ClearOne通讯 2025年季度报告

(打勾) 截至2025年6月30日的季度☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条编制的季度报告 对于过渡期 _______ 至 _______☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的过渡报告 佣金文件编号：001-33660 清晰 ONE 公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 特拉华 87-0398877 请勾选以表明注册人（1）是否在截至上一年度的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间内）已提交了证券交易法1934年第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内已受制于此类提交要求。☒是☐否 请勾选表示注册人是否已在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）按照 Regulation S-T 的 Rule 405（本章的 §232.405）的规定提交了所有必需的交互式数据文件。 ☒ 是 ☐ 否 请根据注册人是否为加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司，用勾选标记进行指示。参见《交易所法案》第12b-2条中“加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。（勾选一项）： 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请打钩表示。 ☐ 是 ☐ 否 33457202929303031313131322目录第一部分 - 财务信息项目1。财务报表截至2025年6月30日和2024年12月31日的未经审计的合并资产负债表未经审计的简明合并资产负债表和综合损益表三个月和六个月截至2025年6月30日和2024年未审计的六个月合并现金流量表截至2010年6月30日2025年和2024年未经审计的简要合并财务报表附注第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析第3项。市场风险的数量和质量披露第4项。控制和程序第二部分 - 其他信息项目1。法律程序项目1A。风险因素第二项。未注册的股权证券销售及募集资金使用第3项。高 senior 债券默认值第4项。矿山安全披露第5项。其他信息第六项。展品 目录 目录 CLEARONE, INC. 未审计的简明合并财务报表附注(未经审计 - 千美元，每股金额除外) 1. 业务说明、展示依据及重要会计政策 业务描述： ClearOne公司及其子公司（以下简称“ClearOne”或“公司”）是全球市场领导者，为语音和视频通信提供会议、协作和AV流解决方案。我们先进、全面的解决方案的性能和simplicity提供了前所未有的功能、可靠性和可扩展性。 持续经营： 截至2025年6月30日，我们的现金及现金等价物约为280万美元，而截至2024年12月31日为140万美元。截至2025年6月30日，我们的营运资金为940万美元。截至2025年6月30日止六个月的经营活动现金净额为（260）万美元，而截至2024年6月30日止六个月的经营活动现金支出为（270）万美元。现金使用的持续一致性主要是由于销售额下降和持续的运营挑战。 这些以及其他条件使我们继续经营的能 力存在重大疑问。我们将需要完成一项或多项战略交易，包括寻求资产出售（定义为出售我们全部或绝大部分现有资产和业务）、通过销售库存产生额外收入，或筹集额外运营资金以继续我们的正常和计划中的运营。我们将需要在未来期间产生并维持显著的收入水平以实现盈利，即便我们做到了，我们可能也无法维持或提高我们的盈利水平。此外，作为一家上市公司，我们将承担会计、法律及其他费用。这些支出将使我们有必要继续筹集额外运营资金。我们扩大业务的努力可能比我们预期的更昂贵，而且我们可能无法产生足够的收入来抵消我们增加的运营费用。由于多种原因，我们未来可能产生重大损失，包括意外费用、困难、复杂情况和延误以及其他未知事件。因此，我们继续经营的 能力存在重大疑问，我们也无法向您保证，在我们继续经营业务并实施其他增长计划的同时，我们将实现可持续的运营利润。 2025年2月，公司在私募交易中筹集了100万美元。2025年6月20日，公司与第一金融有限公司签订了一份票据购买协议，根据该协议，第一金融有限公司购买了总额300万美元的可转换票据，提款受限，用于营运资金、潜在认股权证回购以及在我们推进资产出售过程中的运营需求。与此项融资相关，我们须尽合理努力，在以普通股股东为股息发放A类可赎回优先股之日起180日内（该日期为2025年7月18日——见注释13）完成资产出售，资产出售的净收益将按比例分配给此类优先股的持有人。此外，2025年6月20日，我们实施了一项裁员计划，影响我们相当一部分员工，以配合资产出售的推进，缩减运营规模并降低费用，这可能导致短期离职金及相关费用，估计约为190万美元，预计主要发生在2025年第三季度。2025年6月24日，在我们实施1股拆15股的反向股票拆分后，我们重新符合纳斯达克的最低报价要求。我们可能无法在合理时间内，或在有吸引力的条件下，或根本无法完成资产出售或其他战略交易，且市场状况，包括我们普通股的历史波动性，可能会限制我们在有利条件下，或根本无法筹集资金，且任何债务或股权证券的公开或私下募集条款可能对现有股东产生重大稀释作用。鉴于不同战略备选方案预期的完成时间可能不同，因此整个流程没有固定的时间表，且无法保证这一流程将导致我们推进 交易或任何交易，如果进行，是否能够以有吸引力的条款完成或能否完成尚不明确。公司能否继续经营取决于这些不确定性的结果，包括成功销售库存、追加投资或完成长期资产出售。 因此，管理层已得出结论，存在重大疑虑，即公司自这些合并财务报表发布之日起12个月内不能持续经营。截至2025年6月30日的合并财务报表是在假设公司将在这些财务报表发布后的12个月内继续持续经营，并预计资产实现和负债及承诺在正常经营中得到履行这一前提下编制的。