科苑生物2025半年度报告

江西科苑生物股份有限公司Jiangxi KeyuanBiopharmCo.,Ltd. 半年度报告 2025 重要提示 一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、公司负责人郭志芳、主管会计工作负责人乔俊及会计机构负责人（会计主管人员）乔俊保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、本半年度报告未经会计师事务所审计。五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 目录 第一节公司概况........................................................................................................................5第二节会计数据和经营情况....................................................................................................6第三节重大事件......................................................................................................................15第四节股份变动及股东情况..................................................................................................19第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................21第六节财务会计报告..............................................................................................................23附件Ⅰ会计信息调整及差异情况................................................................................................83附件Ⅱ融资情况............................................................................................................................83 释义 第一节公司概况 注：2025年6月3日，公司召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议，并于2025年6月20日召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于2025年定向回购股份方案的议案》。根据回购方案，公司拟以每股3.16元的价格向全部激励对象共7人回购尚未解除限售的限制性股票共计216,000股。上述股份回购注销后，公司股份总数将由70,020,000股减少为69,804,000股，注册资本相应由人民币70,020,000元减少为人民币69,804,000元。截至本半年度报告披露之日，上述股份回购注销事项已通知债权人，尚未完成中登股份过户登记和注销手续。 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式与经营计划实现情况 商业模式： （一）研发模式 公司的产品研发采取自主研发为主，合作研发为辅的模式开展。公司坚持以市场为导向的研发政策，在新产品研发初期，公司主要进行市场调研，根据市场的反馈情况展开项目策划。同时，结合公司相关技术标准和规范、技能要求、可行性要求、现有产品的文件和数据以及相关法律法规要求，综合考量用户或市场的需求与期望、国家相关标准与规定等有关因素进行研发设计。公司拥有约30名全职研发及配套技术人员，被认定为江西省“专精特新”中小企业、高新技术企业、科技型中小企业、省级企业技术中心和市级工程技术中心。 （二）采购模式 公司采购的原材料主要包括苯甲醛、氰化钠、盐酸、二氯乙烷等原材料。公司采购遵从质量优先、价格优先的原则，公司每月会根据预计的市场需求和公司实际签订的采购合同安排采购活动。为确保原材料产品质量，公司加强了对供应商的管理，通过评价供应商的信誉、产品质量、价格、供货周期等服务选择优质供应商。公司采购原材料前会向供应商询价，择优选择供应商并与其签订采购协议，建立长期稳定的合作关系，以确保公司采购的优质和高效。 （三）生产模式 公司采用“接单式生产”和“存货式生产”相结合的柔性生产模式。生产管理负责人根据实际销售情况和市场预测制定产品需求分析，报经总经理审批通过后，由生产管理负责人制定月度生产计划，公司生产部按照生产周期安排具体生产，采购部根据原材料库存情况进行采购，质量控制部门配合生产部进行产品质量监控和检测，检测合格的办理入库手续。 （四）销售模式 在销售方面，公司主要采取直销模式。直销能减少流通环节，能让顾客信息比较直接、迅速地反馈给公司，快速迎合顾客的需要提高销售量。公司制定了灵活有效的营销战略，注重培育市场认知程度，并根据营销政策引导市场发展，在客户中先树立品牌形象，满足不同的消费需求。同时开始将产品推广和品牌推广列为重点，树立产品优势及品牌优势，逐步确立行业领先地位。 