汕头市潮庭食品股份有限公司2025年半年度报告
重要提示 一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、公司负责人陈志斌、主管会计工作负责人杨明贵及会计机构负责人（会计主管人员）林玉璇保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、本半年度报告未经会计师事务所审计。五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 目录 第一节公司概况........................................................................................................................5第二节会计数据和经营情况....................................................................................................6第三节重大事件.......................................................................................................................11第四节股份变动及股东情况..................................................................................................14第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................16第六节财务会计报告..............................................................................................................18附件Ⅰ会计信息调整及差异情况................................................................................................56附件Ⅱ融资情况...........................................................................................................................56 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 本公司所处的行业是“食品制造业”之“速冻食品制造业”，公司是一家专注于速冻丸类产品研发、生产与销售的生产商。公司对源自周朝极具盛名的“捣珍”制作工艺进行现代化生产改造后，目前已形成以牛肉丸为主导，涵盖潮汕丸类、潮汕卤味、特色小吃等多品类潮汕特色美食产品线。公司在产品配方及生产工艺流程等方面建立起核心竞争优势，已建立起自己的一套规范化的肉丸生产制作流程。 公司作为“广东老字号”“汕头牛肉丸制作技艺”非物质文化遗产保护单位，既注重保护、传承传统制作工艺，弘扬传统风味与美食底蕴，又致力于传统食品的科技创新和生产技术的改进与现代化升级。设有广东省潮汕特色美食工程技术研究中心，是《广东省食品安全地方标准汕头牛肉丸》地方标准及《中小学幼儿园供餐潮汕牛肉丸》团体标准参编单位，也是“高新技术企业”“广东省重点农业龙头企业”“广东省专精特新中小企业”，既保证了产品的品质和食品安全，又满足了生产效率和规模化、标准化的要求。 报告期内公司核心商标品牌“潮庭DIOTENG”被评价为广东高价值商标品牌。 公司的无形资产主要包括六项发明专利、十二项实用新型专利及多件商标，还有多件在申请知识产权。公司还持有《食品生产许可证》《食品经营许可证》《HACCP体系认证证书》《出口食品生产企业备案证明》《ISO9001质量管理体系认证证书》《食品安全体系认证FSSC22000》等证书，并通过英国零售商协会认证。 公司的主要商业模式如下： 1、销售模式 公司目前的主要销售渠道有超市零售、餐饮农批及电商，目前以超市零售为主。公司通过参加食品和冻品行业展销会等，向不同地区、不同类型的客户展示公司的产品，获得各类食品销售渠道的合作契机。同时，公司在电商渠道持续投入，继续与新零售品牌紧密合作，保持线上销售的优势地位。此外，公司以潮汕美食为核心，加大新品研发，以及开拓新的销售渠道。未来，公司将顺应大消费和客户主体年轻化潮流，实现超市零售、电商与新零售、餐饮农批三种渠道的销售布局。 2、采购模式 公司产品的采购主要分为需求性采购和季节性采购；需求性采购是指生产部依据市场部的销售预测及工厂的安全库存数量，制定生产计划，依据生产计划开立申购单。而季节性采购是由整个市场环境所决定的；为应对销售旺季、销售增长需求。生产部依据保存期限、销售预测等资料，计算需求量，让采购部大批量采购。公司对供应商选择、询价和议价、协议签订、下达采购订单、验收和入库、付款申请与授权审批等关键环节制定了较为严格的控制程序，并得到有效执行。 3、盈利模式 公司以“潮庭”品牌为优势，将传统技艺融入现代化生产流程中，以保持稳定的产品品质，同时深度挖掘并推广潮汕特色丸类产品，随着全渠道多平台协同并进，继续发展各渠道，实现利润的可持续增长。