除外) 注意 3 – 期间和之后发生的事件 OLB集团股份有限公司和解协议。 根据2024年12月31日合并财务报表中的注释3c，进一步说明，公司于2025年5月23日与OLB签署了一份和解协议，根据该协议，为结清所有未结余额，OLB将在协议签署后向公司支付25美元，以及额外支付25美元。 1800 对角贷款有限责任公司 根据2024年12月31日的合并财务报表中的第5a注，2025年5月14日，公司与1800 Diagonal Lending, LLC签订了和解协议和相互解除协议（《1800协议》），以解决2024年2月借据和2024年4月借据项下的义务。根据《1800协议》，公司将支付112.5万美元，以完全解除与相关判决和借据相关的所有负债。 2025年5月27日，支付了112.5美元的全额，并于2025年9月6日，将托管人在转移代理人处持有的储备股份赎回。 处置布鲁克斯维尔发展伙伴的所有权权益 根据2024年12月31日合并财务报表中的注释3b，2025年5月22日，公司与布鲁克斯维尔FL合伙人公司（“买方”），即布鲁克斯维尔少数股权的持有人，签订了一份会员权益购买协议（MIPA），以出售其对布鲁克斯维尔的全部权益，总对价为800万美元。因此，整个投资被归类为持有待售的非合并实体投资。 2025年5月27日，MIPA结算是否完成，托管代理收到了买方800美元。托管代理完成了向Cuentas的4大主要债权人的付款，其总债务为1140美元，结算费用约为666.3美元。 EAdvance Services LLC. 根据截至2024年12月31日的合并财务报表中的注释5b，2025年5月22日，公司与EAdvance Services LLC结算了60美元的未偿还义务，同时取消了所有与该索赔相关的先前UCC登记、留置权、担保证人或个人担保。双方也签署了相互释放协议。 法律及其他或有事项的解决 Crosshair媒体置位有限公司：2025年5月13日，Cuentas的总裁兼首席执行官向Crosshair媒体置位有限公司提供了一项联合个人担保，以支付Cuentas根据一项总计454美元的判决而欠下的款项，包括利息和律师费。2025年5月13日，公司的总裁兼首席执行官签署了一项联合个人担保，以支持Crosshair媒体置位有限公司，确保公司根据一项总计454美元的判决所欠款项的全额支付，包括累积利息和律师费。根据与Crosshair媒体置位有限公司法律顾问达成的协议，双方同意以466美元的金额进行最终和解，其中包括利息和法律费用。支付于2025年5月27日由与会员权益购买协议关闭相关的托管代理汇出。 库恩塔斯公司关于简明合并中期财务报表的注释(未经审计)(千美元，股权和每股数据除外) 注意 3 – 期间的及期后事件（续） 2023年2月8日，公司一名前员工就违反雇佣协议提起了申诉，指控公司未支付其辞职时应得的某项补偿。2025年5月22日，公司达成一项和解协议，以28美元的最终全额支付（包括利息和律师费）解决此前已裁决的法律事项。该和解协议包括双方互相解除索赔。 可转换票据 2025年9月22日和2025年10月1日，Cuentas公司（以下简称“公司”）与世界移动集团有限公司（以下简称“投资者”）签订了两项可转换票据购买协议，总本金为385万美元（以下简称“WM票据”）。第一份协议提供260万美元的票据（2025年9月22日），第二份协议提供125万美元的票据（2025年10月1日）。WM票据根据其条款可转换为公司的普通股。交割发生在协议日期。作为交割的条件，公司同意交付一份不可撤销的转让代理人指令信函，并提供用于转换的常规股份储备。2025年9月22日的协议还规定，只要投资者及其关联方对公司的持股比例至少为5%，投资者有权指定一名董事进入公司董事会，并且协议授予与票据中的契约和违约事件行动相关的某些保护性批准权。 2025年9月18日，公司与德普拉多先生签署了一份保密分离协议及相关的融资文件。鉴于其离