经营计划： 报告期内，公司财务状况良好：截至报告期末，总资产为38,498.36万元，与上年度末水平相当，归属母公司的净资产为22,503.39万元；资产负债率为40.50%，偿债能力强。本报告期公司的生产经营成果如下：实现营业收入3,791.12万元，同比下降3.41%；实现归属挂牌公司股东的净利润为-849.95万元，同比下降554.33%。2025年上半年，公司业绩亏损的主要原因是：一方面受到市场价格波动的影响公司战略性调低了主产品的销售价格，在产量稳定的情况下营业收入随之减少，另一方面，公司完成新厂搬迁，增加了较大的费用支出（主要是固定资产折旧和财务费用）。为缓解亏损态势并进一步发展壮大，公司正积极推进新产品的研发生产，目前已完成相关手续的办理并开始安装设备，力争早日投产。 （二）行业情况 公司属于精细化工行业分支中的医药中间体行业。主要产品为扁桃酸及其衍生物，它是重要的医药中间体和染料助剂，行业上游为基础化工行业，行业下游主要为医药生产企业。医药中间体行业是精细化工行业的重要分支。医药中间体行业是原料药的上游，是化学制药行业的重要组成部分。 公司扁桃酸及其衍生品的生产规模位于该领域的前列。作为扁桃酸及其衍生物生产领域的专业化生 产企业，经过十几年的积累，公司在该领域积累了丰富的技术经验，通过不断升级和改进生产工艺，公司已具备较强的技术优势。尤其是在生物酶催化技术应用方面，公司已经具备了领先的竞争优势，该技术的应用极大地促进了化学反应速率，大幅降低了生产成本并提高了产品质量，保证了公司在扁桃酸及其衍生品生产销售领域的绝对领先地位。 国内环保监管政策的日趋严格，逐渐淘汰市场上大部分资质不全、小作坊类的同类生产企业，提高了行业准入门槛，下游客户为了产品稳定供应，保证合法合规经营，也倾向选择拥有合法许可，安全生产、环保合规的企业，这将凸显公司的竞争优势。 （三）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 项目重大变动原因 1、货币资金比上年末减少了5,651,924.73元，下降了43.38%。（1）经营活动产生的现金流量净额增加了1,254,986.60元。（2）投资活动产生的现金流量净额减少了21,600,824.40元。主要是新厂区二期建设购买设备支付现金。（3）筹资活动产生的现金流量净额增加了14,541,715.09元，主要是新增流动资金贷款2,961,083.68元及新厂区二期建设新增项目贷款13,203,921.58元。 2、预付款项比上年末增加了8,994,046.54元，上升了801.87%。主要是新厂区二期建设预付设备款。3、其他应收款比上年末减少了200,004.36元，下降了69.20%，主要是减少了押金。 4、其他非流动资产比上年末减少了2,433,171.19元，下降了100.00%，主要是上期预付长期资产购置款，本期未发生。 5、合同负债比上年末增加了573,741.93元，上升了3084.60%，本期客户预交的货款增加所致。 6、其他流动负债比上年末减少了1,439,064.23元，下降了36.04%，主要是上年未终止确认的已背书未到期银行承兑汇票在本期终止确认。 7、长期借款比上年末增加了13,203,921.58元，上升了66.02%，本期新厂区二期建设新增项目贷款。 （二）经营情况分析 1、利润构成 项目重大变动原因 1、营业成本比上年同期增加了10,136,413.73元，上升了43.83%。主要是新厂区投入使用，折旧费用等费用大幅增加，而产品产量及销售量同比基本持平，单位产品成本大幅上升，营业成本随之大幅上升。2、税金及附加比上年同期增加了180,083.15元，上升了30.55%。主要是新厂区新增房产增加了房产税。3、研发费用比上年同期减少了1,352,552.17元，下降了31.53%。本期研发投入减少。 4、财务费用比上年同期增加了419,669.56元，上升了37.27%。主要是上年同期外币汇率变动形成汇兑收益比本期多。 5、其他收益比上年同期减少了63,654.25元，下降了31.72%，主要是政府补助减少所致。 6、信用减值损失比上年同期减少了230,237.93元，下降了210.62%。本期少计提减值准备。 7、资产减值损失比上年同期减少了373,712.00元，下降了100.00%。上年末计提存货减值准备，因该存货未发生减值，故在本期冲减，而上年同期未计提减值准备。 8、资产处置收益比上年同期减少了14,182.88元，下降了100.00%，上期出售生产上不需用的车辆，而本期未发生此类交易。 9、营业利润比上年同期减少了7,822,944.40元，下降了348.22%，主要是新厂区投入使用，折旧费用等费用大幅增加，而产品产量及销售量同比基本持平，单位产品成本大幅上升，营业成本随之大幅上升，导致利润下降。 10、所得税费用比上年同期减少了609,127.60元，下降了62.83%。 11、净利润比上年同期减少了7,200,757.19元，下降了-554.48%。主要是新厂区投入使用，折旧费用等费用大幅增加，而产品产量及销售量同比基本持平，单位产品成本大幅上升，营业成本随之大幅上升，导致利润下降。 12、毛利率比上年同期下降了28.82%，主要是新厂区投入使用，折旧费用等费用大幅增加，而产品产量及销售量同比基本持平，单位产品成本大幅上升。公司战略性地调低了扁桃酸系列产品销售价格，同比调低了14.86%。公司新厂区一期于2024年5月投产，自此之后固定资产折旧费等费用大幅增加，扁桃酸系列产品单位成本大幅上升，同比上升了32.68%。 2、收入构成 单位：元 按产品分类分析 √适用□不适用 按区域分类分析 √适用□不适用 收入构成变动的原因 1、主营业务成本比上年同期增加了10,141,881.49元，上升了43.89%。由于新厂区投入使用，折旧费等费用大幅上升，而产品产量及