汕头市潮庭食品股份有限公司半年度报告总结
第一节 公司概况
公司是一家专注于速冻丸类产品研发、生产与销售的生产商，主要产品线包括牛肉丸、潮汕丸类、潮汕卤味和特色小吃。公司拥有“广东老字号”和“汕头牛肉丸制作技艺”非物质文化遗产保护单位等资质，并建立了核心商标品牌“潮庭DIOTENG”。公司主要商业模式包括超市零售、餐饮农批和电商销售渠道，以及需求性采购和季节性采购模式。公司以“潮庭”品牌为核心，通过传统技艺与现代生产流程结合，实现产品品质稳定和利润可持续增长。
第二节 会计数据和经营情况
一、业务概要
（一）商业模式
- 销售模式：以超市零售为主，同时拓展电商渠道，未来将实现多渠道协同布局。
- 采购模式：需求性采购和季节性采购相结合，并建立了严格的供应商管理控制程序。
- 盈利模式：通过品牌优势、传统技艺和现代化生产，提升产品影响力和市场份额。
二、主要会计数据和财务指标
报告期内，公司营业收入同比增长7.84%，营业利润同比增长120.74%，净利润由亏转盈同比增长117.93%。
三、财务状况分析
- 重大变动原因：
- 在建工程增加40.58%，主要原因是新厂区建设投入增加。
- 长期借款增加59.38%，主要原因是新厂区建设借入长期资金。
- 营业情况与现金流量分析：
- 营业收入增长7.84%，主要原因是销售团队深挖原有客户和拓展新客户。
- 营业利润增长120.74%，主要原因是营销体系建设和成本控制成效显著，以及存货跌价准备转回。
- 净利润由亏转盈增长117.93%，主要原因是营业收入和营业利润增长，以及公益捐赠减少。
- 经营活动现金流量净额增长207.06%，主要原因是营业收入企稳增长。
- 投资活动现金流量净额减少5,304,736.25元，主要原因是新厂区建设支付增加。
- 筹资活动现金流量净额减少6,402,892.94元，主要原因是新增借款金额减少。
四、投资状况分析
（一）主要控股子公司、参股公司情况：无。
（二）理财产品投资情况：不适用。
（三）公司控制的结构化主体情况：不适用。
五、企业社会责任
不适用。
六、公司面临的重大风险分析
公司已对报告期内的重大风险因素进行分析，投资者需注意阅读相关内容。
第三节 重大事件
一、重大事件索引
二、重大事件详情
（一）诉讼、仲裁事项：报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况：无。
（三）报告期内公司发生的关联交易情况：
- 房屋租赁：公司租用汕头市捷胜行工艺厂有限公司房产，2025年度租金总额为1,488,456.00元，符合公司正常经营需要。
- 关联方为本公司提供担保：按《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》规定，此关联交易可以免予审议。
（四）承诺事项的履行情况：截至报告期末，公司不存在超期未履行完毕的承诺事项。
（五）资产权利受限事项对公司的影响：
- 冻结存款2500.00元为ETC保证金，影响较小。
- 公司提供工业用地及在建工程作为抵押担保，用于“海洋生物功能食品建设项目”的建设，对日常经营无不利影响。
第四节 股份变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构：报告期内，公司董事及核心人员张蜡头通过全国中小企业股份转让系统买入公司股份200,000股，其中150,000股限售。
（二）普通股前十名股东情况：股东之间不存在其他关联关系。
二、控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
三、特别表决权安排情况
不适用。
第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况：陈志斌为公司董事长兼总经理，同时也是控股股东、实际控制人，公司董事、监事和高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在亲属关系。
（二）变动情况：报告期内无新任董事、监事、高级管理人员。
（三）董事、高级管理人员的股权激励情况：不适用。
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况：不适用。
（二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况：报告期内，核心员工无变动。
第六节 财务会计报告
一、审计报告
不适用。
二、财务报表
（一）合并资产负债表、（二）母公司资产负债表、（四）母公司利润表、（五）合并现金流量表、（六）母公司现金流量表：详见附注。
三、财务报表附注
（一）企业经营存在季节性的特征：速冻丸类产品存在季节性波动，冬季需求量大，其他季节需求量减少。
（二）财务报表项目附注：
- 应收账款：本期转回坏账准备85,695元，核销广州易初莲花超市有限公司和深圳华润万佳超级市场有限公司坏账。
- 预付款项：按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为8,979,563.54元。
- 其他应收款：本期计提坏账准备金额0元。
- 存货：在建工程本期增加27,061,754.51元。
- 无形资产：不适用。
- 短期借款、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款：不适用。
（三）合并范围的变更：无。
（四）在其他主体中的权益：无。
（五）关联交易情况：无。
（六）关联方应收应付款项：无。
（七）关联方承诺：不存在需要披露的关联方承诺。
（八）承诺及或有事项：无。
（九）资产负债表日后事项：无。
（十）其他重要事项：
- 前期会计差错更正：无。
- 债务重组：无。
- 政府补助：无。
（十一）母公司财务报表主要项目注释：应收账款按账龄分析法计提坏账准备。
十二、补充资料
汕头市潮庭食品股份有限公司2025年8月11日。
附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况
一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况：不适用。
二、非经常性损益项目及金额：不适用。
三、境内外会计准则下会计数据差异：不适用。
附件Ⅱ 融资情况
一、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况：不适用。
二、存续至本期的优先股股票相关情况：不适用。
三、存续至本期的债券融资情况：不适用。
四、存续至本期的可转换债券情况：不适用。