这些合并财务报表不包括可能因该不确定事项的结果而产生的任何调整。 汇报基础： ClearOne的财政年度为截止到12月31日的十二个月。简化的合并财务报表包括ClearOne及其子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易已被消除。 目录 未经审计的附注至合并财务报表 （金额以千美元为单位，每股金额除外） 这些随附的未经审计的简要合并财务报表已由公司根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制，未经审计。根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露，根据SEC的规则和法规已进行简化或省略。随附的简要合并财务报表包含所有调整，包括正常经常性应计项目，以确保截至2025年6月30日和2024年12月31日的财务状况的公允列报，以及截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月的经营成果，以及截至2025年6月30日和2024年的六个月的现金流量。截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月的经营成果不一定能反映全年的结果。应结合我们向SEC提交的截至2024年12月31日年度报告10-K表格中包含的财务报表，阅读这些随附的未经审计的简要合并财务报表。 反向股票拆分： 公司完成了一次15拆1的反向股票拆分，针对公司已发行和在外的普通股，面值每股0.001美元，于2025年6月9日下午5点（美国东部时间）生效。普通股于2025年6月10日在纳斯达克资本市场开始以拆分调整后的方式进行交易，股票代码为“CLRO”，并获得了新的CUSIP号码18506U203。本次反向股票拆分的主要目的是提高普通股的每股市场价格，以恢复符合纳斯达克资本市场持续挂牌的最低报价要求。由于反向股票拆分，每15股已发行和在外的普通股将自动合并为一股，且不发行零碎股（任何零碎权益将向上舍入至下一个整数股）。反向股票拆分并未改变普通股的面值或授权股数，但将已发行和在外的股数从约2600万减少至约170万，并对在外的股票期权、认股权证以及股权激励计划下保留的股票进行了按比例调整。有关详细信息，请参阅公司于2025年6月2日向美国证券交易委员会（SEC）提交的8-K表格当前报告，包括作为其附件99.1的新闻发布会。 这些简化的合并财务报表及相关附注中所有股份及每股金额均已追溯调整，以反映所有报告期内的反向股票拆分。 受限现金 公司在编制现金流量表时，根据 ASU 2016-18 将受限现金纳入现金及现金等价物范围，以对期初和期末现金流量表所列总额进行调节。截至 2025 年 6 月 30 日，受限现金包括 2025 年 6 月 20 日向 First Finance Ltd. 发行的 3,000 美元可转换票据的剩余收益（截至 2025 年 3 月 31 日无受限现金余额）。根据票据购买协议第 8.5 表的发放进度表，这些资金受到具有约束力的合同限制，收益将分配至特定用途，如咨询费、认股权证持有人支付、法律及审计费用、员工成本（例如董事会费、会计人员、运营/销售人员奖金）、境外子公司的停业成本以及员工裁员补偿/PTO。这些资金存放在独立账户中，仅在达到指定里程碑时方可发放，并设有违约罚金。截至 2025 年 6 月 30 日的本季度，有 1,322 美元用于发放补偿、交易费、法律费及合规费，导致受限现金余额最终形成。预计剩余受限现金将于 2025 年 11 月前根据达成额外里程碑的情况完全发放完毕。受限现金在资产负债表中列为一项流动资产，并计入现金流量表中的现金、现金等价物及受限现金总额。受限现金的变化不作为单独的现金流量列示，而是在本附注中进行调节。这种分类及列报提供了关于公司流动性的透明度，因为这些受限资金不可用于一般公司用途。 重要会计政策： 重大会计政策已在其年度10-K报告中包含的截至2024年12月31日的经审计合并财务报表附注1中进行了描述。在截至2025年6月30日的本季度内，这些政策未发生任何对本公司具有重大或潜在重大影响的变更。 近期会计准则： ASU 2023-07,业务分部报告（主题280）：报告业务分部披露的改进 2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-07，《分部报告（主题280）：改进可报告分部披露》，该更新改进了可报告分部披露要求，主要通过加强重大分部费用的披露。该准则于2024年全年报告和2025年开始的期间报告中生效。采用该ASU并未改变公司对其可报告分部的评估方式，因此对公司分部相关披露没有产生重大影响。 目录 未经审计的附注至合并财务报表（金额以千美元为单位，每股金额除外） asu 2023-09，所得税（主题740）：所得税信息披露的改进 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了关于所得税主题的《ASU 2023-09“所得税（主题740）：改进所得税信息披露”》。该准则要求对所得税进行额外披露。这些要求包括：(i)要求公共实体在税率调节表中披露特定类别；(ii)对符合量化门槛的调节项目进行额外信息披露（如果这些调节项目的影响等于或大于按适用的法定所得税率乘以税前收入或损失计算出的金额的5%）；(iii)按联邦（国家）、州和外国税分别披露年度已缴纳所得税金额（净扣除退税）；(iv)按已缴纳所得税金额（净扣除退税）等于或大于总收入税金额（净扣除退税）5%的个人司法管辖区分别披露年度已缴纳所得税金额（净扣除退税）；(v)按国内和国外分别披露所得税费用（或收益）前持续经营收入（或损失）；以及(vi)按联邦（国家）、州和国外分别披露持续经营所得税费用（或收益）。对于公共实体，该指南对2024年12月15日之后开始的会计年度生效。公司将采用该指南，并在2025财年进行新要求的评估。因此，公司尚未确定该新ASU将对其信息披露产生何种影响。 ASU 2024-03，利润表——报告综合收益（主题220）：利润表费用的分解 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了第2024-03号会计准则更新（A