向捐助者建议的基金计划赠送增值证券

向捐赠者建议基金计划捐赠受赞赏证券 一个有慈善倾向的个人可能会发现，将增值证券直接捐赠给捐赠咨询计划可以是一种税收效率高的捐赠方式。通过与 Fidelity Charitable® 建立战略性关系*威廉布莱尔提供了一种以有效方式捐赠增值证券的方法。 设立捐赠人建议基金1有受赞赏的证券 通过联系您的威廉·布莱尔财务顾问，了解更多关于捐赠建议基金如何帮助您简化捐赠的方式。 您的威廉·布莱尔顾问可以帮助您设立捐赠者建议基金。然后，您可以直接将证券捐赠给捐赠者建议基金，而不是先出售它们并将所得款项捐赠。 •好处 通过将 appreciated securities 贡献给捐赠人建议基金，而不是出售证券优先处理，然后捐赠现金，你消除了销售时产生的资本利得税股票。•根据美国国税局(IRS)的规定，您有资格对长期增值证券的公允市场价值(FMV)进行税收抵扣，最高可达您调整后总收入(AGI)的30%。 ••.• 出售证券的所得用于资助捐赠者建议基金，该基金您可以在有生之年及死后支持符合IRS资格的公共慈善机构。慈善机构可能因为实现的税收优惠而获得更多支持直接向捐赠人建议基金捐赠有价证券（详见背面）一个假设的例子）。此外，捐赠者建议基金中的资产有潜力能够随着时间的推移免税增长，并且可以由您的威廉·布莱尔顾问进行管理。对于没有长期慈善计划的客户来说，这可能是一种理想的方式为赠与证券，利用税收优惠，并确定方向延迟给予。• 威廉布莱尔顾问可以在特定门槛下管理捐赠人建议基金。赞助门槛不同 向捐赠者建议基金计划捐赠受赞赏证券 私人财富管理williamblair.com 向捐赠者建议基金捐赠长期增值证券，可能让您有机会实现您的慈善目标，并在一生中及以后支持慈善机构，同时减轻您的税务负担。反过来，慈善机构也可能因为税收优惠而获得更多支持。捐赠者建议基金中的资产有可能随着时间的推移实现免税增长。 证据1 捐赠增值证券的好处2 50000元公允价值 2025年8月 2这是一个为说明目的而假设的例子，假设捐赠者的应税收入为50万美元，并处于37%的联邦所得税税率档次。未考虑州和地方税、联邦替代性最低税以及适用于高收入档次纳税人的分项扣除额限制。3这假定所有已实现收益均适用联邦长期资本利得税最高税率20%以及3.8%的医疗保险附加税。此计算不考虑任何州或地方税。4某些联邦所得税抵免的可用性可能取决于您是否分项扣除。持有超过一年的资本利得财产的慈善捐赠通常可按公允市场价值抵扣。持有不超过一年的资本利得财产的抵免通常仅限于成本基础。 此内容仅供信息和教育目的，并非旨在提供或不应依赖任何法律、税务、会计或投资建议，或买卖任何证券的推荐。投资建议和推荐仅在仔细考虑投资者的目标、指南和限制后方可提供。富达慈善机构和威廉·布莱尔不提供法律或税务建议。所提供的内容仅涉及联邦层面的税收，某些联邦所得税抵免的可用性可能取决于您是否进行单项抵免。慈善捐赠的税收抵免规则和法规在不同州有所不同，特定州的法律或与特定情况相关的法律可能会影响所提供信息的适用性、准确性或完整性。针对您的具体情况，请咨询律师或税务顾问。这些材料如有更改，恕不另行通知，威廉·布莱尔没有义务告知您此类更改。 *富达慈善是富达®慈善捐赠基金的品牌名称，该基金是一个独立的公共慈善机构，拥有捐赠人建议基金计划。富达的众多公司为富达慈善提供服务。富达慈善名称、标志和富达是FMR LLC注册的服务商标，富达慈善根据许可使用。