未来，公司将引进和培养人才，研发更多的新品，提高公司的营销能力，不断提高以“潮庭”品牌为主的丸类产品影响力和市场份额。 报告期内，公司的商业模式较上年同期未发生重大变化。 （二）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 项目重大变动原因 在建工程：本期期末比上年末增加27,061,754.51元，同比增加40.58%，主要原因是报告期内公司正在进行新厂区建设，报告期内投入增加且报告期末未达到可使用条件未转入固定资产所致。 长期借款：本期期末比上年末增加33,386,606.45元，同比增加59.38%，主要原因是报告期公司进行新厂区建设，由于建设期限相对较长，因此借入长期资金降低短期财务支付压力，导致长期借款余额变动较多。 （二）营业情况与现金流量分析 项目重大变动原因 营业收入：报告期内营业收入比上年同期增加4,911,234.76元，同比增长7.84%，主要是（1）销售团队对原有客户的需求深挖；（2）拓展新客户。 营业利润：报告期内营业利润比上年同期增加3,489,063.15元，同比增长120.74%，主要原因是：（1）营销体系建设和成本控制初见成效，公司营业收入同比增长，毛利率提升；（2）前期计提了存货跌价准备的部分库存商品已正常销售，转回了存货跌价准备1,015,010.00元。 净利润：报告期内由亏转盈，同比增长117.93%，主要原因是：（1）公司营业收入同比增长，毛利率提升，营业利润同比增加3,489,063.15元；（2）公益捐赠同比减少。 经营活动产生的现金流量净额：本期比上期增加15,945,077.88元，增长207.06%，主要原因是上半年营业收入企稳增长。 投资活动产生的现金流量净额：本期比上期同比减少5,304,736.25元，主要是新厂区建设支付的资金增加。 筹资活动产生的现金流量净额：本期比上期同比减少6,402,892.94元，主要是报告期内新增借款金额同比减少。 四、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 （二）理财产品投资情况□适用√不适用（三）公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、企业社会责任 □适用√不适用 六、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 单位：元 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 1、关联交易一：房屋租赁。公司租用汕头市捷胜行工艺厂有限公司房产，根据协议，2025年度租金总额为1,488,456.00元。2025年5月16日，公司召开2024年年度股东大会，审议通过《关于预计2025年度关联交易的议案》，对上述关联租赁进行了预计，2025年度预计关联交易金额为1,600,000.00元，2025年上半年实际已支付租金744,228.00元。 此交易为公司日常性关联交易，为公司正常生产经营所需，符合公司的实际经营和发展需要，符合相关法律法规及制度的规定，对公司本期及未来财务状况和经营成果无不利影响。 2、关联交易二：关联方为本公司提供担保。按《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第一百零六条规定，此关联交易可以免予按照关联交易的方式进行审议。关联担保情况详见下表： 2、【注3】担保金额由12000万元调整为9000万元。 （四）承诺事项的履行情况 超期未履行完毕的承诺事项详细情况 截至报告期末，公司不存在超期未履行完毕的承诺事项。 资产权利受限事项对公司的影响 1、公司冻结存款2500.00元为ETC保证金，涉及金额小，不会对公司生产经营产生重大不利影响。2、为“海洋生物功能食品建设项目”的建设需要，公司提供位于汕头市龙湖区漓江路与津河路交界西南角地块二的工业用地（产权编号：粤（2023）汕头市不动产权第0021606号）及在建工程作为抵押担保，同时追加后续本项目购买的机器设备作为抵押，向兴业银行股份有限公司汕头分行申请借款。公司向银行申请借款，主要目的是为公司“海洋生物功能食品建设项目”的建设需要提供资金保障，对公司的日常经营和发展起到了积极的促进作用，不会影响公司正常业务和生产经营活动的开展，不会对公司财务状况等造成不利影响。 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股本结构变动情况 √适用□不适用 报告期内，公司董事及核心人员张蜡头通过全国中小企业股份转让系统买入公司股份200,000股。根据规定，挂牌公司董事、监事及高级管理人员因定向发行、实施股权激励计划、可转债转股、权益分派，或通过转让系统买入等原因新增股票的，应对新增股票数额进行限售。张蜡头本次限售股份数量为150,000股。 （二）普通股前十名股东情况 普通股前十名股东情况说明 √适用□不适用 杨彬系陈志斌的姐夫；林少斌系陈志斌妻子的弟弟；颜燕纯系林少斌的妻子；陈璇珠系陈志斌二姐；张浩俊与张健俊互为兄弟；深圳市聚合投资合伙企业（有限合伙）之股东为陈志斌（实际控制人）、林少斌；张蜡头为公司董事。除前述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 三、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系 陈志斌为公司董事长兼总经理，同时
