海蕴生物2025半年度报告

浙江金海蕴生物股份有限公司 半年度报告 2025 重要提示 一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、公司负责人吕志中、主管会计工作负责人苏丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）苏丽萍保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、本半年度报告未经会计师事务所审计。 五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 目录 第一节公司概况....................................................................................................................5第二节会计数据和经营情况.................................................................................................6第三节重大事件..................................................................................................................14第四节股份变动及股东情况...............................................................................................16第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................18第六节财务会计报告...........................................................................................................21附件Ⅰ会计信息调整及差异情况...........................................................................................82附件Ⅱ融资情况......................................................................................................................82 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 公司按照中国证监会公布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业可归为C13-农副食品加工业；按照《国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）》，公司所处行业可归为C1369-其他水产品加工；按照《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业可归为C1369-其他水产品加工；按照《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业可归为14111111-包装食品与肉类。 公司自1988年设立以来，始终坚持“诚实守信、质量第一、依靠科技、顾客至上”的原则，凭借得天独厚的海岛资源优势，依靠坚实的科技力量和严格的质量管理，致力于海藻即食系列产品、以海洋渔业资源为原材料的饲料产品的研发、生产及销售，赢得了广大客户的信任。此外，公司秉承“技术主导优势、资本推进发展”的理念，依托以公司为主体的洞头县水产品加工研发中心，与江南大学、浙江大学建立了长期的合作研发关系，为公司产品的研发与创新提供了持续的科技力量支撑。公司秉承“技术主导优势、资本推进发展”的理念，为公司产品的研发与创新提供了持续的科技力量支撑。经过20多年的积累，公司形成了较强的品牌优势和技术实力，先后成为“浙江省农业企业科技研发中心”、“温州市特色食品资源工程技术研究中心示范基地”、“浙江省AA级‘守合同重信用’企业”、“国家科技型中小企业”、“浙江省创新型中小企业”，并以生产销售的海吉尔羊栖菜即食系列产品入选“浙江省第二批263共富农产品”、“温州预制菜百佳菜品”，浙江省中药材博览会新产品金奖。 公司采购部根据销售订单和生产的实际情况，根据安全库存、采购的批量和时间间隔向供应商采购原材料羊栖菜，进一步加工处理后对外销售，实现盈利。 公司产品的销售分为直销和经销，目前以向经销商客户销售产品为主。公司产品的销售主要采取选择与地级市总经销商合作，通过地级市总经销商向二级市场铺货的模式获得收入。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 （二）与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 二、主要会计数据和财务指标 单位：元 三、财务状况分析 项目重大变动原因 1、本期末货币资金余额7,733,338.79元，较期初下降42.33%，主要原因一是本期销售资金回笼减缓；二是本期支付光伏项目工程款；三是本期预付机器设备采购款；以上几项支出导致本期货币资金较期初减少。 2、本期末应收账款净额354,483.76元，较期初增长68.05%，主要是由于本期销货款未及时收回,导致本期应收账款增加。 3、本期末预付账款1,506,914.76元，较期初增长4470.16%，主要由于本期预付羊栖菜岩多糖产业化生产设备安装款,设备未交付、未安装预付款还未冲销，导致本项目余额增加。 4、本期末其他应收款净额114,597.34元，较期初下降57.91%，主要是本期收回上年出口退税款导致本项目余额减少。 5、本期末存货2,613,600.38元，与期初基本持平。本年季节性采购原料增加与生产用领用原料及包装材料减少基本一致，导致存货余额增减较小。 6、本期末长期股权投资6,521,167.21元，较期初增长16.04%，主要是本期对浙江石原金牛生物科技有限公司投资收益增加898,737.71元，其他权益变动增加2,484.00元，致本项目余额增加。 7、本期末固定资产12,975,063.33元，较期初下降3.21%，主要一是本期支付已完工光伏发电设备工程款从在建工程入固定资产导致固定资产增加33.57万元；二是本期进行固定资产处置，转出固定资产原值250.82万元，转出累计折旧238.28万元；三是本期计提的资产折旧64.11万元；综上合计本期固定资产净增加小于减少，期末余额下降。 8、本期末长期待摊费用136,561.46元，较期初下降24.53%，主要是本年费用摊销导致本项目余额减少。 9、本期末应付账款余额428,006.62元，较期初下降61.60%，主要是本期归还已到期的原料及包装物货款导致本项目余额减少。 10、本期末预收账款无余额，较期初下降100.00%，主要是上期预收浙江石原金牛生物科技有限公司厂房租金已转入本期收入导致本项目余额减少。 11、本期末合同负债527,278.21元，较期初下降76.99%，主要是上期预收的货款本期已发货导致本 项目余额减少。 12、本期末应交税费余额179,345.57元，较期初下降5.83%，主要是本期应交增值税减少本项目余额减少。 13、本期末其他应付款676,916.73元，较期初增长77.02%，主要是本期收到羊栖菜岩藻多糖设备采购合同保证金，设备末交付、末安装验收，保证金末退还，导致本项目余额增加。 14、本期末预计负债99,860.34元，较期初下降40.05%，主要是上期预收货款本期已发货，上年按销售预提的销售返利已支付完成，原计提的预计负债减少，因此期末本项目余额减少。 15、本期末递延收益2,988,215.89元，较期初下降6.91%，主要是本期摊销转入其他收益导致本期余额减少。 （二）营业情况与现金流量分析 项目重大变动原因 1、本期公司实现营业收入7,506,278.68元，较上年同期下降19.72%。主要原因是本期即食菜产品销售额下降所致。 2、本期营业成本6,397,200.77元，本年营业成本同比上年下降21.17%，主要一是本年即食菜销量下降成本总额下降。二是本期销售收入结构没有变化，以销定产形成成本的变动费用下降从而导致 产品生产成本下降，致使本年营业成本同时下降。三是本期食品销量减少产品销售运费减少，成本减少。3、本期净利润-1,103,003.54元，较上年同期下降36.42%，这主要原因是：一是橡胶类贸易出口收入增加但销售成本上升，导致利润减少；二是流动资金减少账户存款利息收入减少，导致利润减少；三是本期研发费用增加利润减少；四是本期收到的政府补助减少其他收益减少利润下降。4、本期销售费用639,303.42元，较上年同期下降24.1%。主要原因一是本期销售业绩总体下滑，计提的销售返利减少；二是本年人员出差次数减少差旅费减少。三是本期广告宣传费减少销售费用减少。5、本期管理费用1,777,625.12元，较上年同期下降1.21%。本期同比减少主要人员薪酬减少导致本项目减少。6、本期研发费用894,402.13元，较上年增长23.21%，主要系研发人员薪酬、折旧及“羊栖菜多糖提取中式参数研究用户群多糖产口开发”项目的委外支出增加所致，因此导致本项目同比增加。7.本期财务费用-54,428.55元，较上年增长27.10%，主要是货币资金存款利息减少，导致本期财务费用同比增加。8.本期信用减值损失-8,419.89元，较上年下降64.30%，主要是本期应计提坏账准备的应收账款及其他应收款年限短，应计提的坏账准备减少，从而导致本项目余额同比下降。9、本期其他收益221,893.32元，较上年同期下降23.21%，主要是本年除递延负债摊销计入本项目外无其他补贴收入，导致本期其他收益减少。10、本期投资收益1,185,348.85元，较上年同期增长1.51%，主要是本年对浙江石原金牛生物科技有限公司投资收益增加所致。11、本期资产处置收益-18,454.64元，比上年同期下降875.60%，主要本年处置资产比上年同期处置资产增加损失增加。12、本期所得税无发生额，主要是公司连续亏损,预计未来几年内难以产生足够的利润来抵消前期可抵扣暂时性差异,按照谨慎性原则，本期不再计提递延所得税。13、本期经营活动现金流量净额-3,943,193.75元较上年同期下降280.59%，同比减少2,907,130.66元，主要原因有以下几点：一是经营活动现金流入减少2960,594.67元，主要是由于本期销售商品、提供劳务收到的现金减少3,145,451.99元；收到的税费返还增加235,116.69元；收到其他与经营活动有关的现金减少50,259.37元；二是经营活动现金流出减少53,464.01元，主要是由于本期购买商品、接受劳务支付的现金增加455,889.96元，支付给职工以及为职工支付的现金增加934,773.61元；支付的各项税费增加109,412.80元；支付其他与经营活动有关的现金减少1,553,540.38元；本期经营活动现金流入幅度小于经营活动现金流出的幅度致使本期经营活动现金流量减少。2.本期投资活动产生的现金流量净额-1,720,313.84元,较上年增长19.16%,主要原因有以几点：一是本期投资活动现金流入同比增加106,895.85元，主要是本期处置固定资产收到现金增加106,895.85元；二是本期投资活动现金流出同比减少300,855.37元，主要是本期购建固定资产支付现金减少300,855.37；本期投资活动现金流